商業(yè)銀行經(jīng)營管理(共25頁)

1、鴻軒書店 24/24 商業(yè)銀行管理(gunl)試題A一、單項選擇題（本大題共10小題(xio t)，每小題2分，共20分）在每小題列出的四個備選項中只有一個是符合題目要求的，請將其代碼填寫在題后的括號(kuho)內(nèi)。錯選、多選或未選均無分。1在商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，以英國式銀行為代表的商業(yè)銀行的經(jīng)營活動主要是受（ ）理論的支配A. 商業(yè)貸款理論 B. 可轉(zhuǎn)換理論 C. 預(yù)期收入理論 D. 銷售理論21988年巴塞爾協(xié)議有關(guān)商業(yè)銀行資本充足率的規(guī)定是，商業(yè)銀行的資本對（ ）的目標(biāo)比率應(yīng)為8%。 A. 資產(chǎn) B. 負(fù)債 C. 加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn) D. 所有者權(quán)益 3. 在商業(yè)銀行資本的構(gòu)成中，（ ）是為

2、了防止意外損失而從收益中提留的資金，包括資本準(zhǔn)備金和放款與證券損失準(zhǔn)備金。A. 債務(wù)資本 B. 股本 C. 儲備金 D. 盈余4. 資金成本指為服務(wù)客戶存款而支付的一切費用，包括利息成本和（ ）之和。A. 可用資金成本 B. 營業(yè)成本 C. 風(fēng)險成本 D. 連鎖反應(yīng)成本5同業(yè)拆借屬于短期資金融通，期限短則一日，長的為幾日、幾星期、幾個月。我國法律規(guī)定：銀行間拆借期限最長不得超過（ ）個月。A. 2 B. 4 C. 6 D. 8 6按貸款的質(zhì)量進(jìn)行分類，( )貸款的損失概率最多不超過5%。A. 正常貸款 B. 關(guān)注貸款 C. 次級貸款 D. 可疑貸款7下列哪一種不屬于穩(wěn)健型策略（ ）A. 階梯期

3、限策略 B. 前置期限策略 C. 后置期限策略 D. 利率預(yù)期方法8在商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的主要結(jié)算工具中，（ ）的付款期限最長為6個月，并經(jīng)持票人背書后可以轉(zhuǎn)讓。A. 銀行匯票 B. 商業(yè)匯票 C. 銀行本票 D. 支票9頭寸是指資金、款項，是商業(yè)銀行在一定時期或某一時點上能夠直接、自主運用的資金。它按構(gòu)成要素的不同，分成三類，不包括（ ）A. 基礎(chǔ)頭寸 B. 可用頭寸 C. 可貸頭寸 D. 金融頭寸10（ ）存款是指以生息(shng x)為主要目的，但是不能夠簽發(fā)支票的存款，主要包括定期存款和儲蓄存款。A. 交易賬戶 B. 創(chuàng)新(chungxn)存款 C. 非交易賬戶 D. 現(xiàn)金管理賬戶二、名

4、詞解釋（每小題5分，共20分）1核心(hxn)資本 2不良貸款 3超額存款準(zhǔn)備金 4利率敏感性資金 三、簡答題（每題10分，共30分）1商業(yè)銀行的職能有哪些？2商業(yè)銀行的經(jīng)營原則是什么，各原則之間的相互關(guān)系如何？3商業(yè)銀行證券投資避稅組合的考慮原則是什么？四、論述題（30分）試論述新巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容試題A答案一、A C C B B B D B D C二、1核心資本又叫一級資本和產(chǎn)權(quán)資本，是指 HYPERLINK /view/634838.htm t _blank 權(quán)益資本和 HYPERLINK /view/2459800.htm t _blank 公開儲備，它是 HYPERLINK /vi

5、ew/678763.htm t _blank 銀行資本的構(gòu)成部分，是 HYPERLINK /view/56260.htm t _blank 金融機(jī)構(gòu)可以永久使用和支配的 HYPERLINK /view/277754.htm t _blank 自有資金，包括普通股、不可收回的優(yōu)先股、資本盈余、留存盈余、可轉(zhuǎn)換的資本債券、各種補(bǔ)償準(zhǔn)備金。2也稱問題貸款，即傳統(tǒng)貸款分類中的逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款和新五級分類中的次級、可疑、損失類貸款。3超額存款準(zhǔn)備金是金融機(jī)構(gòu)存放在中央銀行、超出法定存款準(zhǔn)備金的部分，主要用于支付清算、頭寸調(diào)撥或作為資產(chǎn)運用的備用資金。4利率敏感(mngn)資金（Rate-se

6、nsitive Fund）：也稱浮動利率或可變利率資金，指在一定期間內(nèi)展期或根據(jù)協(xié)議(xiy)按市場利率定期重新定價的資產(chǎn)或負(fù)債。三、簡答題1商業(yè)銀行的職能是由它的性質(zhì)所決定的，主要(zhyo)有四個基本職能。（1）信用中介職能。是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。這一職能的實質(zhì)，是通過銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會上的各種閑散貨幣集中到銀行里來，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向經(jīng)濟(jì)各部門；商業(yè)銀行是作為貨幣資本的貸出者與惜入者的中介人或代表，來實現(xiàn)資本的融通、并從吸收資金的成本與發(fā)放貸款利息收入、投資收益的差額中，獲取利益收入，形成銀行利潤。（2）支付中介職能。通過存款在帳戶上的轉(zhuǎn)移，代理客戶支

7、付，在存款的基礎(chǔ)上，為客戶兌付現(xiàn)款等，成為工商企業(yè)、團(tuán)體和個人的貨幣保管者、出納者和支付代理人。以商業(yè)銀行為中心，形成經(jīng)濟(jì)過程中無始無終的支付鏈條和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。（3）信用創(chuàng)造功能。商業(yè)銀行是能夠吸收各種存款的銀行，和用其所吸收的各種存款發(fā)放貸款，在支票流通和轉(zhuǎn)帳結(jié)算的基礎(chǔ)上，貸款又轉(zhuǎn)化為存款，在這種存款不提取現(xiàn)金或不完全提現(xiàn)的基礎(chǔ)上，就增加了商業(yè)銀行的資金來源，最后在整個銀行體系，形成數(shù)倍于原始存款的派生存款。（4）金融服務(wù)職能?，F(xiàn)代化的社會生活，從多方面給商業(yè)銀行提出了金融服務(wù)的要求。在強(qiáng)烈的業(yè)務(wù)競爭權(quán)力下，各商業(yè)銀行也不斷開拓服務(wù)領(lǐng)域，通過金融服務(wù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，進(jìn)一步促進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的擴(kuò)大

8、，并把資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)與金融服務(wù)結(jié)合起來，開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，金融服務(wù)己成為商業(yè)銀行的重要職能。 2（1）安全性（2）流動性（3）盈利性。這些目標(biāo)有是有商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本要求決定的，但目標(biāo)的實現(xiàn)又實現(xiàn)存在一定的矛盾，應(yīng)是在保證安全性的基礎(chǔ)上，爭取利潤最大化，而解決安全性與盈利性矛盾的最好選擇是提高經(jīng)營的流動性。3證券投資避稅組合的考慮原則是：在存在證券投資利息收入稅賦差距，從而使兩種債券出現(xiàn)稅前收益和稅后收益不一致時，銀行應(yīng)在投資組合中盡量利用稅前收益高的應(yīng)稅證券，使其利息收入抵補(bǔ)融資成本，并使剩余資金全部投資于稅后收益率最高的減免稅證券上，從而提高證券投資盈利水平。四、論述題

9、1、第一支柱最低資本規(guī)定新協(xié)議在第一支柱中考慮了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，并為計量風(fēng)險提供了幾種備選方案。關(guān)于信用風(fēng)險的計量。新協(xié)議提出了兩種基本方法。第一種是標(biāo)準(zhǔn)法，第二種是內(nèi)部評級法。內(nèi)部評級法又分為初級法和高級法。對于風(fēng)險管理水平較低一些的銀行，新協(xié)議建議其采用標(biāo)準(zhǔn)法來計量風(fēng)險，計算銀行資本充足率。2、第二支柱監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查委員會認(rèn)為，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)定和市場紀(jì)律的重要補(bǔ)充。具體包括：（1）監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的四大原則。原則一：銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險狀況相適應(yīng)的評估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略。原則二：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評價銀行內(nèi)部資本充足率的評估情況及其戰(zhàn)

10、略，以及銀行監(jiān)測和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力。若對最終結(jié)果不滿足，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。原則三：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率，并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。原則四：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭取及早干預(yù)從而避免銀行的資本低于抵御風(fēng)險所需的最低水平，如果資本得不到保護(hù)或恢復(fù)，則需迅速采取補(bǔ)救措施。（2）監(jiān)管當(dāng)局檢查各項最低標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況。銀行要披露計算信用及操作風(fēng)險最低資本的內(nèi)部方法的特點。作為監(jiān)管當(dāng)局檢查內(nèi)容之一，監(jiān)管當(dāng)局必須確保上述條件自始至終得以滿足。（3）監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的其它內(nèi)容包括監(jiān)督檢查的透明度以及對換銀行帳薄利率風(fēng)險的處理。3、第三支柱(zhzh)市場紀(jì)律委員

11、會強(qiáng)調(diào)，市場紀(jì)律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管，幫助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全、穩(wěn)健的潛在作用。新協(xié)議在適用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險暴露的評估和管理程序以及資本充足率四個領(lǐng)域制定了更為具體的定量及定性的信息披露內(nèi)容。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)評價銀行的披露體系并采取適當(dāng)(shdng)的措施。新協(xié)議還將披露劃分為核心披露與補(bǔ)充披露。 商業(yè)銀行(shn y yn xn)管理試題B一、填空（每空1分，共11分）1我國商業(yè)銀行的組織形式的是_制。2我國商業(yè)銀行的核心資本包括_、_、_ 和_ 。3總體而言，銀行風(fēng)險與預(yù)測有_、_兩類手段。4資產(chǎn)或負(fù)債的利率敏感性可用其_ 或 _對利率變化的調(diào)整時間長短來測量。5. 成本加成定價法是以銀行_

12、的成本加上一定利差來決定貸款利率的方法。6. 賣方信貸是_銀行提供給出口商的中、長期貸款。二、不定項選擇題（下面各題所給的備選答案至少有一項是正確的，將正確答案的字母填入括號，多選或少選均不得分。每小題2分 共20分）1.商業(yè)銀行結(jié)算的原則有（ ）A. 恪守信用，履約付款B. 誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配(zhpi)C. 銀行(ynhng)不墊款D. 單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)(yw)，不準(zhǔn)出租賬戶E. 不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票2. 信托業(yè)務(wù)主要有（ ）A. 信托存款 B. 信托貸款 C. 金融租賃 D. 代理業(yè)務(wù) E. 經(jīng)濟(jì)咨詢3.按照貸款五級分類法，屬于不良貸款的貸款種類為（）A.關(guān)注類貸款 B.次級類貸

13、款C.可疑類貸款 D.損失類貸款4.商業(yè)銀行來自投資活動的現(xiàn)金流出項目是（）A.再貼現(xiàn) B.發(fā)行金融債券C.向客戶發(fā)放貸款 D.支付員工工資5商業(yè)銀行保持現(xiàn)金資產(chǎn)的目的是( )。A保持清償性，滿足客戶提存 B實現(xiàn)盈利需要C滿足法規(guī)要求 D保持流動性6.資本主義商業(yè)銀行產(chǎn)生的最主要途徑是（ ）A.由高利貸性質(zhì)的銀行轉(zhuǎn)變而來B.按照資本主義原則建立的銀行C.政府組建D.開明地主階級出資組建7.巴塞爾協(xié)議規(guī)定，銀行核心資本比率應(yīng)大于或等于（）A.1.25% B.4%C.8% D.50%8.租賃業(yè)務(wù)的基本特征是（）A.租賃物的使用權(quán)與所有權(quán)相分離 B.承租人必須擁有租賃物的所有權(quán)C.租金必須一次性回流

14、 D.出租人具有對租賃標(biāo)的物的選擇權(quán)9.衡量(hng ling)商業(yè)銀行經(jīng)營成果的指標(biāo)(zhbio)有（）A.資產(chǎn)收益率 B.資本(zbn)收益率C.銀行利潤率 D.流動比率E.存款資產(chǎn)比率10.借款企業(yè)直接用來償還貸款的只能是（）A.存貨 B.應(yīng)收賬款C.現(xiàn)金 D.短期有價證券三、判斷題（每小題1分 共10分）1. 在辦理抵押貸款時，貸款風(fēng)險越大，抵押率越低。 （ ）2. 商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中,因不確定因素的影響使商業(yè)銀行遭受損失的可能性. ( )3. 貸款對象的信用等級越高,銀行貸款的風(fēng)險亦就越高. ( ) 4. 抵押貸款條件下,借款人的抵押物必須轉(zhuǎn)移占管權(quán)歸屬銀行保管

15、. ( ) 5. 貸款利率是銀行貨款價格的唯一表現(xiàn)形式. ( ) 6. 一般來說銀行財務(wù)杠桿比率越高,其投資風(fēng)險越小. ( ) 7. 從現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展經(jīng)歷看,英,美商業(yè)銀行長期以來走的是綜合銀行傳統(tǒng)發(fā)展模式. ( ) 8. 基礎(chǔ)頭寸 = 庫存現(xiàn)金 + 中央銀行超額準(zhǔn)備金. ( ) 9. 所謂資本管理的分母策略就是通過控制風(fēng)險和調(diào)整銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來達(dá)到資本充足要求的對策. ( ) 10. 當(dāng)市場利率上升時,銀行所持固定收入的金融工具的市場價值亦上升. ( )四、計算題（每小題10分 共20分）1.已知貼現(xiàn)率為12%,銀行承兌匯票面值為100萬元，到期日為2005年6月2日，貼現(xiàn)日2005年5月1

16、1日，計算貼現(xiàn)利息和實付貼現(xiàn)額?2. 一張5年期、面值為1 000美元，息票率為8的美國中期國債，如果購入價格為900美元，計算此投資(tu z)的到期收益率。五、簡答題（每小題5分 共25分）1. 商業(yè)銀行在貸款(di kun)定價時應(yīng)遵循什么原則?2. 商業(yè)銀行取得短期借款(ji kun)的主要渠道有哪些？3. 什么是表外業(yè)務(wù)，它有哪些特點？4.商業(yè)銀行的經(jīng)營(jngyng)目標(biāo)有哪些，它們之間存在(cnzi)什么關(guān)系？5. 貸款程序(chngx)由哪些步驟組成？六、論述題（每小題14分 共14分）1.商業(yè)銀行管理理論中，有哪些管理思想，它們各自強(qiáng)調(diào)哪些管理重心，又分別有哪些特點？ 試題B

17、參考答案一、填空題1總分行制2實收資本 未分配利潤 資本公積 盈余公積 3定量分析 定性分析4收益 成本5. 借入資金6. 出口地二、不定(bdng)項選擇1.ABC2.ABCDE3.BCD4.B5. AD6. AB7.C8.A9.10.ABC三、判斷(pndun)1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 四、計算(j sun)1.貼息10021（12/360）0.7（萬元）實付貼現(xiàn)額100-0.799.3（萬元）2. YTM10五、簡答1.（1）利潤最大化原則，（2）擴(kuò)大市場份額原則，（3）保證貸款安全原則，（4）維護(hù)銀行形象原則2.（1）同業(yè)拆借（2）向中央銀行借款（3

18、）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購協(xié)議、大額可轉(zhuǎn)讓存單、歐洲貨幣市場借款。3. 表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，按照通行的會計準(zhǔn)則可以不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。銀行表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分。靈活性大，規(guī)模龐大。交易集中，盈虧巨大，透明度低。4.（1）安全性（2）流動性（3）盈利性這些目標(biāo)有是有商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本要求決定的，但目標(biāo)的實現(xiàn)又實現(xiàn)存在(cnzi)一定的矛盾，應(yīng)是在保證安全性的基礎(chǔ)上，爭取利潤最大化，而解決安全性與盈利性矛盾的最好選擇是提高經(jīng)營的流動性。5. （1）借款人提出貸款(di kun)申請，（2）對借款人的信用等級進(jìn)行(jnxn

19、g)評估，（3）對貸款項目進(jìn)行貸前調(diào)查，（4）對貸款進(jìn)行審批，（5）簽訂借款合同及有關(guān)的擔(dān)保合同，（6）貸款的發(fā)放，（7）貸后的檢查，（8）貸款的收回。六、1.（一）資產(chǎn)管理理論資產(chǎn)管理理論，又稱流動性管理理論。根據(jù)其發(fā)展，主要有三種資產(chǎn)管理理論。、商業(yè)貸款理論，又叫真實票據(jù)理論。、可轉(zhuǎn)換理論。、預(yù)期收入理論。資產(chǎn)管理理論有其自身的很大局限性。（二）負(fù)債管理理論負(fù)債管理的基本思想是銀行通過在金融市場上尋找資金來源的方法，特別是充分利用短期負(fù)債增加銀行資金來源，從而增加銀行的資金運用，滿足貸款或其它資產(chǎn)的需求。負(fù)債管理的主要工具。在實施負(fù)債管理時，首先要在這個經(jīng)濟(jì)中存在一個相對完善有效的貨幣市場

20、。負(fù)債管理基本上有兩種方法：1、儲備頭寸負(fù)債管理。、貸款頭寸負(fù)債管理對整個銀行體系來講，負(fù)債管理的風(fēng)險也是明顯的。如果每家銀行都采取積極的負(fù)債管理戰(zhàn)略，整個市場的資金都處于一種相當(dāng)緊張的狀態(tài)，由于經(jīng)濟(jì)的周期性特征，一旦進(jìn)入經(jīng)濟(jì)循環(huán)低谷，幾乎所有的銀行都會面臨頭寸緊張，其債務(wù)鏈條就會繃斷，進(jìn)一步加深經(jīng)濟(jì)的困難。（三）資產(chǎn)負(fù)債管理資產(chǎn)(zchn)負(fù)債管理是銀行在利潤最大化目標(biāo)下，將銀行的資產(chǎn)和負(fù)債加以合理搭配，以使銀行資產(chǎn)的安全性、流動性和盈利性達(dá)到和諧統(tǒng)一。資產(chǎn)(zchn)-負(fù)債管理的核心實際是利率風(fēng)險管理。1、利率敏感性分析。在浮動利率情況下，某些資產(chǎn)或負(fù)債的利率會隨市場利率的變化(binhu

21、)而改變。資產(chǎn)或負(fù)債的利率敏感性可用其收益或成本對利率變化的調(diào)整時間長短來測量。通過同業(yè)市場拆入或拆出資金，其利率敏感度最高。敏感性最低的是長期固定利率的資產(chǎn)和負(fù)債。2、缺口模型3、持續(xù)期模型商業(yè)銀行管理試題C一、單項選擇題（本大題共6小題，每小題2分，共12分）1. 根據(jù)巴塞爾協(xié)議具體實施要求，國際大銀行的資本對風(fēng)險資產(chǎn)比率應(yīng)達(dá)到( ) 以上。A 1.2 5 % B. 4% C . 8% D. 50%2. 如某銀行在2月7日（星期四）至13日（星期三）期間的非交易性存款平均余額為50 000萬元，按照8%的存款準(zhǔn)備金率，問該行在2月21日到27日這一周中應(yīng)保持的準(zhǔn)備金平均余額為多少萬元。（

22、）A4000 B. 50000 C . 46000 D. 20003 某商業(yè)銀行總資產(chǎn)1000萬元，負(fù)債800萬元，其財務(wù)杠桿比例是（ ）。A2.5 B. 5 C . 8 D. 104巴塞爾協(xié)議將銀行的票據(jù)發(fā)行便利額度和循環(huán)承購便利函業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)定為（ ）。A100% B50% C . 20% D.0% 5我國商業(yè)銀行(ynhng)法規(guī)定銀行的貸款/存款(cn kun)比率不得超過（ ）。A100% B75% C50% D25% 6甲企業(yè)將一張金額為1000萬元，還有36天才到期的銀行承兌匯票向一家商業(yè)銀行申請貼現(xiàn)(tixin)，假設(shè)銀行當(dāng)時的貼現(xiàn)率為5%，甲企業(yè)得到的貼現(xiàn)額是（ ）

23、。正確答案：B 注：1000（1-5%36/360） =995 萬元A. 1000萬元 B. 995萬元 C. 950萬元 D. 900萬元二、判斷題(正確打“”，錯誤打“”；每小2題分，共10分)1. 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單存款的主要特點是穩(wěn)定且資金成本較低。( ) 2.一般來說銀行財務(wù)杠桿比率越高，其投資風(fēng)險越小。( ) 3. 當(dāng)市場利率上升時，銀行所持固定收入的金融工具的市場價值亦上升。( ) 4. 銀行關(guān)注類貸款與可疑貸款一樣，均屬于不良貸款范疇。( ) 5. 商業(yè)銀行可貸頭寸即可用頭寸減必要的庫存現(xiàn)金及央行清算存款。( ) 三、計算題（每小10題分，共20分）1. 某一銀行總資本為600

24、0萬元，計算其資本充足率。已知條件備用信用證的轉(zhuǎn)換系數(shù)為100，對私人公司的長期信用承諾的轉(zhuǎn)換系數(shù)為50。單位：萬元 資產(chǎn)項目：總資產(chǎn) 100000 現(xiàn)金 5000 ；國庫券 20000 ；國內(nèi)銀行存款 5000 ； 居民住宅抵押貸款 5000 ；私人公司貸款 65000 表外項目：加總 30000 用以支持市政債券的一般義務(wù)債券的備用信用證 10000 ； 對私人公司長期借貸合同 200002. 假定某商業(yè)銀行分支行在距中心庫30公里處設(shè)一分理處，根據(jù)歷史有關(guān)數(shù)據(jù)測算，年投放現(xiàn)金為2930萬元，平均每天投放8萬元。每次運鈔費為80元，資金占用平均成本為6.2%，請據(jù)此計算每次最佳運鈔量。四、

25、簡答題（每小7題分，共21分）1. 簡析影響商業(yè)銀行存款(cn kun)穩(wěn)定性的因素。 2. 簡述商業(yè)銀行(shn y yn xn)現(xiàn)金資產(chǎn)的主要構(gòu)成。3. 什么是表外業(yè)務(wù)(yw)？商業(yè)銀行為什么要發(fā)展表外業(yè)務(wù)？ 五、論述題（每小題20分，共20分） 試述商業(yè)銀行貸款政策的主要內(nèi)容。 六、案例(n l)分析（每小題15題分，共17分）1982年，世界經(jīng)濟(jì)的衰退導(dǎo)致發(fā)展中國家出口猛烈下降(xijing)，進(jìn)而致使其償債發(fā)生困難。美國銀行持有的第三世界的債務(wù)超過了1000億美元，債務(wù)國大多數(shù)是拉丁美洲國家，特別是巴西和墨西哥?；ㄆ煦y行、制造商漢諾威銀行、美洲銀行、大通曼哈頓銀行、化學(xué)銀行、JP摩根

26、、銀行家信托以及芝加哥銀行等，都是對第三世界的大貸款者。1982年，當(dāng)對第三世界國家違約的憂慮與日俱增時，人們擔(dān)心美國的銀行體系會因此而崩潰，因為，許多貨幣中心(zhngxn)銀行所持有的第三世界國家的債務(wù)量大大超過了它們的資本金。在管理者的鼓勵下，貨幣中心銀行將核心資本從1981年占資產(chǎn)的4.2增加到現(xiàn)在的7以上。此外，這些銀行一直把一部分收入提存以增加它們的貸款損失準(zhǔn)備，用來彌補(bǔ)這次債務(wù)危機(jī)的損失。盡管在第三世界債務(wù)上遭受的損失是巨大的，大大地降低了它們尤其是大的貨幣中心銀行的盈利，但由于增加了資本金，提高了抵御風(fēng)險的能力，增強(qiáng)了人們對銀行的信心，銀行體系還是經(jīng)受住了風(fēng)暴。 該案例說明了什

27、么？為何充足的銀行資本能降低銀行經(jīng)營風(fēng)險？可以通過哪些途徑補(bǔ)充銀行資本金？試題(sht)C答案一、選擇題C A B B B B二、判斷題三、計算題1、答案(d n)要點： 6000/（5000*0%+20000*0%+5000*20%+5000*50%+65000*100% +10000*100%*10% +20000*50%*100%） 2、參考答案： Q=27.50萬元四、簡單(jindn)題1、（1）宏觀因素：政局的穩(wěn)定及社會的安定與否、金融市場的發(fā)展水平及金融資產(chǎn)種類的多少、利率政策及利率水平等。（2）微觀因素：存款的種類、存款人的動機(jī)、存戶數(shù)量的多少、存期長短、服務(wù)質(zhì)量高低、存款機(jī)構(gòu)

28、的競爭等。 2、現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括以下幾類： （一）庫存現(xiàn)金 （二）在中央銀行存款 （三）存放同業(yè)存款 （四）在途資金3、商業(yè)銀行從事的，按通行的會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動，這就是(jish)表外業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)(yw)發(fā)展的原因： （一） 規(guī)避資本管制，增加贏利(yngl)來源 （二） 為了適應(yīng)金融環(huán)境變化 （三） 為了轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險 （四） 為了適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要 （五） 銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù) （六） 科技進(jìn)

29、步推動了銀行表外業(yè)務(wù)五、論述題貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險的各項方針、措施和程序的總和。其主要內(nèi)容有： （1）貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。包括開展業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的原則、銀行希望開展業(yè)務(wù)的行業(yè)和區(qū)域、希望開展的業(yè)務(wù)品種和希望達(dá)到的業(yè)務(wù)開展的規(guī)模和速度。 （2）貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分。貸款工作規(guī)程是指貸款業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化程序。貸款程序通常包含三個階段：第一階段是貸前的推銷、調(diào)查及信用分析階段。這是貸款科學(xué)決策的基礎(chǔ)；第二階段是銀行接受貸款申請以后的評估、審查及貸款發(fā)放階段。這是貸款的決策和具體發(fā)放階段，是整個貸款過程的關(guān)鍵；第三階段是貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風(fēng)險監(jiān)測及貸款本息收回

30、的階段。這一階段也是關(guān)系到貸款能否及時、足值收回的重要環(huán)節(jié)。 （3）貸款的規(guī)模和比率控制。評判銀行貸款規(guī)模是否適度和結(jié)構(gòu)是否合理，可以用一些指標(biāo)來衡量。主要有：（A）貸款/存款比率。這一指標(biāo)放映銀行資金運用于貸款的比重以及貸款能力的大小。我國商業(yè)銀行法規(guī)定銀行的這一比率不得超過75%。（B）貸款/資本比率。該比率反映銀行資本的盈利能力和銀行對貸款損失的承受能力。我國確定商業(yè)銀行資本總額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)之比不得低于8%，核心資本與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)之比不得低于4%。（C）單個企業(yè)貸款比率。它反映了銀行貸款的集中程度和風(fēng)險狀況。我國中央銀行規(guī)定，商業(yè)銀行對最大客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的15%，最大

31、十家客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的50%。（D）中長期貸款比率。這是銀行發(fā)放的一年期以上的中長期貸款余額與一年期以上的各項存款余額的比率。它反映了銀行貸款總體的流動性情況，這一比率越高，流動性越差；反之，流動性越強(qiáng)。根據(jù)目前我國中央銀行的規(guī)定，這一比率必須低于120%。 （4）貸款地區(qū)。指銀行控制貸款業(yè)務(wù)的地域范圍。銀行貸款的地區(qū)與銀行的規(guī)模有關(guān)。大銀行因其分支機(jī)構(gòu)眾多，在貸款政策中，一般不對貸款地區(qū)作出限制；中小銀行則往往(wngwng)將其貸款業(yè)務(wù)限制在銀行所在城市和地區(qū)，或該銀行的傳統(tǒng)服務(wù)地區(qū)。（5）貸款的擔(dān)保。貸款擔(dān)保政策一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：（A）明確擔(dān)保的方式；（2）規(guī)定抵押品的

32、鑒定、評估方法和程序；（3）確定貸款與抵押品的價值(jizh)的比率、貸款與質(zhì)押品的比率；（4）確定擔(dān)保人的資格和還款的能力的評估方法與程序等等。 （6）貸款定價。銀行貸款的價格一般包括貸款利率、貸款補(bǔ)償性余額（回存余額）和對某些貸款收取的費用(fi yong)（如承擔(dān)費等）。（7）貸款檔案。銀行貸款管理過程的詳細(xì)記錄，體現(xiàn)銀行經(jīng)營管理水平和信貸人員的素質(zhì)，可反映貸款的質(zhì)量，在一些情況下，甚至可以決定貸款的質(zhì)量。（8）貸款的日常管理和催收制度。貸款發(fā)放出去之后，貸款的日常管理對保證貸款的質(zhì)量尤為重要，故應(yīng)在貸款政策中加以規(guī)定。同時，銀行應(yīng)制定有效的貸款回收催收制度。 （9）不良貸款的管理。貸款

33、發(fā)放以后，如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)不良貸款的預(yù)警信號，或在貸款質(zhì)量評估中被列入關(guān)注級以下貸款，都應(yīng)當(dāng)引起充分的重視。六、案例分析答案要點資本對資產(chǎn)的比例越高，其資產(chǎn)的安全性就越強(qiáng)，銀行的信譽(yù)就越好，從而出現(xiàn)資不抵債而倒閉的可能性就越小。資本充足度減低了銀行破產(chǎn)的可能性，增加了銀行資產(chǎn)的流動性。一旦金融管理當(dāng)局認(rèn)為商業(yè)銀行的資本金率低于一定限度，就會責(zé)令其增加資本金。提高資本充足率的措施是：一是增加資本，二是減少資產(chǎn)規(guī)模，三是調(diào)整資產(chǎn)組合中高低風(fēng)險資產(chǎn)的比重，降低高風(fēng)險資產(chǎn)。 商業(yè)銀行管理試題D一、單項選擇題1、現(xiàn)在商業(yè)銀行的發(fā)展方向是（ ）A、金融百貨公司 B、貸款為主 C、吸收存款為主 D、表外

34、業(yè)務(wù)為主2、政府對銀行業(yè)的監(jiān)管要以謹(jǐn)慎監(jiān)管為原則，即著名的“CAMELS”原則，其中“S”是指（ ）A、資本 B、銀行對市場風(fēng)險的敏感程度 C、管理 D、收益3、假設(shè)一家銀行去年末貸款損失準(zhǔn)備余額(y )為2 500 000元，今年以往已沖銷貸款收回額150 000元，今年確定的壞賬額300 000元，今年貸款損失準(zhǔn)備額400 000元，則今年末貸款損失準(zhǔn)備余額是（ ）A、1 650 000 B、2 750 000 C、2 250 000 D、2 450 0004、假設(shè)(jish)一家銀行擁有下列一些數(shù)據(jù)：盈利性資產(chǎn)10 000萬元，總資產(chǎn)50 000萬元，盈利性負(fù)債15 000萬元，利息收入

35、1 000萬元，利息支出1 200萬元，則該銀行的營業(yè)收入比率是（ ）A、-0.003 B、-0.004 C、0.004 D、0.0035、資產(chǎn)(zchn)方范式的核心是（ ）A、引入個人消費風(fēng)險分析B、在完全確定性的經(jīng)濟(jì)中加入了由于信息不對稱而產(chǎn)生的信息成本C、契約理論D、信息對稱理論6、出現(xiàn)流動性困難仍具清償性的銀行，其DP（負(fù)債市場價格）與FP（資產(chǎn)應(yīng)急價格）和EP（資產(chǎn)市場價格）之間的關(guān)系是（ ）A、EPFPDP B、EP=FPDP C、EPDPFP D、DPEPFP7、“貨幣抽逃”與“存款轉(zhuǎn)移”和“品質(zhì)抽逃”的本質(zhì)區(qū)別是（ ）A、擠兌銀行資產(chǎn)減少 B、擠兌銀行產(chǎn)生危機(jī) C、銀行系統(tǒng)總

36、存款不變 D、銀行系統(tǒng)總存款變化8、下列不屬于二級儲備的是（ ）A、國庫券 B、地方政府債券 C、庫存現(xiàn)金 D、銀行承兌票據(jù)9、利率敏感性資金的定價基礎(chǔ)是可供選擇的貨幣市場基準(zhǔn)利率，不包括（ ）A、優(yōu)惠利率 B、同業(yè)拆借利率 C、國庫券利率 D、固定利率10、商業(yè)銀行的風(fēng)險按風(fēng)險主體構(gòu)成可分為（ ）、負(fù)債風(fēng)險、中間業(yè)務(wù)風(fēng)險和外匯風(fēng)險。A、資金風(fēng)險 B、信用風(fēng)險 C、利率風(fēng)險 D、資產(chǎn)風(fēng)險11、根據(jù)商業(yè)銀行十年的歷史資料，在該商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中貸款的違約率為（ ）宏觀經(jīng)濟(jì)情況及概率在這種經(jīng)濟(jì)情形中貸款違約率繁榮30%3%衰退20%8%蕭條10%5%復(fù)蘇40%1% A、10% B、17% C、3.4%

37、 D、1.7%12、評定潛在(qinzi)損失的具體數(shù)值，就必須知道一個容忍度，在容忍度為5%時，CaR等100，則意味著在（ ）的所有情況中，損失不會超過100。A、95% B、20% C、5% D、10%13、年初的資本(zbn)/資產(chǎn)=8%，各種資產(chǎn)為10億元，年末的比例仍為8%，年末的未分配收益為0.2億元，銀行的適度資本為（ ）億元。A、12.5 B、10 C、10.2 D、12.714、測量一個企業(yè)僅靠變現(xiàn)其短期流動性資產(chǎn)來滿足其償還(chnghun)短期負(fù)債的能力的指標(biāo)是（ ）A、杠桿比率 B、流動性比率 C、盈利能力比率 D、現(xiàn)金比率15、按照法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金

38、是（ ）A、法定存款準(zhǔn)備金 B、超額存款準(zhǔn)備金 C、備用金 D、向中央銀行借款16、假設(shè)有一面值為1000元的中期國庫券，期限為3年，息票率為10%，每年年末支付一次利息，債券的當(dāng)前市場價格為1000元。該債券的持續(xù)期為（ ）A、2.74 B、3 C、2 D、2.5717、西方商業(yè)銀行通過發(fā)行短期金融債券籌集資金的主要形式是（）A、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單 B、大面額存單C、貨幣市場存單 D、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶18、下列信貸風(fēng)險度量模型中，有J.P.摩根推出的是（ ）A、Credit Portfolio View模型 B、模型C、Risk Metrics 模型 D、Credit Risk+模型 19

39、、巴塞爾委員會認(rèn)為屬于操作風(fēng)險的有（ ） A、聲譽(yù)風(fēng)險 B、法律風(fēng)險 C、競爭風(fēng)險 D、策略風(fēng)險20、利率上升較大，使用持續(xù)期計算的債券價格變化值會高估，這一現(xiàn)象是由（ ）造成的。 A、凸性 B、凹性 C、敏感性資金缺口 D、持續(xù)期缺口二、多項選擇題1、下列屬于廣泛使用的銀行信用風(fēng)險指標(biāo)有（ ） A、低值貸款/貸款總額 B、貸款凈沖銷額/貸款余額 C、每年提留的貸款損失準(zhǔn)備/貸款總額 D、特殊項目前凈收益率2、銀行擠兌的外部性效應(yīng)包括（ ） A、存款轉(zhuǎn)移 B、品質(zhì)(pnzh)抽逃 C、貨幣抽逃 D、監(jiān)管無效3、利率敏感性資金包括利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債，其定價(dng ji)基礎(chǔ)是可供選

40、擇的貨幣市場基準(zhǔn)利率，主要有（ ）A、長期(chngq)利率 B、優(yōu)惠利率 C、同業(yè)拆借利率 D、國庫券利率4、Var與Car分別表示（ ） A、風(fēng)險價值，風(fēng)險成本 B、風(fēng)險價值，風(fēng)險資本值C、風(fēng)險價值，經(jīng)濟(jì)資本 D、風(fēng)險價值，風(fēng)險成本5、巴塞爾協(xié)議的特點有（ ） A、將資本分為核心資本與附屬資本 B、將銀行表內(nèi)資產(chǎn)分做5類，并分別對各類資產(chǎn)規(guī)定風(fēng)險權(quán)數(shù)，用以計算風(fēng)險資產(chǎn)C、把銀行表外資產(chǎn)納入監(jiān)督范圍，對不同種類的表外資產(chǎn)規(guī)定了信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，并據(jù)此測算出與其相當(dāng)?shù)谋韮?nèi)風(fēng)險資產(chǎn)的金額D、要求核心資本與風(fēng)險資產(chǎn)比率不得低于8%6、杠桿比率主要包括（ ）A、資產(chǎn)負(fù)債率 B、權(quán)益負(fù)債率 C、股本乘數(shù)

41、D、股本長期負(fù)債率7、商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括（ ）A、庫存現(xiàn)金 B、在中央銀行存款 C、存放同業(yè)存款 D、托收中的現(xiàn)金8、在中央銀行的存款由兩部分組成，分別是（ ） A、向中央銀行的借款 B、同業(yè)拆借 C、法定存款準(zhǔn)備金 D、超額準(zhǔn)備金9、超額準(zhǔn)備金的含義是（ ）A、商業(yè)銀行吸收的存款中扣除法定存款準(zhǔn)備金后的余額B、商業(yè)銀行的可用資金C、在存款準(zhǔn)備金賬戶中，超過了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款D、按照法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金10、借款人信用等級轉(zhuǎn)換概率情況可以從信用評級公司獲取，它們是（ ）A、標(biāo)準(zhǔn)普爾 B、穆迪 C、KPMG公司 D、KMV公司三、判斷題1、與其他金融機(jī)構(gòu)相比，“矩

42、陣型”結(jié)構(gòu)的優(yōu)點是適應(yīng)性較強(qiáng)，能夠使銀行適應(yīng)不同的復(fù)雜環(huán)境。（ ）2、貸款損失準(zhǔn)備是在稅后提取，銀行往往通過增加貸款損失準(zhǔn)備的提留以避稅（ ）3、VaR是指在一個事先確定的時間區(qū)間內(nèi)由于(yuy)市場變量的波動而導(dǎo)致銀行在某個概率水平上所發(fā)生的最大的意外損失。（ ）4、銀行在預(yù)計外匯將要貶值(binzh)時做空頭，預(yù)計外匯將要升值時做多頭，從而把風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給交易對手。（ ）5、擔(dān)保(dnbo)貸款是指只以信用作為還款保證的貸款。（ ）四、計算題1、假設(shè)一家銀行年初持有250萬元的貸款損失準(zhǔn)備，本年提取了50萬元貸款損失準(zhǔn)備，本年注銷貸款壞賬30萬元，收回25萬元已確認(rèn)為壞賬而注銷了的貸款。請計算

43、本年年末貸款損失準(zhǔn)備項目的余額為多少？2、企業(yè)持有10年期，收益率為10%的長期債券。此時市場收益率同為10%。如果市場上長期利率變?yōu)?1%，而短期利率為12%。企業(yè)該如何操作？此時需要一個條件，也是財務(wù)主管部門十分關(guān)心的，請指出。3、A銀行向B銀行轉(zhuǎn)手面值175萬元的大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，年利率為8%，期限是180天，期滿后B銀行應(yīng)向A銀行支付多少金額？這筆存單的年成本是多少？4、一種股票指數(shù)現(xiàn)為350，無風(fēng)險利率為8%（連續(xù)復(fù)利計算），指數(shù)的紅利收益率為每年4%，則一份4個月期限的期貨合約價格為多少？五、簡單題 1、什么叫一級儲備和二級儲備？它們分別有什么用途？2、常見(chn jin)的風(fēng)

44、險評價方法有哪些？3、流動性比率(bl)一般包括哪幾項？它們通常應(yīng)控制在什么水平？4、銀行有哪些主要的資金來源？討論不同(b tn)資金來源的主要特征。5、什么是外匯風(fēng)險？外匯風(fēng)險有哪些類型？試題D答案一、選擇題ABBBB ADCDD CAABA ABCBA二、多項選擇題ABC ABC BCD BC ABC ABCD ABCD CD ABC ABD 三、判斷題 四、計算題1、當(dāng)銀行就算出本年的貸款損失準(zhǔn)備提留后，需要將該數(shù)字作為增加項在資產(chǎn)負(fù)債表附錄中反映出來；以往沖銷的壞賬若收回，也需要作為增加項在資產(chǎn)負(fù)債表附錄中反映；而本年度宣布沖銷的壞賬額則作為減少項反映。銀行(ynhng)年初持有的貸

45、款損失準(zhǔn)備250萬元，本來提取的50萬元貸款損失準(zhǔn)備作為增加項，本年注銷貸款壞賬30萬元作為減少項，收回25萬元已確認(rèn)為壞賬而核銷了的貸款也作為增加項，即：本年年末的貸款損失準(zhǔn)備項目的余額=250+50-30+25=295（萬元）2、答：由于未來短期利率上升(shngshng)到12%，使未來短期證券的收益率大于現(xiàn)在的長期證券收益率10%，根據(jù)“乘坐(chn zu)收益率曲線”方法：YK=Y0 + TYY0-YMTK 因為：Y0 YM從而銀行所獲得的收益率小于長期證券收益率10%。所以銀行將長期債券轉(zhuǎn)換為短期債券。實施這種策略要滿足兩個條件：（1）收益率曲線斜率必須為正；（2）預(yù)期未來利率水平

46、的上升幅度將小于收益率曲線的幅度。3、答：期滿后B銀行應(yīng)向A銀行支付的金額=175(1+8%180360)=182（萬元）這筆存單的年成本=1758%180360=7（萬元）4、答：350e（0.08-0.04）1/3=354.7(美元)五、簡單題1、答：一級儲備主要包括庫存現(xiàn)金、在央行的存款、同業(yè)存款及托收中的現(xiàn)金等項目。二級儲備包括流動性較高，能隨時變現(xiàn)，以應(yīng)付臨時性需要的資產(chǎn)，如：交易賬戶證券、同業(yè)拆出及回購協(xié)議下證券持有等。一級儲備在銀行的資產(chǎn)分配中具有最高的優(yōu)先地位，他滿足強(qiáng)制性的準(zhǔn)備金需要，銀行日常支付和清算的需要和應(yīng)付意外的提存和意外信貸需要，流動性很強(qiáng)但盈利性差；二級儲備的收益性、流動性介于貸款資產(chǎn)和現(xiàn)金資產(chǎn)之間，商業(yè)銀行持有二級儲備的主要目的是在必要時出售這部分資產(chǎn)而獲取流動性，并非由此取得利潤。2、商業(yè)銀行風(fēng)險的評價是指商業(yè)銀行在取得風(fēng)險估計結(jié)果的基礎(chǔ)上，研究該風(fēng)險的性質(zhì)，分析該風(fēng)險的影響，尋求風(fēng)險對策的行為。常見的風(fēng)險評價方法有以下幾種：（1）成本效益分析法。成本效益分析法是研究在采取某種措施的情況下需要付出多大的代價，以及可以