淺談資金預算管理信息系統(tǒng)在鐵路運輸企業(yè)的應用4600字

1、淺談資金預算管理信息系統(tǒng)在鐵路運輸企業(yè)的應用4600字 摘要：隨著鐵路運輸企業(yè)全面預算管理的深化推進，資金預算作為全面預算的重要組成局部，在統(tǒng)籌配置企業(yè)財務資源、實現(xiàn)資金收支的統(tǒng)籌管理、加強資金的日常控制、防范資金風險等方面的作用日益凸現(xiàn)。如何利用信息化手段加強資金預算管理，本文作者結(jié)合在資金預算管理工作中的理論，從資金預算系統(tǒng)工作流程、系統(tǒng)設計需解決的問題、系統(tǒng)開發(fā)施行過程及獲得成效等方面詳細闡述了有關(guān)資金預算管理信息系統(tǒng)的開發(fā)與應用。 關(guān)鍵詞：資金預算；信息系統(tǒng)；預算控制中圖分類號：F406.71 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X202205-00-02資金是企業(yè)生存的血液，資

2、金管理是企業(yè)財務管理的核心，作為組織規(guī)模較大、構(gòu)造較為復雜的鐵路企業(yè)，要加強資金管理必須借助于信息化手段。一、我局資金預算管理的開展過程我局在施行資金預算管理方面經(jīng)歷了三個階段：1.“初始階段2022年我局開場要求各單位編報運營資金預算，僅反映了動現(xiàn)運輸支出的測算，表達了路局資金撥付方法。缺點是僅與財務支出預算相銜接，未將單位經(jīng)營活動涉及的各項資金收支都納入預算管理，不能全面反映單位資金來源及使用的總體情況。2.完善階段2022年至2022年我局對資金預算的編制方法和主要內(nèi)容做了進一步細化，加強了物資采購預算與資金預算的有效銜接，完善了資金預算管理體系。將單位消費經(jīng)營及投資、籌資活動涉及的各項

3、資金收支都納入預算管理，全面反映單位資金來源及使用的總體情況。缺點是預算編制手段不夠先進、預算與實際撥款結(jié)合不夠嚴密。3.信息化階段2022年我局以預算系統(tǒng)學習為契機，實現(xiàn)了資金預算通過預算系統(tǒng)的編制、上報、審核。在此根底上，應鐵道部的要求，配合程序開發(fā)人員開發(fā)了預算系統(tǒng)中資金預算模塊，實現(xiàn)了通過預算系統(tǒng)編制、上報、審核、撥款、臺賬查詢功能，減輕財務人員的工作量，進步資金預算的編制質(zhì)量及效率。二、資金預算管理信息系統(tǒng)概況資金預算管理信息系統(tǒng)包含、兩大模塊。(一)資金預算1.資金預算流程簡介第一步：站段上報年度資金預算。站段以路局下達的財務支出預算、其他業(yè)務收支預算、職教經(jīng)費預算、物資采購預算、

4、更新改造預算、大修預算等相關(guān)預算為根據(jù)，并結(jié)合債權(quán)債務增減變化等情況，合理編制年度資金預算上報路局。第二步：路局審核批復年度資金預算。路局對各單位上報的資金預算進展審核，重點審核資金預算與相關(guān)預算的銜接關(guān)系、債權(quán)債務控制情況、其他業(yè)務資金流入流出及路局集中結(jié)算料款等情況，并對各單位資金預算進展批復。第三步：站段上報月度資金預算。站段按批復的年度預算形成年度初始執(zhí)行預算，在月度時根據(jù)各項相關(guān)預算調(diào)整情況和實際經(jīng)營業(yè)務進度需求，編制月度滾動資金預算。第四步：遇預算調(diào)整，由路局下達調(diào)整預算，站段從系統(tǒng)接收后，根據(jù)本單位資金需求上報調(diào)整預算資金申請。第五步：路局根據(jù)站段上報的月度資金預算、調(diào)整預算申請

5、扣除路局集中支付工程后撥款。第六步：系統(tǒng)自動生成各項撥款臺賬，供路局與站段查詢，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。2.資金預算系統(tǒng)需解決的問題(1)報表格式可根據(jù)需要修改。資金預算信息系統(tǒng)的根底是建立完善的資金預算報表體系，報表的內(nèi)容要表達資金預算的編制原那么：全收全支、全員參與、重要性、收支平衡。我局的資金預算報表體系由8張報表構(gòu)成，分年度和月度1張總表(資金預算表)和3張附表(費用資金預算表、其他業(yè)務收支資金預算表、段自購料支出資金預算表)。由于經(jīng)濟業(yè)務的不斷變化，要求報表的格式也應隨之變化，系統(tǒng)必須可以滿足這一要求。(2)對單位上報數(shù)據(jù)進展批量審核。資金預算信息系統(tǒng)能否推行的關(guān)鍵是能否根據(jù)單位上報的資金預算

6、安排資金，否那么將會流于形式，這就意味著撥款方式的改變：由原先的按月平均動現(xiàn)支出撥款轉(zhuǎn)變?yōu)榘磫挝簧蠄蟮馁M用資金預算撥款。相應的對路局的資金管理工作也提出了新的要求，也就是要加強對單位上報資金預算的審核力度，確保上報預算符合實際平安運輸消費的資金需求。而實際工作中又存在著單位數(shù)量多，數(shù)據(jù)關(guān)系較為復雜，審核難度較大的情況，系統(tǒng)必須可以解決這一問題。(3)強化資金預算控制。要實現(xiàn)根據(jù)單位提報的預算進展撥款，同時還要杜絕無預算、超預算撥付資金，就必須加強對單位撥款的控制力度。假如出現(xiàn)超預算的情況，系統(tǒng)應可以進展預警，并最終實現(xiàn)控制目的。3.資金預算信息系統(tǒng)解決方案資金預算信息系統(tǒng)中的“預算編制報表編制

7、模塊提供了根據(jù)需要對報表進展實時修改、批量審核、控制功能。該模塊與會計核算系統(tǒng)V5.0中的會計報表模塊在報表編制、預算傳遞等方面一致，操作簡便，站段人員無須培訓即可純熟使用，在前期系統(tǒng)末開發(fā)前我局已實現(xiàn)了資金預算通過預算系統(tǒng)的編制、上報、審核。另外報表模塊提供的各項功能，可以根據(jù)實際需求對報表格式進展修改，也可以定義公式，實現(xiàn)報表間的審核、取數(shù)以及預算控制功能，非常靈敏方便。同時利用報表匯總、簡表查詢等功能，可以全面掌握下屬單位資金來源與運用情況，統(tǒng)籌安排，把有限的資金用到平安消費最需要的地方。實現(xiàn)資金預算的控制功能，控制方法是關(guān)鍵。我局的控制思路是在核定的單位全年動現(xiàn)支出內(nèi)，根據(jù)單位上報月度

8、費用資金預算表中的月度撥款預算費用進展撥款。那么在單位上報時假如已出現(xiàn)超預算的情況時系統(tǒng)如何處理呢？首先在單位自行審核時進展預警，提示單位“實撥資金大于應撥資金，請根據(jù)單位實際情況進展分析，本月預算應適當調(diào)減；其次假如單位不進展更改，審核將不能通過，單位不能上報本月預算，最終杜絕了超預算、無預算撥付資金，實現(xiàn)以資金控本錢。(二)現(xiàn)金預算1.現(xiàn)金預算流程簡介第一步：各單位按賬戶(開戶單位或賬號)分差旅費、業(yè)務招待費、離退休人員費用、辦公費等工程編制月度現(xiàn)金預算并通過預算系統(tǒng)上報上級財務主管部門(單位按運營、輔業(yè)、工會系統(tǒng)歸口管理)。 第二步：上級財務主管部門通過預算系統(tǒng)對各單位上報的現(xiàn)金預算進展

9、審核，按工程確定批準的預算額度并下發(fā)各單位，各單位在審批后的現(xiàn)金預算額度內(nèi)使用現(xiàn)金。第三步：單位在現(xiàn)金使用過程中，需要調(diào)整預算額度，可申請調(diào)整現(xiàn)金預算，上報后由上級財務主管部門審核并下發(fā)調(diào)整結(jié)果。第四步：上級財務主管部門將審核后的現(xiàn)金預算按單位分賬號匯總后傳遞給資金結(jié)算部門，由資金結(jié)算部門在單位實際提現(xiàn)時進展控制，超預算、超范圍不予辦理。2.現(xiàn)金預算系統(tǒng)需解決的問題需要建立現(xiàn)金預算的預警機制。預算系統(tǒng)要可以與賬務系統(tǒng)進展銜接，實現(xiàn)各單位現(xiàn)金實際使用額度與預算額度的自動比照，將單位現(xiàn)金支出(不包括現(xiàn)金存銀行局部)控制在預算額度內(nèi)。假如在賬務系統(tǒng)中已出現(xiàn)提取現(xiàn)金超預算的情況，那么在單位制證時應可以

10、根據(jù)不同的控制級別進展相應的提示。控制級別可以分為嚴格控制(現(xiàn)金支出不能超預算，假如超預算支出那么賬務系統(tǒng)無法制證)、提早預警(現(xiàn)金支出到達預算額度的一定比例后系統(tǒng)提早提示)等形式。三、資金預算管理信息系統(tǒng)施行情況在系統(tǒng)施行過程中，我局指導高度重視，組織專人配合程序開發(fā)人員分步驟分階段逐步施行，并針對系統(tǒng)的運行舉辦了專門的培訓班，保證了系統(tǒng)的順利施行。本系統(tǒng)的施行過程分為四個階段：1.調(diào)研階段。2022年我局應部資金中心的要求，上報了資金預算、現(xiàn)金預算需求方案，由部清算中心會同源越通公司程序開發(fā)人員到我局就程序開發(fā)詳細流程、實現(xiàn)功能進展調(diào)研。2.測試階段。程序開發(fā)初步完成后，首先在路局層面進展

11、測試。我局指導高度重視，組織專門人員配合，提出建議，使功能不斷完善。然后又選取局部單位在備用效勞器上按照實際資金撥款流程(站段上報資金預算路局審核路局撥款撥款查詢)進展全程測試。3.試運行階段。測試成功后，在正式效勞器上試運行，此階段是傳統(tǒng)的撥款方式與系統(tǒng)撥款方式并行。同時專門下發(fā)電報，要求各單位在實際使用中發(fā)現(xiàn)問題，不斷完善，使程序更能滿足實際需要，并核對各項功能是否正常，各項臺賬數(shù)據(jù)是否準確，并對資金預算、現(xiàn)金預算系統(tǒng)試運行情況進展全面總結(jié)。4.正式運行階段。自2022年起正式運行該系統(tǒng)，不再使用EXCEL表格方式撥款，通過系統(tǒng)下達調(diào)整預算、扣除集中支付金額，生成撥款表以及各項臺賬。四、資

12、金預算信息化管理成效1.建立了以本錢為根底，以現(xiàn)金流量為核心的預算管理形式。資金預算系統(tǒng)以下達的財務支出預算、其他業(yè)務收支預算、職教經(jīng)費預算、物資采購預算等相關(guān)預算為根底，以預算報表為形式，以資金集中管理為手段，與賬務系統(tǒng)的嚴密結(jié)合為紐帶，構(gòu)建了運輸企業(yè)資金預算形式，在防范財務風險、加強資金監(jiān)視、強化預算管理等方面獲得了較大進步。2.強化了預算的控制作用。在系統(tǒng)中采取了多種控制方式，一是以全年動現(xiàn)支出(年初資金預算中的動現(xiàn)支出加調(diào)整追加預算的動現(xiàn)支出)進展總額控制；二是在上月實撥數(shù)大于應撥數(shù)時，對本月申請的資金進展預警，杜絕超預算、無預算撥付資金，實現(xiàn)以資金控本錢；三是提取現(xiàn)金額度超現(xiàn)金預算時

13、，不僅可通過資金結(jié)算部門在單位提現(xiàn)時回絕辦理進展控制，還可在制證時進展控制，使控制關(guān)口前移。從制度上和手段上對預算起到了雙重控制作用。3.預算的柔性控制與剛性控制相結(jié)合。采用年度初始預算與月度滾動預算相結(jié)合的方式編制，月度預算可以對年度資金預算表中的分月預算數(shù)進展調(diào)整，但不得打破調(diào)整后總預算。4.預算管理的精細化程度大大進步。資金預算模塊在報表系統(tǒng)中完善報表公式，加強表內(nèi)、表間審核，解決了前期人工審核報表的局限。利用報表匯總、簡表查詢，可以全面掌握下屬單位資金來源與運用情況，統(tǒng)籌安排，把有限的資金用到平安消費最需要的地方。同時系統(tǒng)可自動提取各單位上報的月動現(xiàn)支出，路局據(jù)此撥付資金，既滿足單位日常資金需求，又不造成資金沉淀?，F(xiàn)金預算系統(tǒng)通過現(xiàn)金支出查詢功能，可實時查詢各單位現(xiàn)金預算申請、批復額度以及各單位現(xiàn)金提取、使用情況，還可以穿透查詢相應的明細賬及會計憑證，對現(xiàn)金支出的用處是否合理進展監(jiān)控，防范了現(xiàn)金支出風險。5.實現(xiàn)路局與站段臺賬數(shù)據(jù)共享。路局撥款后自動形成費用、職教經(jīng)費、工資、調(diào)整預算撥款臺賬、集中支付臺賬，路局與各單位可以實時查詢，減少手工整理臺賬消耗的大量工作量，實現(xiàn)了工作重點向資金分析管理的轉(zhuǎn)變。6.強化了下屬單位算資金賬的意識。單位資金緊張時，可以從內(nèi)部資金管理方面，考慮本單位應收賬款、