公司類客戶統(tǒng)一授信管理辦法(1)

1、PAGE PAGE 40四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社文件川信聯(lián)發(fā)2010326號四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社關(guān)于印發(fā)四川省農(nóng)村信用社公司類客戶統(tǒng)一授信管理方法的通知達(dá)州聯(lián)社，各市州辦事處，各縣級聯(lián)社（農(nóng)商行、農(nóng)合行）。四川省農(nóng)村信用社公司類客戶統(tǒng)一授信管理方法經(jīng)四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社第一屆社員大會第七次會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。 二一年十二月十六日四川省農(nóng)村信用社公司類客戶統(tǒng)一授信管理方法第一章 總 則第一條 為有效防范和限制四川省農(nóng)村信用社公司類客戶融資風(fēng)險，規(guī)范信貸人員業(yè)務(wù)操作，提高公司類客戶授信工作效率，提升農(nóng)村信用社信貸服務(wù)水平和競爭實(shí)力，特制訂本方法。其次條 本方法依據(jù)中國人民銀行

2、商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行方法（銀發(fā)1996403號）、商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引（試行）（銀發(fā)199931號）和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會商業(yè)銀行授信工作盡職指引（銀監(jiān)發(fā)200451號）、銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)看法(銀監(jiān)發(fā)200753號) 、商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引（2003年第5號主席令）等管理文件及四川省農(nóng)村信用社基本信貸制度的有關(guān)規(guī)定，在四川省農(nóng)村信用社法人客戶統(tǒng)一授信管理暫行方法（川信聯(lián)發(fā)2007133號）的基礎(chǔ)上修訂。第三條 本方法所指“公司類客戶”是指依據(jù)公司法設(shè)立的企業(yè)法人客戶以及依據(jù)事業(yè)單位登記管理暫行條例設(shè)立的事業(yè)法人客戶。第四條 本方法所指“統(tǒng)一授信”是通

3、過核定公司類客戶最高綜合授信額度，統(tǒng)一限制客戶在農(nóng)村信用社（含農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，以下簡稱“信用社”）系統(tǒng)內(nèi)各類融資風(fēng)險總量。最高綜合授信額度是指在對客戶的資信狀況及信用社融資風(fēng)險進(jìn)行綜合分析與評價的基礎(chǔ)上,核定一個期限內(nèi)（一般為1年）客戶在信用社各類融資的最高限額。最高綜合授信額度是信用社內(nèi)部駕馭的風(fēng)險限制指標(biāo)，原則上不對外部公開。第五條 授信管理應(yīng)遵循以下原則：（一）授信主體統(tǒng)一。信用社系統(tǒng)內(nèi)只能由一個機(jī)構(gòu)按審批程序和授權(quán)權(quán)限對同一公司類客戶核定最高綜合授信額度。（二）授信形式統(tǒng)一。信用社向同一公司類客戶供應(yīng)的各種融資業(yè)務(wù)都必需納入授信管理范圍。（三）授信幣種統(tǒng)一。信用社對同一公司

4、類客戶辦理的本外幣融資業(yè)務(wù)都必需納入授信管理范圍。（四）授信對象統(tǒng)一。全部與信用社建立融資關(guān)系的公司類客戶都必需納入授信管理范圍（非獨(dú)立法人客戶不得授信）。 （五）分類管理。信用社對公司類客戶授信應(yīng)依據(jù)其資信狀況，將客戶劃分為增加融資、維持融資、壓縮融資、收回融資等類別進(jìn)行分類管理。（六）審慎原則。信用社對公司類客戶授信必需嚴(yán)格授信條件和審批程序，審慎確定授信額度、制定授信方案。第六條 本方法適用于四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡稱省聯(lián)社）及辦事處（市聯(lián)社，以下簡稱辦事處），農(nóng)村信用聯(lián)社（農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，以下簡稱縣級聯(lián)社）。其次章 統(tǒng)一授信的對象及范圍第七條 統(tǒng)一授信的對象為四川省農(nóng)

5、村信用社公司類客戶（大型）信用等級評定管理方法、四川省農(nóng)村信用社公司類客戶（中型）信用等級評定管理方法所規(guī)定的全部公司類客戶，具體包括：（一）已與農(nóng)村信用社建立了信貸關(guān)系的客戶；（二）農(nóng)村信用社擬與其建立信貸關(guān)系的客戶。第八條 統(tǒng)一授信的業(yè)務(wù)范圍包括表內(nèi)、表外授信。其中，表內(nèi)授信主要包括貸款、商業(yè)匯票貼現(xiàn)等融資業(yè)務(wù)授信；表外授信主要包括承兌、保證、信用證等信用支持授信。依據(jù)風(fēng)險程度將授信業(yè)務(wù)劃分為項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)、非項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)、低風(fēng)險業(yè)務(wù)。其中，項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)是指固定資產(chǎn)貸款（基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款）以及其他項(xiàng)目貸款等信貸業(yè)務(wù)；非項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)是指流淌資金貸款、保證、承兌、貼現(xiàn)等

6、信貸業(yè)務(wù)；低風(fēng)險業(yè)務(wù)是指100交足保證金開立信用證、100交足保證金開出銀行承兌匯票、100交足保證金開出保函、存單全額質(zhì)押貸款、國債全額質(zhì)押貸款、全國性商業(yè)銀行承兌匯票貼現(xiàn)等符合四川省農(nóng)村信用社基本信貸制度規(guī)定的全額覆蓋風(fēng)險的信貸業(yè)務(wù)。 第三章 最高綜合授信額度第九條 依據(jù)以下方法核定客戶的最高綜合授信額度測算值：（一）單一企業(yè)法人客戶依據(jù)ERVD計算最高綜合授信額度測算值，其中：E為經(jīng)調(diào)整的有效凈資產(chǎn)，E=E0凈資產(chǎn)收益率調(diào)整系數(shù)，最大值為賬面值。E0為有效凈資產(chǎn)，依據(jù)本年最近月度的財務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)科目明細(xì)計算。E0=本年最近月度的全部者權(quán)益-賬齡兩年（含）以上的應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款、其他

7、應(yīng)收款）-存貨（不含產(chǎn)成品和庫存商品）折扣率-無形資產(chǎn)（不含土地運(yùn)用權(quán)、采礦權(quán)等市場價值較高的資產(chǎn)）待處理財產(chǎn)損失，其中存貨折扣率=1-抵押率，抵押率依據(jù)四川省農(nóng)村信用社貸款擔(dān)保管理暫行方法中規(guī)定執(zhí)行。資本公積中的股東投資款，如沒有書面股東會議記錄為證，則在全部者權(quán)益中全部扣除；土地、房產(chǎn)等評估溢價部分依據(jù)四川省農(nóng)村信用社貸款擔(dān)保管理暫行方法中抵押率規(guī)定，在全部者權(quán)益中按比例扣除。凈資產(chǎn)收益率調(diào)整系數(shù)=近兩年扣除非正常性損益后的加權(quán)凈資產(chǎn)收益率（前兩年40%+前一年60%）/（四川省農(nóng)村信用社公司類客戶（大型）評分模板中各行業(yè)凈資產(chǎn)收益率一般水平的上限值即A2）與8%的較大值），其中，非正常性

8、損益是指年度利潤表中偶發(fā)性或一次性的損益，即不是連續(xù)年度發(fā)生的收入或損失；只有上年財務(wù)報表的，依據(jù)上年凈資產(chǎn)收益率計算。R為行業(yè)調(diào)整系數(shù)，具體見附件1。V為信用調(diào)整系數(shù)，具體見附件1。D為客戶的全部負(fù)債，依據(jù)本年度最近月度的財務(wù)數(shù)據(jù)計算。（二）事業(yè)法人客戶1已實(shí)行企業(yè)化改制的事業(yè)法人客戶，依據(jù)企業(yè)法人客戶核定最高綜合授信額度測算值。2未實(shí)行企業(yè)化改制的事業(yè)單位依據(jù)以下方法核定最高綜合授信額度測算值：最高綜合授信額度測算值=近三年事業(yè)性收費(fèi)資金自留部分平均值（剔除已停止收費(fèi)項(xiàng)目）+上年度經(jīng)費(fèi)結(jié)余+專項(xiàng)（信貸）撥款-全部有息債務(wù)（三）項(xiàng)目法人授信項(xiàng)目法人客戶原則上只核定項(xiàng)目融資授信額度，依據(jù)項(xiàng)目所

9、屬行業(yè)的相關(guān)政策、項(xiàng)目可行性、預(yù)算總投資、自籌資金比例、還款來源和安排等狀況，結(jié)合項(xiàng)目融資管理相關(guān)規(guī)定，審慎確定其項(xiàng)目融資授信額度。第十條 在客戶最高綜合授信額度測算值基礎(chǔ)上，依據(jù)以下原則對測算值進(jìn)行調(diào)整，最終確定客戶的最高綜合授信額度：（一）在最高綜合授信額度測算值基礎(chǔ)上，扣減客戶的全部或有負(fù)債，其中應(yīng)付票據(jù)不扣保證金部分。（二）在最高綜合授信額度測算值基礎(chǔ)上，扣減客戶在信用社系統(tǒng)以外尚未運(yùn)用的授信余額，加上客戶在信用社系統(tǒng)內(nèi)已運(yùn)用的授信余額，并依據(jù)客戶正常生產(chǎn)經(jīng)營的合理資金須要，調(diào)整其最高綜合授信額度以保證與自身管理實(shí)力相匹配。（三）信用社應(yīng)依據(jù)自身資本凈額、資金供應(yīng)實(shí)力、信貸對象所分布行

10、業(yè)等狀況，依據(jù)審慎的原則合理確定客戶最高綜合授信額度。（四）對于僅辦理低風(fēng)險業(yè)務(wù)的客戶，依據(jù)保證金、抵質(zhì)押物價值等的風(fēng)險覆蓋額度確定其最高綜合授信額度。（五）在充分了解資金用途、經(jīng)費(fèi)劃撥、政策變更等影響事業(yè)法人客戶收支因素的基礎(chǔ)上，審慎確定其最高綜合授信額度。（六）對于不適用評級的客戶（N），應(yīng)依據(jù)客戶供應(yīng)的符合四川省農(nóng)村信用社貸款擔(dān)保管理暫行方法中規(guī)定的足額擔(dān)保，審慎確定其最高綜合授信額度。（七）若最高綜合授信額度測算值小于零，則客戶的最高綜合授信額度不高于其現(xiàn)有授信業(yè)務(wù)的融資風(fēng)險總量。 第四章 授信方案的制定第十一條 在依據(jù)客戶須要制定授信方案時，還應(yīng)充分考慮業(yè)務(wù)類型、貸款期限以及融資條件

11、的差異，測算假定用信后的融資風(fēng)險總量，確保假定用信后的融資風(fēng)險總量不超過最高綜合授信額度。假定用信后的融資風(fēng)險總量=每筆信貸業(yè)務(wù)余額（含新申請業(yè)務(wù)額度）該筆業(yè)務(wù)的融資條件調(diào)整系數(shù)該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)類型調(diào)整系數(shù)該筆業(yè)務(wù)的期限調(diào)整系數(shù)最高綜合授信額度依據(jù)以上公式進(jìn)行測算時，保證金業(yè)務(wù)的信貸業(yè)務(wù)余額應(yīng)扣除保證金部分。融資條件調(diào)整系數(shù)、業(yè)務(wù)類型調(diào)整系數(shù)、期限調(diào)整系數(shù)見附件2。第十二條 對于已發(fā)生信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的公司類客戶，依據(jù)以下原則制定授信方案：（一）信用等級在AA-級（含）以上的客戶作為可增加融資的對象，在最高綜合授信額度內(nèi)，依據(jù)客戶資金需求合理設(shè)置各類業(yè)務(wù)的授信額度。（二）信用等級在A-級（含）以上的

12、客戶作為可維持融資的對象，在最高綜合授信額度內(nèi)，依據(jù)客戶資金需求合理設(shè)置各類業(yè)務(wù)的授信額度，但應(yīng)限制其項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)授信額度。（三）信用等級在A-級（不含）以下的客戶作為應(yīng)壓縮融資的對象，應(yīng)將其最高綜合授信額度進(jìn)行壓縮。（四）信用等級為C級、D級的客戶作為應(yīng)收回融資的對象，其最高綜合授信額度為0，不再接著業(yè)務(wù)關(guān)系。第十三條 對于擬建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的公司類客戶，依據(jù)以下原則制定授信方案：（一）信用等級在A-級（含）以上的客戶，在最高綜合授信額度內(nèi)，可依據(jù)客戶資金需求，合理設(shè)置各類業(yè)務(wù)的授信額度，但應(yīng)限制其項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)授信額度。（二）信用等級在A-級（不含）以下的客戶，在最高綜合授信額度內(nèi)，只能對低

13、風(fēng)險業(yè)務(wù)進(jìn)行授信。（三）信用等級為C級、D級的客戶，最高綜合授信額度為0，不能與其開展業(yè)務(wù)。第十四條 對項(xiàng)目法人客戶，在項(xiàng)目融資項(xiàng)下辦理非融資保函、信用證業(yè)務(wù)可以運(yùn)用項(xiàng)目融資授信額度，并相應(yīng)調(diào)減項(xiàng)目融資授信額度，到期后自動調(diào)回。第十五條 在制定授信方案時，公司客戶部門可由風(fēng)險高的融資業(yè)務(wù)向風(fēng)險低的融資業(yè)務(wù)調(diào)整，由風(fēng)險低的融資業(yè)務(wù)向風(fēng)險高的融資業(yè)務(wù)調(diào)整時，必需報授信評審部門審查、信貸審批委員會審批和理事長審定。第五章 集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)授信第十六條 集團(tuán)企業(yè)授信是指信用社對集團(tuán)母公司及其子公司統(tǒng)一核定最高綜合授信額度，以限制集團(tuán)內(nèi)成員在信用社系統(tǒng)內(nèi)各類融資風(fēng)險總量，包括已經(jīng)與信用社建立融資關(guān)系或

14、擬建立融資關(guān)系的公司類客戶。關(guān)聯(lián)企業(yè)授信是指對在股權(quán)、經(jīng)營決策權(quán)等方面具有干脆或間接限制與被限制關(guān)系的若干公司類客戶統(tǒng)一核定最高綜合授信額度，以限制這些企業(yè)在信用社系統(tǒng)內(nèi)各類融資風(fēng)險總量，包括已經(jīng)與信用社建立融資關(guān)系或擬建立融資關(guān)系的公司類客戶。第十七條 集團(tuán)企業(yè)最高綜合授信額度確定及授信方案的制定依據(jù)以下方法進(jìn)行：（一）采納集團(tuán)企業(yè)的合并報表計算集團(tuán)最高綜合授信額度測算值，依據(jù)單一企業(yè)法人客戶計算各子公司最高綜合授信額度測算值；如沒有合并報表，則依據(jù)關(guān)聯(lián)企業(yè)的方法分別計算母公司及子公司的最高綜合授信額度測算值。（二）依據(jù)本方法第九條規(guī)定的原則，對集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險、限制關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易、資金流向

15、等方面進(jìn)行具體分析，審慎確定集團(tuán)整體及各成員最高綜合授信額度，但集團(tuán)成員相互供應(yīng)保證的部分不計入集團(tuán)整體的或有負(fù)債。在確定集團(tuán)企業(yè)最高綜合授信額度時，可參考由征信管理部門認(rèn)可的評級機(jī)構(gòu)出具的看法。（三）制定授信方案時，對于信用等級在A-級（含）以上的集團(tuán)企業(yè)，在集團(tuán)整體最高綜合授信額度內(nèi)，可依據(jù)客戶資金需求，合理設(shè)置各類業(yè)務(wù)及各子公司的授信額度。對于信用等級在A-級（不含）以下的集團(tuán)企業(yè)，已建立信貸關(guān)系的，應(yīng)將其最高綜合授信額度進(jìn)行壓縮，同時應(yīng)限制其項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)授信額度；擬建立信貸關(guān)系的，在最高綜合授信額度內(nèi)，只能對低風(fēng)險業(yè)務(wù)進(jìn)行授信。第十八條 關(guān)聯(lián)企業(yè)最高綜合授信額度確定及授信方案的制定依據(jù)

16、以下方法進(jìn)行：（一）依據(jù)單一企業(yè)法人客戶的方法計算每個成員的最高綜合授信額度測算值，應(yīng)將其與其他成員的關(guān)聯(lián)交易（應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款）在計算有效凈資產(chǎn)時全額扣除。（二）以各成員最高綜合授信額度測算值總和扣除相互重復(fù)的股權(quán)投資，再運(yùn)用本方法第九條規(guī)定的原則核定最高綜合授信額度。（三）在對各成員的經(jīng)營風(fēng)險、限制關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易、資金流向等方面進(jìn)行具體分析的基礎(chǔ)上，審慎確定整體及各成員的最高綜合授信額度。在確定關(guān)聯(lián)企業(yè)整體及各成員最高綜合授信額度時，可參考由征信管理部門認(rèn)可的全國性評級機(jī)構(gòu)出具的看法。（四）在制定授信方案時，應(yīng)綜合考慮各成員的收入規(guī)模、信用等級、限制關(guān)系等，在整體最高綜合授信額度內(nèi)，依

17、據(jù)各成員的資金需求，在不超過各成員的最高綜合授信額度前提下，合理設(shè)置各類業(yè)務(wù)的授信額度。信用社如與部分成員企業(yè)已經(jīng)建立了信貸關(guān)系，當(dāng)這部分企業(yè)信用等級在A-級（含）以下時，應(yīng)將這部分企業(yè)最高綜合授信額度進(jìn)行壓縮，并相應(yīng)壓縮整體的最高綜合授信額度；信用社如與部分成員企業(yè)擬建立信貸關(guān)系，當(dāng)這部分企業(yè)信用等級在A-級（含）以下時，在關(guān)聯(lián)企業(yè)整體最高綜合授信額度內(nèi)，只能對低風(fēng)險業(yè)務(wù)進(jìn)行授信。第六章 授信方案的審查審批第十九條 公司類客戶授信方案的審查審批通過授信評審部門審查人、授信評審部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)，縣級聯(lián)社信貸審批委員會、理事進(jìn)步行。其次十條 公司客戶部門擬定（一）調(diào)查人負(fù)責(zé)收集授信對象的基礎(chǔ)

18、資料，依據(jù)評級結(jié)果測算客戶最高綜合授信額度，擬定授信方案，將資料和結(jié)果錄入信貸管理系統(tǒng)，填報授信審批表。（二）調(diào)查復(fù)核人負(fù)責(zé)復(fù)核授信對象資料的完整性、操作的規(guī)范性。（三）公司客戶部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審查調(diào)查人和調(diào)查復(fù)核人操作的規(guī)范性。（四）分管公司客戶部門的領(lǐng)導(dǎo)審核公司客戶部門的授信方案，將確認(rèn)看法錄入信貸管理系統(tǒng)，并報授信評審部門審查。其次十一條 授信評審部門審查（一）授信評審部門審查人負(fù)責(zé)審查公司客戶部門上報的授信方案，審查的主要內(nèi)容如下：1客戶資料的完整性、客戶基本狀況和關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)關(guān)系等；2客戶信用等級評定結(jié)果及結(jié)論；3客戶現(xiàn)有融資的適度性和主要風(fēng)險；4公司客戶部門申報的對客戶最高綜合授信

19、額度的適度性；5審查授信方案的可行性和客觀性；6提出資產(chǎn)負(fù)債率、全部債務(wù)資本化比率等限定指標(biāo)的建議。（二）授信評審部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審查授信審查人的審查看法和審查過程的完整性，并對授信方案提出復(fù)核看法。（三）分管授信評審部門的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審核授信方案，并報縣級聯(lián)社信貸審批委員會審批。其次十二條 信貸審批委員會審批信貸審批委員會依據(jù)公司客戶部門擬定的授信方案以及授信評審部門的審查看法，審批授信方案，報理事長審定。理事長對授信方案進(jìn)行審定，可行使一票推翻權(quán)。其次十三條 授信部門及審批人審查或?qū)徟蛻舻氖谛欧桨负?，要參照下列?nèi)容設(shè)定授信的運(yùn)用條件，提出授信管理要求：（一）依據(jù)客戶的信用等級及融資風(fēng)險狀況，設(shè)

20、定風(fēng)險敞口比例；（二）依據(jù)融資風(fēng)險程度，確定融資擔(dān)保的條件；（三）設(shè)定資產(chǎn)負(fù)債率、全部債務(wù)資本化比率等核心償債實(shí)力指標(biāo)的限制線；（四）對客戶向外擔(dān)保及其他或有負(fù)債的限制；（五）貸后管理方面的要求；（六）其他條件和管理要求。其次十四條 授信流程分3種狀況：（一）新增客戶擬建立信貸關(guān)系時，評級、授信、用信流程同步作業(yè)。（二）客戶信用等級在有效期內(nèi)，只需調(diào)整其授信方案，且暫不用信時，授信流程按本方法第十九條至其次十三條之規(guī)定單獨(dú)作業(yè)。（三）存量客戶進(jìn)行年度評級授信時，評級、授信流程同步作業(yè)；或客戶信用等級在有效期內(nèi)，需調(diào)整授信方案并用信時，授信、用信流程同步作業(yè)。其次十五條 單一企業(yè)法人客戶授信方案

21、依據(jù)如下流程審批：（一）單一企業(yè)法人客戶須要在信用社辦理融資的，由公司客戶部門依據(jù)公司類客戶信用等級評定結(jié)果，擬定最高綜合授信額度，并結(jié)合客戶需求制定授信方案。對實(shí)行總、分公司體制的單一企業(yè)法人客戶，須要在信用社系統(tǒng)內(nèi)兩個以上縣級聯(lián)社辦理融資的，由總公司本部所在地縣級聯(lián)社牽頭制定授信方案。假如總公司本部與該縣級聯(lián)社無融資關(guān)系，則由省聯(lián)社或市州辦事處（聯(lián)社，下同）指定縣級聯(lián)社牽頭制定授信方案。（二）縣級聯(lián)社授信評審部門審查人、部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審查客戶授信狀況和融資風(fēng)險后，提請信貸審批委員會、理事長審批；縣級聯(lián)社信貸審批委員會、理事長對授信方案進(jìn)行審批，核定客戶的最高綜合授信額度及各類業(yè)務(wù)授信

22、額度。（三）單一法人客戶在信用社系統(tǒng)內(nèi)兩個以上縣級聯(lián)社辦理融資業(yè)務(wù)的，由首先發(fā)起評級的聯(lián)社確定最高綜合授信額度并制定授信方案，其他聯(lián)社若對評級結(jié)果無異議，應(yīng)在最高綜合授信額度內(nèi)，依據(jù)評級社的授信方案及信貸業(yè)務(wù)狀況，制定相應(yīng)授信方案；若對評級結(jié)果存有異議，應(yīng)先通過復(fù)議由評級社調(diào)整評級結(jié)果、最高綜合授信額度及授信方案，然后在最高綜合授信額度內(nèi)，依據(jù)評級社的授信方案及信貸業(yè)務(wù)狀況，制定相應(yīng)授信方案。 其次十六條 集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)的授信方案依據(jù)如下流程審批：（一）公司客戶部門負(fù)責(zé)調(diào)查并逐級上報納入集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)授信范圍的成員企業(yè)名單，經(jīng)辦事處匯總后報備省聯(lián)社。（二）集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員的授信

23、方案分別由公司客戶部門依據(jù)本方法第五章之規(guī)定，擬定授信方案并逐級上報審批。（三）縣級聯(lián)社授信評審部門審查公司客戶部門上報的集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員的授信方案，并對本轄區(qū)范圍內(nèi)的集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)提出整體授信方案，報請信貸審批委員會、理事長審批。（四）跨轄區(qū)集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)的授信方案由省聯(lián)社或辦事處指定縣級聯(lián)社牽頭制定、審定方案，所涉縣級聯(lián)社執(zhí)行統(tǒng)一的授信方案。（五）對集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)整體統(tǒng)一授信前，已與信用社建立融資關(guān)系的成員企業(yè)，因特別緣由短暫不能納入集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)授信范圍的，經(jīng)縣級聯(lián)社信貸審批委員會和理事長同意后，方可按審批權(quán)限單獨(dú)授信。其次十七條 對只核定項(xiàng)目融資授信額度的公司類

24、客戶，公司客戶部門要檢查項(xiàng)目的實(shí)施狀況和融資發(fā)放、收回狀況，寫出項(xiàng)目融資檢查報告，逐級報原授信審批部門，原授信審批部門扣減授信年度內(nèi)項(xiàng)目融資收回安排后審定授信額度。其次十八條 最高綜合授信額度核定后申請發(fā)放項(xiàng)目貸款的，在項(xiàng)目貸款經(jīng)審批通過后，應(yīng)申請?jiān)谛艑徟块T調(diào)整授信額度。其次十九條 企業(yè)因重組、兼并行為擔(dān)當(dāng)被重組方或被兼并方信用社債務(wù)的，申請社在報請聯(lián)社審批承債方案時，應(yīng)同時申請審批最高綜合授信額度的調(diào)整方案。審批委員會和理事長同意承債方案的，應(yīng)同時調(diào)整相應(yīng)授信額度。 第七章 授信方案的執(zhí)行第三十條 最高綜合授信額度審批通過后，由縣級聯(lián)社干脆將審批額度錄入信貸管理系統(tǒng)，由系統(tǒng)對客戶融資進(jìn)行

25、授信額度剛性限制。第三十一條 公司類客戶授信方案的有效期原則上為1年，AA-級（含）以上客戶授信有效期限可延長至2年（從授信方案批準(zhǔn)之日起計算），但不包括集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)。未按規(guī)定時間和要求報送授信申請材料致使新的授信方案未能按時審批的，原授信方案到期后不能辦理任何融資業(yè)務(wù)。因其他特別緣由致使新的授信方案未能按時審批的，經(jīng)原授信審批部門同意后接著延用上期最高綜合授信額度。第三十二條 公司客戶部門在辦理融資業(yè)務(wù)時，必需通過信貸管理系統(tǒng)查驗(yàn)客戶最高綜合授信額度及各類業(yè)務(wù)授信額度。在最高綜合授信額度及各類業(yè)務(wù)授信額度足夠的條件下，公司客戶部門在辦理單筆信貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)落實(shí)授信方案中的授信條件，報縣級

26、聯(lián)社信貸審批委員會審批辦理。在最高綜合授信額度及各類業(yè)務(wù)授信額度不足的條件下，公司客戶部門在辦理單筆信貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)依據(jù)要求調(diào)整客戶最高綜合授信額度及各類業(yè)務(wù)授信額度，并經(jīng)有權(quán)信貸審批部門批準(zhǔn)同意后方可辦理融資。第八章 統(tǒng)一授信工作的管理和檢查第三十三條 各級聯(lián)社授信評審部門要加強(qiáng)對轄內(nèi)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一授信工作的日常管理和檢查，逐步提高信用社授信工作水平。各級聯(lián)社授信評審部門要依據(jù)下列內(nèi)容對統(tǒng)一授信工作進(jìn)行現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場檢查：（一）客戶的授信方案的制定是否符合本方法規(guī)定要求；（二）客戶的授信方案審查和審批是否符合本方法和授信授權(quán)的規(guī)定；（三）對壓縮融資的客戶是否制定了切實(shí)可行的壓縮融資安排，是否實(shí)行了

27、有效的清收措施；（四）對維持融資和增加融資客戶是否依據(jù)貸后管理的有關(guān)規(guī)定檢查授信執(zhí)行狀況；（五）是否存在超過最高綜合授信額度發(fā)放融資的狀況；（六）是否按規(guī)定要求報送關(guān)聯(lián)企業(yè)成員狀況；（七）對關(guān)聯(lián)企業(yè)是否依據(jù)本方法規(guī)定統(tǒng)一授信；（八）是否落實(shí)上級聯(lián)社批復(fù)的授信額度運(yùn)用條件；（九）授信檔案資料是否齊全；（十）其他須要檢查的狀況。第三十四條 通過檢查，發(fā)覺下列狀況之一的按違規(guī)處理：（一）不按規(guī)定審批程序?qū)徟蛻舻氖谛欧桨?；（二）超授信額度辦理新增融資業(yè)務(wù)（不含借新還舊）；（三）與客戶勾結(jié)供應(yīng)虛假狀況或財務(wù)資料，誤導(dǎo)上級聯(lián)社同意授信方案；（四）對應(yīng)供應(yīng)而未供應(yīng)財務(wù)報表的客戶核定增加或維持融資額度；（五

28、）未按本方法規(guī)定對客戶狀況進(jìn)行分析而確定維持融資或增加融資；（六）未落實(shí)上級聯(lián)社確定的授信條件而辦理融資業(yè)務(wù)；（七）未執(zhí)行上級聯(lián)社提出的授信管理要求致使信用社融資形成風(fēng)險的；（八）擅自向外泄露客戶最高綜合授信額度；（九）不按本方法規(guī)定報送關(guān)聯(lián)企業(yè)成員狀況；（十）不按本方法規(guī)定對關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一授信；（十一）其他不按統(tǒng)一授信管理要求的狀況。第九章 附 則第三十五條 本方法由四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社制定、說明和修改。第三十六條 本方法自印發(fā)之日起施行，原方法同時廢止。附件： 1.行業(yè)調(diào)整系數(shù)、信用調(diào)整系數(shù)2.融資條件調(diào)整系數(shù)、業(yè)務(wù)類型調(diào)整系數(shù)、期限調(diào)整系數(shù)3.公司類客戶統(tǒng)一授信申報審批表、集團(tuán)關(guān)聯(lián)客

29、戶統(tǒng)一授信申報審批表、事業(yè)類客戶統(tǒng)一授信申報審批表附件1: 行業(yè)調(diào)整系數(shù)（R）國標(biāo)行業(yè)R值門類大類（合并）A農(nóng)林牧漁業(yè)1.52B采礦業(yè)1.62C制造業(yè)農(nóng)副產(chǎn)品、食品、飲料、煙草等制造1.37紡織、服裝、鞋帽、皮革等制造1.43木材、家具等制造1.74造紙、印刷、文體用品等制造1.75石油、醫(yī)藥、化工等產(chǎn)品制造1.67橡膠、塑料及非金屬制品制造1.85金屬冶煉、鍛壓及金屬制品制造1.68通用、專用設(shè)備，運(yùn)輸、通訊設(shè)備制造1.62電器、器材、儀器儀表制造1.62工藝品及其他制品制造1.56D電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)1.93E建筑業(yè)1.52F交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)1.71G信息傳輸、計算機(jī)服務(wù)和

30、軟件業(yè) 1.56H批發(fā)和零售業(yè)批發(fā)業(yè)1.55零售業(yè)1.36I住宿和餐飲業(yè)1.56K房地產(chǎn)1.38L租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)1.51M科學(xué)探討、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘查業(yè)1.67N水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)1.77O居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)1.51P教化1.65Q衛(wèi)生、社會保障和社會福利業(yè)1.65R文化、體育和消遣業(yè)1.65投資類法人客戶（政府投融資平臺）1.37綜合類1.65信用調(diào)整系數(shù)（V） 信用等級V值A(chǔ)AA1.8AA+1.6AA1.5AA-1.3A+1.2A1.1A-1BBB+0.9BBB0.8BBB-0.7BB0.4B0.3C0D0附件2:融資條件調(diào)整系數(shù)融資條件調(diào)整系數(shù)信用1.0保證0.80.9抵押0

31、.70.8質(zhì)押0.70.8混合方式0.71.0說明：以上融資條件必需符合四川省農(nóng)村信用社貸款擔(dān)保管理暫行方法的有關(guān)規(guī)定，調(diào)整系數(shù)依據(jù)融資條件具體確定。業(yè)務(wù)類型調(diào)整系數(shù)業(yè)務(wù)類型調(diào)整系數(shù)低風(fēng)險業(yè)務(wù)0.1非項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)保證0.9貼現(xiàn)0.9承兌1.0流淌資金貸款1.0項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)1.2期限調(diào)整系數(shù)期限調(diào)整系數(shù)6個月以內(nèi)0.96個月至12個月（含）1.012個月至18個月（含）1.218個月至24個月（含）1.524個月至30個月（含）1.830個月至36個月（含）2.036個月以上2.4說明：對于已經(jīng)發(fā)生的貸款，依據(jù)剩余期限計算。附件3: 公司類客戶（企業(yè)法人）統(tǒng)一授信申報審批表客戶名稱：申報單位：審

32、查單位：年 月 日表（一） 基本狀況表單位：人民幣萬元一、客戶概況客戶名稱組織機(jī)構(gòu)代碼登記注冊號注冊資本（萬元）注冊登記日期營業(yè)執(zhí)照到期日國稅登記證號地稅登記證號貸款卡編碼基本賬戶開戶行財務(wù)聯(lián)系人財務(wù)聯(lián)系人電話注冊地址經(jīng)營地址集團(tuán)客戶是/否（簡要介紹企業(yè)概況或經(jīng)營發(fā)展簡史）二、評級狀況信用等級年 月年 月信用社內(nèi)部評級三、其他信息（附評級報告）（主要對本次評級涉及的客戶行業(yè)、經(jīng)營、管理、財務(wù)等方面進(jìn)行概括）表（二） 客戶最高綜合授信額度測算表 單位：人民幣萬元最高綜合授信額度測算值=ERVD一、經(jīng)調(diào)整的有效凈資產(chǎn)E=E0凈資產(chǎn)收益率調(diào)整系數(shù)（最大值為E0）其中：有效凈資產(chǎn)E0=1-2-3-4-

33、7-8-9-101全部者權(quán)益2賬齡兩年及以上的應(yīng)收賬款3賬齡兩年及以上的其他應(yīng)收賬款4存貨的折扣=565存貨（剔除產(chǎn)成品）6折扣率7無形資產(chǎn)（剔除土地運(yùn)用權(quán)）8待處理財產(chǎn)損失9資本公積中無證明的股東投資10資本公積中評估溢價的折扣=111211資本公積中土地、房產(chǎn)等的評估溢價12折扣率凈資產(chǎn)收益率調(diào)整系數(shù)=(1+2)/31前兩年除非正常性損益后的凈資產(chǎn)收益率40%2前一年除非正常性損益后的凈資產(chǎn)收益率60%3四川省農(nóng)村信用社公司類客戶（大型）評分模板中各行業(yè)凈資產(chǎn)收益率一般水平的上限值即A2與8%的較大值二、行業(yè)調(diào)整系數(shù)R三、信用調(diào)整系數(shù)V四、客戶的全部負(fù)債D表（三） 客戶最高綜合授信額度及授

34、信方案 單位：人民幣萬元一、信用社已審批尚未發(fā)放的融資融資種類審批社審批時間發(fā)放全部融資的起止日期至_年_月_日尚未發(fā)放的融資余額起始日截止日二、信用社貸款質(zhì)量形態(tài)時點(diǎn)1時點(diǎn)2時點(diǎn)3時點(diǎn)4正常關(guān)注次級可疑損失三、額度調(diào)整（列示調(diào)整緣由）四、最終最高綜合授信額度五、目前融資狀況序號融資類型融資條件截止日期_年_月末信用社融資額度_年_月末其他金融機(jī)構(gòu)融資額度融資風(fēng)險總量1234合計六、授信方案（比較最高綜合授信額度與融資風(fēng)險總量，結(jié)合客戶流淌資金缺口進(jìn)行授信分析）說明：1融資種類包括：貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借、回購、貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。2信用社貸款質(zhì)量填入

35、最近4期貸款五級分類余額。表（四） 最高綜合授信額度及各類業(yè)務(wù)申報及審批額度表 客戶名稱： 單位：人民幣萬元項(xiàng)目業(yè)務(wù)類型信用社_年_月末余額期限（月）融資條件申報額度審批額度最高綜合授信額度一、低風(fēng)險業(yè)務(wù)二、保證三、貼現(xiàn)四、承兌五、流淌資金貸款六、項(xiàng)目融資授信額度限制條件及運(yùn)用條件注：融資條件包括信用、保證、抵押、質(zhì)押等方式。一、公司客戶部門看法（說明確定最高綜合授信額度及各類業(yè)務(wù)授信額度的依據(jù)）調(diào)查人：_調(diào)查復(fù)核人：_年_月_日_年_月_日部門負(fù)責(zé)人：_分管領(lǐng)導(dǎo)：_年_月_日_年_月_日二、授信評審部門審查看法（審查資料完整性、方案合理性，設(shè)定償債實(shí)力限定指標(biāo)）審查人：_部門負(fù)責(zé)人：_年_月

36、_日_年_月_日分管領(lǐng)導(dǎo)：_年_日三、信貸審批委員會看法_ _ _ _ 主任委員：_ 成員：_年_月_日四、理事長：_理事長：_ _年_月_日集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶統(tǒng)一授信申報審批表客戶名稱:申請單位:審查單位：年 月 日填報說明：集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶統(tǒng)一授信申報審批表適用于集團(tuán)客戶和其他關(guān)聯(lián)客戶，其組成如下：首先是集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶授信概況表，以后依次填報各成員單位的單一法人客戶統(tǒng)一授信申報審批表。表（五） 集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶授信概況表 單位：人民幣萬元企業(yè)名稱信用社_年_月末余額申報額度審批額度整體最高綜合授信額度1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.說明：上表中110用于表示集團(tuán)、關(guān)聯(lián)成員序列整體各類業(yè)務(wù)授信額度信用社_年_月末余額期限（月）融資條件申報額度審批額度一、低風(fēng)險業(yè)務(wù)二、保證三、貼現(xiàn)四、承兌五、流淌資金貸款六、項(xiàng)目融資注：融資條件包括信用、保證、抵押、質(zhì)押等方式。一、公司客戶部門看法（說明確定最高綜合授信額度和各類業(yè)務(wù)授信額度的依據(jù)）調(diào)查人：_調(diào)查復(fù)核人：_年_月_日_年_月_日部門負(fù)責(zé)人：_分管領(lǐng)導(dǎo)：_年_月_日_年_月_日二、授信評審部門審查看法（審查資料完整性、方案合理性，設(shè)定償債實(shí)力限定指標(biāo)）審查人：_部門負(fù)責(zé)人：_年_月_日_年_月_日分管領(lǐng)導(dǎo)：_年_月_日三、信貸審批委員會看法_ _ _ _ _ _ _ _ 主任委員：_ 成員：_