2022年中石化設(shè)備管理制度版檢維修類修理費(fèi)使用管理制度 2

1、修理費(fèi)使用管理制度第一章 總則 第一條 為了加強(qiáng)和規(guī)范煉化、銷售單位修理費(fèi)的使用管理，的使 修理費(fèi)的使用具有科學(xué)性、 合理性、計(jì)劃性、 經(jīng)濟(jì)性，提高對(duì)修理成本的 管理意識(shí)，保證設(shè)備安全、穩(wěn)定、長(zhǎng)周期運(yùn)行，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī) 和總部設(shè)備管理制度，制定本制度。第二條修理費(fèi)是指在用固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中，為恢復(fù)或維持其原有性能和能力所發(fā)生的、直接在成本費(fèi)用中列支的費(fèi)用。第三條 年度修理費(fèi)指標(biāo)是由公司按各單位上報(bào)的修理費(fèi)使用計(jì) 劃，在年度財(cái)務(wù)全面預(yù)算的基礎(chǔ)上， 經(jīng)過(guò)綜合平衡后下達(dá)給各單位可用于 修理的費(fèi)用， 作為年度修理費(fèi)使用的控制指標(biāo)。 各單位應(yīng)嚴(yán)格按指標(biāo)對(duì)修理費(fèi)的使用進(jìn)行控制、專款專用。四、修必

2、節(jié)約、能修不換第五條 各單位設(shè)備管理部在主管設(shè)備副經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)修理費(fèi) 的使用管理全面負(fù)責(zé)。 各單位應(yīng)按規(guī)范化運(yùn)作要求， 理順內(nèi)部修理費(fèi)使用 管理關(guān)系，明確各部門、各單位的職責(zé)，并從修理計(jì)劃、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、物資 采購(gòu)、修理施工、修理結(jié)算、修理成本等方面，對(duì)修理費(fèi)進(jìn)行控制管理，提高修理費(fèi)的使用管理水平。第二章 管理職責(zé) 第六條 公司負(fù)責(zé)核定、下達(dá)各單位年度修理費(fèi)使用計(jì)劃，并檢查、監(jiān)督、考核修理費(fèi)的使用情況。第七條 各單位的設(shè)備管理部門為修理費(fèi)使用歸口管理部門，負(fù)責(zé) 按批復(fù)的年度修理費(fèi)指標(biāo)， 統(tǒng)一平衡、控制使用，加強(qiáng)修理費(fèi)的預(yù)算管理，按月編制修理費(fèi)的使用計(jì)劃及轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)的修理費(fèi)資金計(jì)劃，每季初將上季度

3、的修理費(fèi)使用情況和本季度的預(yù)算情況上報(bào)股份公司煉油事業(yè)部，并督促 檢查本部門修理費(fèi)的使用情況，提出對(duì)修理費(fèi)使用管理的績(jī)效考核指標(biāo) 第八條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)根據(jù)批準(zhǔn)的修理工程費(fèi)用，籌措資金，及 掌握修 時(shí)到位，配合設(shè)備管理部按修理費(fèi)預(yù)算計(jì)劃做好修理費(fèi)控制工作，理費(fèi)對(duì)效益的影響， 做好資金平衡， 加強(qiáng)對(duì)修理費(fèi)的核算和統(tǒng)計(jì)， 按設(shè)備 管理部確認(rèn)的修理費(fèi)用及時(shí)入賬， 并按月向各單位的設(shè)備管理部門提供修理費(fèi)的實(shí)際支付明細(xì)表及使用情況的分析，劃或無(wú)計(jì)劃費(fèi)用的支付。監(jiān)督修理費(fèi)用開(kāi)支， 拒絕超計(jì)第九條 物資裝備部要大力壓縮設(shè)備修理用的備品配件、材料的采購(gòu)費(fèi)用，根據(jù)設(shè)備管理部提交的物資需求計(jì)劃，及時(shí)組織采購(gòu)， 做

4、到貨比三家，比質(zhì)比價(jià)，在確保所購(gòu)物資產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，降低采購(gòu)成本。第十條 審計(jì)部和部對(duì)修理費(fèi)使用的合理性和合法性進(jìn)行審計(jì)，根據(jù)實(shí)際情況， 跟蹤修理項(xiàng)目的管理和抽查修理結(jié)算書，防止擠占、 挪用和濫用修理費(fèi)的情況發(fā)生，嚴(yán)防資金流失。第三章 使用與管理第十一條 修理費(fèi)使用范圍（一）公司使用修理費(fèi)， 不得超出總部修理費(fèi)列支范圍規(guī)定的范圍凡單位價(jià)值在 2000 元以上、使用年限在一年以上且能力、性能不能滿足生產(chǎn)和使用要求的設(shè)備、管線、房屋、建筑物、構(gòu)筑物等固定資產(chǎn)需要修理者；或者對(duì)未作為固定資產(chǎn)管理的工具、器具等低值易耗品的購(gòu)置、 更換、修理者，可使用修理費(fèi)。（二）基建、技措工程在竣工交付生產(chǎn)投用，按

5、固定資產(chǎn)管理渠道 辦理資產(chǎn)移交手續(xù)后，其設(shè)備、管線、房屋、構(gòu)筑物等需要修理者，可使 用修理費(fèi)用。（三）固定資產(chǎn)改良支出是為了擴(kuò)大固定資產(chǎn)規(guī)?；蛱岣吖潭ㄙY產(chǎn)性 可增加固定資產(chǎn) 能而發(fā)生的支出。 對(duì)尚未提足折舊的固定資產(chǎn)改良支出，價(jià)值，已提足折舊的的固定資產(chǎn)改良支出可作為遞延資產(chǎn)。固定資產(chǎn)改良 支出，不得在修理費(fèi)用列支。（四）基建、技改、更新、零購(gòu)等資本性支出項(xiàng)目， 嚴(yán)禁使用修理費(fèi)。（五）對(duì)單位價(jià)值超過(guò) 修理費(fèi)。2000 元，且屬單臺(tái)的獨(dú)立設(shè)備的購(gòu)置，不得使用第十二條 修理費(fèi)使用管理要求（一）加強(qiáng)修理費(fèi)使用管理， 做好修理費(fèi)的控制使用， 提倡科學(xué)檢修，優(yōu)化檢修方案，降低修理成本， 防止過(guò)剩檢修或失

6、修， 做到事前預(yù)算、事 后分析，提高修理費(fèi)管理的計(jì)劃性和使用效率。（二）各單位應(yīng)根據(jù)企業(yè)年度財(cái)務(wù)部門全面預(yù)算的修理費(fèi)指標(biāo)，做好 修理費(fèi)的預(yù)算管理， 分解企業(yè)內(nèi)部各部門的年度修理費(fèi)控制指標(biāo)，并督促 檢查各部門修理費(fèi)的使用情況。（三）對(duì)修理費(fèi)使用進(jìn)行跟蹤管理，從修理項(xiàng)目立項(xiàng)審查， 到項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的設(shè)計(jì)、材料采購(gòu)、修理施工、修理結(jié)算實(shí)行全過(guò)程控制管理。并開(kāi)展修理費(fèi)使用管理的績(jī)效評(píng)價(jià)和考核工作，提出考核指標(biāo)。第十三條 公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總體安排， 劃定裝置停車檢修、 日常檢 修和維護(hù)維修的內(nèi)容范圍， 并確定相應(yīng)費(fèi)用，按相應(yīng)的管理要求進(jìn)行管理。第四章 使用與控制 第十四條 修理費(fèi)的控制使用， 要規(guī)范操作

7、程序， 依法管理， 嚴(yán)格執(zhí) 行國(guó)家、集團(tuán)公司、股份公司、公司有關(guān)法規(guī)、規(guī)定、條例等制度，建立 健全修理項(xiàng)目的競(jìng)價(jià)、 比價(jià)制度， 加強(qiáng)合同管理和工程質(zhì)量監(jiān)督。通過(guò)對(duì)修理項(xiàng)目的立項(xiàng)審查、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、物資采購(gòu)、工程（檢修）施工和工程結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)的跟蹤管理， 達(dá)到對(duì)修理費(fèi)的全過(guò)程控制使用，確保企業(yè)效益的實(shí)現(xiàn)。第十五條修理計(jì)劃是指導(dǎo)各企業(yè)設(shè)備修理工作的依據(jù)，對(duì)提高設(shè)備運(yùn)行的可靠性， 保證裝置長(zhǎng)周期運(yùn)行起到?jīng)Q定性的作用，也是直接影響企業(yè)年度生產(chǎn)成本的重要指標(biāo)。 因此，各單位必須認(rèn)真編制修理計(jì)劃 （包括年度大修理計(jì)劃、 裝置停工檢修計(jì)劃月度檢修計(jì)劃、搶修計(jì)劃等） 要根據(jù)“ 科學(xué)檢修、規(guī)范管理、降本增效的指導(dǎo)

8、思想，本著“ 應(yīng)修則修，修必修好，避免過(guò)剩檢修和失修”的原則，根據(jù)設(shè)備運(yùn)行的技術(shù)狀況， 準(zhǔn)確、經(jīng)濟(jì)、合理地提出修理項(xiàng)目申請(qǐng)， 嚴(yán)格項(xiàng)目的立項(xiàng)審批制， 從嚴(yán)控制非生 產(chǎn)性修理項(xiàng)目， 對(duì)大修理和停工檢修項(xiàng)目的必要性、可行性進(jìn)行審查， 逐步達(dá)到生產(chǎn)裝置長(zhǎng)周期運(yùn)行的要求。 第十三條設(shè)計(jì)部門要嚴(yán)格按設(shè)計(jì)委托單內(nèi)容、 批準(zhǔn)的計(jì)劃費(fèi)用和設(shè)計(jì)進(jìn)度，進(jìn)行工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)， 優(yōu)化設(shè) 計(jì)方案，不得擅自提高設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)， 從嚴(yán)控制設(shè)計(jì)變更， 原則上設(shè)計(jì)概算不 得突破計(jì)劃費(fèi)用。 對(duì)確需超計(jì)劃費(fèi)用的項(xiàng)目， 要辦理審批手續(xù)， 由項(xiàng)目管 理單位組織對(duì)設(shè)計(jì)的合理性、 項(xiàng)目?jī)?nèi)容進(jìn)行審查。 對(duì)經(jīng)審查后確需超計(jì)劃費(fèi)用的項(xiàng)目， 視追加費(fèi)用的

9、額度，逐級(jí)上報(bào)審批。通過(guò)規(guī)范化管理， 逐步實(shí)現(xiàn)限額設(shè)計(jì)。 第十六條 修理所需物資的供應(yīng)要符合物資需求計(jì)劃的 要求，在保證質(zhì)量的前提下，降低供應(yīng)成本，保障修理的需要。對(duì)費(fèi)用超 出計(jì)劃的項(xiàng)目，要辦理審批手續(xù)。第十七條 修理項(xiàng)目的實(shí)施， 應(yīng)按股份公司和公司 設(shè)備檢修管理制 度中的有關(guān)規(guī)定擇優(yōu)選擇承包商，提高檢修質(zhì)量，降低修理費(fèi)用，強(qiáng)化合同控制，認(rèn)真貫徹合同法 ，在修理項(xiàng)目實(shí)施全 第十八條 過(guò)程管理中，都要嚴(yán)格實(shí)行合同管理制度，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為。設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工各環(huán)節(jié)都必須依法簽訂合同，明確合同雙方的責(zé)、權(quán)、利，充分利用 合同賦予的權(quán)利，認(rèn)真履行合同約定的責(zé)任和義務(wù) 第十九條各企業(yè)要結(jié)合石化行業(yè)修理項(xiàng)目的

10、特點(diǎn)和管理要求，制定 本企業(yè)合同標(biāo)準(zhǔn)文本，使合同管理做到規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。加強(qiáng)項(xiàng)目的成本管理，降低檢修費(fèi)用，并做好修理項(xiàng)目的施工變更 管理。未經(jīng)公司設(shè)備管理部同意， 不得擅自擴(kuò)大修理范圍。 對(duì)確需變更的 項(xiàng)目，要按規(guī)定辦理變更審批手續(xù)，否則不得結(jié)算。第二十條 修理結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司檢修項(xiàng)目實(shí)施細(xì)則的有關(guān) 規(guī)定。第二十一條 加強(qiáng)對(duì)維修費(fèi)用的控制。各單位應(yīng)結(jié)合本單位的實(shí)際情 況，利用 ERP和 TPM等手段，對(duì)維修費(fèi)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理， 建立修理費(fèi)使用情 況的定期分析制度。 公司設(shè)備管理部至少每半年組織財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門 對(duì)修理費(fèi)的使用進(jìn)行綜合分析，以保證修理費(fèi)的規(guī)范使用。第五章 監(jiān)督、檢查和考核 第二十

11、二條 等各單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)修理費(fèi)使用情況的監(jiān)督、檢查，監(jiān) 督、檢查的范圍包括所有用修理費(fèi)支付的項(xiàng)目。第二十三條 修理費(fèi)使用情況的監(jiān)督、檢查主要包括以下內(nèi)容：（一）修理費(fèi)使用的審批程序是否合規(guī)，使用控制是否按分級(jí)管理權(quán) 限完成各項(xiàng)工作，各方的責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)是否明確。（二）修理費(fèi)是否按計(jì)劃及時(shí)到位，修理費(fèi)管理是否嚴(yán)格有效， 是否按照預(yù)算計(jì)劃嚴(yán)格進(jìn)行控制，使用是否合規(guī)，有無(wú)擠占、挪用現(xiàn)象，是否 按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格規(guī)范資本性支出和修理費(fèi)支出的項(xiàng)目。（三）檢查修理項(xiàng)目有無(wú)按規(guī)定進(jìn)行競(jìng)價(jià)比價(jià)、其程序與方式是否合 法、文件是否完整齊全、 施工質(zhì)量是否符合要求、 修理項(xiàng)目承發(fā)包管理是 否合法和有效。（四）修理項(xiàng)目施

12、工合同的簽訂及執(zhí)行中，合同文件是否齊全， 手續(xù)是否完備， 合同條款的內(nèi)容是否全面、真實(shí)、合法，合同的履行是否合法 和有效，合同對(duì)方是否具有相應(yīng)的資質(zhì)和履行能力，合同變更、終止是否 合法。（五）修理項(xiàng)目的計(jì)劃進(jìn)度是否得到有效的控制、有無(wú)任意擴(kuò)大檢修 范圍、提高修理檔次，超計(jì)劃費(fèi)用的項(xiàng)目。（六）設(shè)計(jì)單位是否按要求進(jìn)行設(shè)計(jì)，有無(wú)做大、做高現(xiàn)象，物資供 應(yīng)是否到位，訂貨渠道與程序是否符合有關(guān)規(guī)定。第二十四條各單位應(yīng)建立修理項(xiàng)目的審計(jì)登記制和效能監(jiān)察制，對(duì)修理項(xiàng)目進(jìn)行抽查，確保修理費(fèi)用的合理使用和操作過(guò)程的合規(guī)性。第二十五條第二十六條各企業(yè)應(yīng)定期向股份公司煉油事業(yè)部、 股份公司上報(bào)本單位每季度及年度修理費(fèi)