貨幣銀行學教（學）案3課時

1、101/101貨幣銀行學課程教案授課題目（教學章）第一章 貨幣與貨幣制度課次第1次第3次授課方式理論課課時安排從1教學周2教學周，共6課時教學目的、要求（分掌握、熟悉、了解三個層次）：1、了解貨幣產(chǎn)生和發(fā)展的歷史與其演變趨勢；了解貨幣形式的演化；2、掌握貨幣的本質(zhì)和職能；3、掌握貨幣制度的基本內(nèi)容；4、熟悉貨幣制度演變的原因；5、掌握各種貨幣制度的內(nèi)容與特點。教學重點與難點提示：1、重點掌握貨幣的職能；2、掌握不兌現(xiàn)貨幣制度的特點。教學主要內(nèi)容：第一節(jié) 貨幣的產(chǎn)生與發(fā)展一、貨幣是商品交換的產(chǎn)物（一）貨幣是商品經(jīng)濟內(nèi)在矛盾發(fā)展的產(chǎn)物伴隨著生產(chǎn)力的發(fā)展，形成了剩余產(chǎn)品、社會分工以與私有制，商品交換

2、開始出現(xiàn)。只有通過商品交換才能解決商品生產(chǎn)的私人勞動和社會勞動的矛盾。（二）貨幣是商品價值形式發(fā)展的必然結果商品的價值形式經(jīng)歷了由低級到高級的發(fā)展過程，即由簡單的偶然的價值形式，經(jīng)過了擴大的價值形式、一般價值形式，最后才達到貨幣形式。二、貨幣形式的演變與發(fā)展（一）實物貨幣 實物貨幣產(chǎn)生的背景：生產(chǎn)力水平較低，交易規(guī)模尚小此時的貨幣，如鹽、毛皮、貝、布帛等，剛脫胎于普通商品，主要特征是能代表財富缺點是不宜分割、易腐爛，非理想幣材（二）金屬貨幣金屬貨幣產(chǎn)生的背景：生產(chǎn)水平提高，交易規(guī)模擴大優(yōu)點：價值比較穩(wěn)定，易于分割，易于保存，便于攜帶等金屬貨幣的演化沿著兩個方向進行： 賤金屬貴金屬，稱量貨幣鑄幣

3、（三）可兌換的信用貨幣產(chǎn)生原因：1、生產(chǎn)進一步擴大，貴金屬幣材的數(shù)量不能滿足商品流通需要，攜帶不便，磨損率高。2、貨幣的流通手段職能為信用貨幣的出現(xiàn)提供了可能性。銀行券成為銀行發(fā)出的代替金銀幣流通的可隨時兌現(xiàn)的信用貨幣。（四）不兌現(xiàn)信用貨幣典型的不兌現(xiàn)信用貨幣是政府紙幣或稱原始意義上的貨幣，它是指與銀行券同時流通的，以國家政權為后盾的國家發(fā)行的強制流通的紙質(zhì)貨幣。特征：國家信用為基礎，強制流通，不可兌現(xiàn)（五）存款貨幣和電子貨幣產(chǎn)生背景：1、大宗交易不方便，紙幣存在也成本問題2、信用制度發(fā)達、銀行結算手段先進、計算機的普與應用存款貨幣和電子貨幣的出現(xiàn)，打破了實體貨幣的觀念，將貨幣由有形貨幣引向無

4、形貨幣。第二節(jié) 貨幣的本質(zhì)和職能一、貨幣的本質(zhì)貨幣是固定充當一般等價物的特殊商品，并體現(xiàn)一定社會的生產(chǎn)關系。1、貨幣是商品具有使用價值和價值，是從商品中分離出來的。2、貨幣是一般等價物能夠表現(xiàn)一切商品的價值具有與一切商品直接相交換的能力3、貨幣能夠體現(xiàn)一定社會的生產(chǎn)關系二、貨幣的職能（一）價值尺度1、定義：貨幣在表現(xiàn)商品的價值并衡量商品價值量大小時，執(zhí)行價值尺度職能。2、特點：充當價值尺度的貨幣可以是觀念上的貨幣。3、價格標準：人們規(guī)定的貨幣單位與其等分。（二）流通手段1、定義：貨幣作為商品交換的媒介，實現(xiàn)商品的價值時，執(zhí)行流通手段職能。2、特點：執(zhí)行流通手段的貨幣必須是現(xiàn)實的貨幣，但可以是不

5、足值的貨幣。3、作用具有二重性：克服了物物交換的困難，促進了商品流通和市場的擴大；將交換過程分離為買賣兩個環(huán)節(jié)，出現(xiàn)買賣脫節(jié)、供求失衡的可能性。（三）貯藏手段1、定義：當貨幣退出流通領域，被持有者當作獨立的價值形態(tài)和社會財富的化身而保存起來時，執(zhí)行貯藏手段職能。2、原因：（1）貨幣是社會財富的一般代表，貯藏貨幣等于貯藏社會財富；（2）貨幣具有與一切商品直接相交換的能力，可隨時購買商品。3、貯藏形式：個人窖藏 銀行存款 4、作用：金屬貨幣制度下可自發(fā)調(diào)節(jié)貨幣流通量；信用貨幣制度下形成部分儲蓄，影響即期購買力5、不兌現(xiàn)信用制度下的特點：（1）紙幣和存款貨幣不會退出流通；（2）紙幣流通條件下的貨幣貯

6、藏問題的前提條件是幣值穩(wěn)定；（3）貨幣不是唯一的價值貯藏手段。（四）支付手段1、定義：貨幣在實際價值的單方面轉(zhuǎn)移時，執(zhí)行支付手段職能。2、特點：價值的單方面轉(zhuǎn)移3、作用：支付手段職能是在存在債權債務關系的條件下發(fā)揮作用，促進了商品生產(chǎn)和流通的發(fā)展，也擴大了商品經(jīng)濟的內(nèi)在矛盾，加大了發(fā)生危機的可能性。（五）世界貨幣1、定義：當貨幣走出一國的國界，在世界市場上發(fā)揮作用時，執(zhí)行世界貨幣職能。2、特點：在鑄幣流通情況下，直接以重量計算的貴金屬。在當代不兌現(xiàn)信用貨幣條件下，國際公認的幣值相對穩(wěn)定的硬通貨。三、貨幣對經(jīng)濟的影響（一）貨幣是生產(chǎn)的第一推動力和持續(xù)推動力。（二）貨幣指標和貨幣政策成為政府調(diào)控宏

7、觀經(jīng)濟的主要工具。第三節(jié) 貨幣制度一、貨幣制度與其內(nèi)容（一）貨幣制度貨幣制度，簡稱“幣制”，是國家以法律形式規(guī)定的本國貨幣的流通結構和組織形式，它由國家有關貨幣方面的法令、條例等構成。（二）貨幣制度的內(nèi)容1、規(guī)定貨幣幣材首要步驟選用不同的貨幣材料，就構成不同的貨幣制度。國家對幣材的選擇要受客觀經(jīng)濟條件發(fā)展的制約。2、確定貨幣單位：規(guī)定貨幣單位的名稱與其所含的貨幣金屬的重量3、規(guī)定本位幣和輔幣的鑄造、發(fā)行和流通程序本位幣：又稱主幣，是一國法定價格標準的鑄幣。其特點是：在金本位和銀本位貨幣制度下，它的名義價值與實際價值一致；可自由鑄造；無限法償。輔幣：本位幣以下的小額貨幣，零星支付之用。特點：不足

8、值的貨幣；賤金屬鑄造，名義價值高于實際價值；不能自由鑄造；有限法償。在紙幣本位制度下，紙幣的發(fā)行權由國家貨幣管理當局壟斷，主幣和輔幣的名義價值都高于實際價值。4、建立準備制度金幣制度下貨幣發(fā)行的準備為金準備，又稱黃金儲備，它是一國貨幣穩(wěn)定的基礎。用途：作為國內(nèi)金屬貨幣流通的準備金；作為支付存款和兌換銀行券的準備金；作為國際支付準備金。二、貨幣制度的分類貨幣制度以其存在的具體形式看，可分為金屬貨幣制度和不兌現(xiàn)的信用貨幣制度兩大類。從貨幣發(fā)展歷史來看，各國先后曾采用過以下幾種貨幣制度。（一）金屬本位貨幣制度1、銀本位制度基本內(nèi)容：規(guī)定以白銀為貨幣金屬，享有無限法償能力；規(guī)定銀鑄幣的重量、成色、形狀

9、與貨幣單位；銀幣可以自由鑄造和熔化；銀行券可以自由兌換成銀幣；白銀可以自由輸出輸入。2、金銀復本位制金鑄幣和銀鑄幣同時作為本位幣的制度。金銀復本位制在歷史過程中有三種不同的形態(tài)： （1）平行本位制：兩種本位幣都按所含金屬的實際價值流通。 （2）雙本位制：政府規(guī)定兩種本位幣的固定比價，按法定比價流通。 （3）跛行本位制：政府仍規(guī)定兩種本位幣的固定比價，但金幣可以自由鑄造，銀幣不能自由鑄造。優(yōu)點：幣材充足，可分別用于大宗交易和小額交易，便利商品流通缺點：由于金和銀本身實際價值的變化，兩種貨幣之間的比率不斷變動，造成物價波動。劣幣驅(qū)逐良幣規(guī)律： 劣幣實際價值低于法定價值 良幣實際價值高于法定價值在兩

10、種金屬貨幣同時流通的情況下，實際價值高于法定價值的貨幣（良幣），必然被人們?nèi)刍?、輸出而退出流通領域，而實際價值低于法定價值的貨幣（劣幣），則會充斥市場。3.金本位制以黃金為本位貨幣的一種貨幣制度，在金屬貨幣制度中占有重要地位。（1）金幣本位制 （2）金塊本位制 （3）金匯兌本位制 （二）不兌現(xiàn)信用貨幣制度1、紙幣的產(chǎn)生：紙幣產(chǎn)生于貨幣流通手段的特點之中。鑄造貨幣的金屬不能滿足流通的需要。2、不兌現(xiàn)信用貨幣制度取代金本位的必然性（1）黃金開發(fā)能力的制約；（2）黃金充當貨幣，是社會財富的極大浪費；（3）在一戰(zhàn)的沖擊下，黃金分配極不平衡，難以維持其鑄造、熔化、流通、自由輸出入的需要。3、信用貨幣制度

11、的特點：（1）國家授權中央銀行壟斷發(fā)行貨幣，且具有無限法償能力。（2）貨幣由現(xiàn)鈔與銀行存款構成。（3）貨幣主要通過銀行信貸渠道投放。（4）貨幣供應在客觀上要受國民經(jīng)濟發(fā)展水平的制約。（5）貨幣供應量不受貴金屬量的約束，具有一定伸縮彈性，通過貨幣供應量管理，可以使其與經(jīng)濟發(fā)展需要相適應。4、人民幣的發(fā)行制度問題人民幣是信用貨幣人民幣的發(fā)行原則：（1）集中統(tǒng)一發(fā)行原則；（2）經(jīng)濟發(fā)行原則；（3）計劃發(fā)行原則。三、貨幣制度與國家主權國家制度與貨幣制度關系密切，國家對貨幣制度和貨幣發(fā)行進行管理，貨幣發(fā)行和貨幣制度成為國家的主權。隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，電子貨幣、網(wǎng)絡銀行的出現(xiàn)，國家組織結構和行為方式改變

12、，貨幣制度也隨之發(fā)生相應變化。貨幣制度和國家主權之間密不可分的關系有所分離。我國現(xiàn)行的是信用貨幣制度，具有“一國多幣”的特殊性。復習思考題1、為什么說貨幣是商品經(jīng)濟內(nèi)在矛盾的產(chǎn)物？2、貨幣職能的基本含義和主要內(nèi)容？3、什么是貨幣制度？貨幣制度的基本內(nèi)容是什么？4、金本位制度的特點是什么？5、不兌現(xiàn)貨幣制度具有哪些特點？教法提示：多媒體教學圖示教學授課題目（教學章）第二章 信用與信用工具課次第4次第6次授課方式理論課課時安排從第3教學周4教學周，共6課時教學目的、要求（分掌握、熟悉、了解三個層次）：1、了解信用產(chǎn)生和發(fā)展的歷史與其演變；2、掌握借貸信用的產(chǎn)生與特點；3、掌握現(xiàn)代各種信用形式與其特

13、點，應用范圍；4、掌握各種信用工具的特點；4、正確理解現(xiàn)代信用與經(jīng)濟的關系，重點掌握現(xiàn)代信用對經(jīng)濟的推動作用與其可能以出現(xiàn)的泡沫經(jīng)濟問題。教學重點與難點提示：1、掌握商業(yè)信用、銀行信用、國家信用、消費信用的主要內(nèi)容2、信用工具的特點以與商業(yè)票據(jù)、債券、股票的主要內(nèi)容3、信用對經(jīng)濟的影響教學主要內(nèi)容：第一節(jié) 信用的產(chǎn)生和發(fā)展一、信用的產(chǎn)生（一）定義信用(credit），原義包括信任、聲譽、遵守諾言或?qū)嵺`成約。在經(jīng)濟學上信用是以償還本金和支付利息為基本特征的借貸行為，是價值運動特殊形式。表現(xiàn)為商品買賣中的延期支付與貨幣的借貸行為。（二）信用的特征1、信用是有條件的借貸行為。其條件有二：一是償還本金

14、，二是要支付利息。2、信用是價值運動的特殊形式。價值是在沒有放棄所有權的情況下，作為一種獨立的形態(tài)，進行單方面的轉(zhuǎn)移。 信用是從屬于商品經(jīng)濟的范疇，它的產(chǎn)生同商品、貨幣，特別是貨幣的支付手段職能的發(fā)展密切相聯(lián)。三、信用的發(fā)展 （一）前資本主義信用高利貸信用 高利貸是指通過貸放貨幣或?qū)嵨锒@取高額利息的借貸行為，是歷史上最早的、最古老的生息資本的形式。高利貸資本具有利息率高、非生產(chǎn)性和保守性的特點。 （三）資本主義信用借貸資本1、定義：借貸資本是貨幣資本家為了獲取利息而貸放給職能資本家使用的貨幣資本。它是生息資本的一種形式。2、借貸資本產(chǎn)生于產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)周轉(zhuǎn)中暫時的貨幣資本閑置和臨時補充資本的需

15、要。在產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)周轉(zhuǎn)中必然出現(xiàn)一部分暫時閑置的貨幣資本，其所有者需要通過貸放以求增殖。（固定資本周轉(zhuǎn)中、流動資本周轉(zhuǎn)中、剩余價值使用前）在生產(chǎn)過程中也必然出現(xiàn)臨時補充資本的需要。通過信用方式聯(lián)系資本的余缺，就會使閑置資本轉(zhuǎn)化為借貸資本。3、借貸資本的特點：借貸資本是一種作為商品的資本。在借貸中，資本的使用價值即能夠帶來利潤的能力，被當做商品轉(zhuǎn)讓出去，利息表現(xiàn)為其轉(zhuǎn)讓的價格，使借貸資本的運動具有了商品的轉(zhuǎn)讓形式。（但不是真正的商品轉(zhuǎn)讓，不具備商品轉(zhuǎn)讓的實質(zhì)）借貸資本是所有權資本貸放中只轉(zhuǎn)讓使用權，不轉(zhuǎn)讓所有權。借貸資本具有特殊的運動形式。（雙重支付、雙重歸流）（三）現(xiàn)代信用 現(xiàn)代信用也是借貸行

16、為，但是范圍更廣，向全球化、一體化方向發(fā)展，信用形式也隨之更加抽象。第二節(jié) 信用形式一、商業(yè)信用商業(yè)信用是企業(yè)以賒銷商品和預付貨款等形式提供的、與商品交易實際相聯(lián)系的信用。商業(yè)信用的表現(xiàn)形式：提供商品的商業(yè)信用，主要是商品賒銷、分期付款等提供貨幣的商業(yè)信用:主要是預付定金、預付貨款等。（一） 商業(yè)信用的特點1、商業(yè)信用所貸放的資本是處于產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)過程中最后一階段的商品資本。2、商業(yè)信用的債權人和債務人都是企業(yè)。3、商業(yè)信用的供求在產(chǎn)業(yè)周期個階段與產(chǎn)業(yè)資本狀態(tài)相一致。（二）商業(yè)信用的局限性1、商業(yè)信用的規(guī)模和數(shù)量受到了一定的限制； 2、商業(yè)信用有較嚴格的方向性；3、信用能力有局限性；4、商業(yè)信

17、用在管理和調(diào)節(jié)上也存在局限性。（三）商業(yè)性的地位和作用1、商業(yè)信用的地位：商業(yè)信用是信用制度的基礎，是基本的信用形式。首先、銀行信用是在商業(yè)信用發(fā)展到一定程度的基礎上產(chǎn)生的，其次、商業(yè)信用直接為生產(chǎn)和流通服務，是企業(yè)信用的首選，最后、銀行資產(chǎn)業(yè)務中的票據(jù)貼現(xiàn)、的票據(jù)承兌等業(yè)務也是在商業(yè)信用的基礎上進行的。2、商業(yè)信用的作用：商業(yè)性信用對經(jīng)濟的促進作用。商業(yè)信用的合同化、票據(jù)化使分散的商業(yè)信用統(tǒng)一起來。3、商業(yè)信用的工具期票、匯票二、銀行信用（一）定義和形式1、定義：銀行信用是銀行和各類金融機構以貨幣形式向企業(yè)提供的信用。2、主要形式：吸收存款、發(fā)放貸款。（二）主要特點1、以貨幣形態(tài)提供，克服了

18、商業(yè)信用在數(shù)量上的局限性。2、借貸雙方一方是銀行，另一方是企業(yè)，克服了商業(yè)信用方向上的限制。3、與社會聯(lián)系廣泛，克服了商業(yè)信用在信用能力上的局限性。4、在產(chǎn)業(yè)周期各階段上，和產(chǎn)業(yè)資本的動態(tài)相反。銀行信用的中介工具支票三、國家信用1、定義：國家信用是國家以債務人身份，借助于債券籌集資金的一種信用形式。2、國家信用的作用：國家信用是調(diào)劑政府收支不平衡的手段；國家信用是彌補財政赤字的重要手段；國家信用是調(diào)節(jié)經(jīng)濟的重要手段。3、國家信用的特點：安全性高，信用風險??；具有“財政”和“信用”的雙重性；用途具有專一性。 4、國家信用工具國家信用工具按發(fā)行主體來劃分，有中央政府債券、地方政府債券和政府擔保債券

19、。按期限來劃分有國庫券和公債等。四、消費信用1、定義：消費信用是企業(yè)和金融機構向消費者個人提供的、用于消費目的的信用。2、類型：企業(yè)對個人直接以商品形式提供的消費信用，即指企業(yè)通過賒銷商品的形式，主要以分期付款方式向消費者提供房屋或高檔消費品；銀行向消費者個人提供用于購買房屋或高檔消費品貸款。銀行發(fā)放信用卡也屬消費信用。這種信用形式與商業(yè)信用、銀行信用并無本質(zhì)區(qū)別，只是提供信用的對象和債務人不同。即以房屋住宅、小汽車、家用電器等耐用消費品為對象，債務人都是購買耐用消費品的消費者。3、作用擴大了消費需求，刺激了經(jīng)濟發(fā)展。增加了經(jīng)濟的不穩(wěn)定因素。（消費信用過度一方面會造成經(jīng)濟的虛假繁榮，另一方面會

20、使一部分人員陷入沉重的債務負擔）4、消費信用的中介工具之一信用卡信用卡是銀行或?qū)ｉT的發(fā)卡機構發(fā)給資信良好的消費者的一種信用憑證。信用卡的基本功能轉(zhuǎn)帳結算、支取現(xiàn)金、提供信貸（屬于消費信用）信用卡的優(yōu)點：發(fā)卡銀行可擴大盈利水平（收取手續(xù)費，增加利息收入，擴大影響）持卡人攜帶方便、安全，特約商戶 能擴大銷售，增加利潤。五、股份信用股份信用是股份公司以發(fā)行股票的方式籌集資金所體現(xiàn)的一種信用形式。股份信用體現(xiàn)的是一種財產(chǎn)所有關系而非債權債務關系。股份信用的組織形式是股份公司。六、合作信用合作信用是信用領域的一種合作經(jīng)濟形式，在一定范圍內(nèi)出資人之間相互提供。七、租賃信用租賃信用是以出租設備和工具收取租金

21、的一種信用形式。八、國際信用國際信用也叫國際信貸，是指國際間的信貸關系，包括國際商業(yè)信用、國際銀行信用、政府間信用和國際金融機構信用等方式。第三節(jié) 信用工具一、信用工具的特點和分類信用工具是以書面形式發(fā)行和流通、借以保障債權人或投資人權利的憑證。它是資金和資本的載體，是金融市場上的重要交易對象。（一）信用工具的特點第一、返還性債權人按憑證記載償還債務的時間，到期收回債權金額。第二、流動性信用工具迅速變?yōu)樨泿哦恢略馐軗p失的能力。第三、收益性能定期或不定期地給持有者帶來收益。第四、風險性本金和預期收益的安全保證程度。（二）信用工具的分類按發(fā)行者地位劃分直接信用工具間接信用工具按金融市場交易的償還

22、期限劃分長期信用工具 短期信用工具按是否擁有所有權 債務憑證所有權憑證按發(fā)行的地理范圍劃分地方性信用工具全國性信用工具 世界性金融工具1、支票支票是活期存款的存款人通知銀行從其XX上以一定金額付給票面指定人或持票人的無條件支付命令書?？煞譃橛浢焙蜔o記名支票；現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和保付支票。當支票被存款人用來向第三者支付款項時，不再是簡單的信用憑證，而是作為代替貨幣發(fā)揮流通手段和支付手段職能的信用貨幣。支票的流通大大節(jié)約了現(xiàn)金。2、商業(yè)票據(jù)商業(yè)票據(jù)是商業(yè)信用的工具，是記載商業(yè)信用債權債務的一種憑證。商業(yè)票據(jù)的特點：是在商業(yè)信用的基礎上產(chǎn)生的；票面必須載明特定的內(nèi)容；具有不可爭議性；具有流動性。

23、期票是債務人對債權人簽發(fā)的在一定時期內(nèi)無條件支付款項的債務證書。（期票是債務人的一種承諾）匯票是債權人發(fā)給債務人，命令他支付一定金額給持票人的無條件支付命令書。匯票是債權人的一種命令，匯票必須經(jīng)過承兌才能轉(zhuǎn)讓流通。商業(yè)匯票的流通轉(zhuǎn)讓方式：作為支付手段，經(jīng)背書后支付轉(zhuǎn)讓。通過貼現(xiàn)轉(zhuǎn)讓，從而取得貨幣資金。通過抵押取得貸款。3、債券政府債券公債券、國庫券、地方債券國庫券與公債券的區(qū)別：發(fā)行目的不同國庫券是為了國庫的短期資金不足而籌資，而公債券是為國家經(jīng)濟建設籌資。發(fā)行程序不同國庫券的發(fā)行由政府自己決定，而公債券的發(fā)行要經(jīng)過立法機關通過。發(fā)行期限不同國庫券是短期的一般在一年以內(nèi)。而公債券是長期的，一般

24、在一至三年以上。公司債券是企業(yè)向外借貸的一種債務憑證。金融債券由銀行等金融機構發(fā)行的債券。4、股票股票是股份公司發(fā)給股東以證明其入股的資本額并有權取得股息的書面憑證。股票是資本市場上借以實現(xiàn)長期投資的工具。股票主要有兩大類：普通股和優(yōu)先股普通股是股票中最普遍和最主要的形式，其權利主要有：經(jīng)營參與權；盈余和剩余財產(chǎn)的分配權；優(yōu)先認股權。優(yōu)先股是一種股東有優(yōu)先于普通股分紅和優(yōu)先于普通股資產(chǎn)求償權的股票。股息受益一般是事先確定的。持有人不能參與企業(yè)的經(jīng)營管理，沒有認股權，不能分享企業(yè)獲取的高額利潤。5、金融衍生工具衍生工具指從原生資產(chǎn)（股票、債券、貨幣等）派生出來的金融工具。衍生工具以合約的形式出現(xiàn)

25、，其價值取決于原生工具的變動情況。（1）金融期貨金融期貨是指交易雙方在固定場所（期貨交易所）以公開競價的方式成交后，約定在未來某一日期以確定的價格買賣標準數(shù)量的某種金融商品的合約，包括利率期貨、股票指數(shù)期貨與貨幣期貨。（2）金融期權金融期權是一種賦予期權的持有人（期權的買方）在某一未來日期或在這日期之前按議定的價格買賣某種金融工具的權利（而非義務）的合約。（3）互換協(xié)議互換是一種交易雙方商定在一定時間以后交換支付的合約，主要有貨幣互換和利率互換。第四節(jié)信用對經(jīng)濟的影響一、信用對生產(chǎn)的影響1、通過提供貨幣資本，幫助企業(yè)完成資本轉(zhuǎn)移，促進利潤率的平均化，從而保持社會各部門比例關系的協(xié)調(diào)發(fā)展2、信用

26、的存在可以節(jié)約流通費用，增加生產(chǎn)資金。3、信用促進了股份制的迅速發(fā)展，使生產(chǎn)規(guī)模擴大。二、信用對消費的影響1、調(diào)劑消費調(diào)劑家庭余缺，滿足不同的消費需求。2、推遲消費可以推遲購買力，平衡消費品供求。（供不應求時）3、刺激消費擴大社會消費能力，增加消費需求，平衡商品供求。（供過于求時）三、信用與經(jīng)濟調(diào)節(jié)1、隨信用發(fā)展而出現(xiàn)的銀行、信用機構與中央銀行制度，組成了調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟的有機體，為國家調(diào)節(jié)經(jīng)濟服務。2、隨信用發(fā)展出現(xiàn)的信用工具中央銀行調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟提供了手段。3、利用信用可以有效的調(diào)節(jié)總需求和總供給。四、信用和危機當與貨幣支付手段相聯(lián)系的信用關系的鏈條中斷時，會產(chǎn)生或加速經(jīng)濟危機。復習參考題：1、

27、商業(yè)信用的特點、局限性與地位作用？2、商業(yè)票據(jù)的主要特點是什么？3、銀行信用的特點是什么？4、國家信用的特點與作用？5、消費信用的類型與作用？6、什么是直接信用和間接信用？兩者的主要區(qū)別的什么？教法提示：多媒體教學圖示教學授課題目（教學章）第三章 利息與利息率課次第7次第9次授課方式理論課課時安排從5教學周6教學周，共6課時教學目的、要求（分掌握、熟悉、了解三個層次）：1、掌握影響利率變化的主要因素與影響機理，能對我國影響利率的因素進行分析；2、掌握利率作為經(jīng)濟杠桿對經(jīng)濟的調(diào)節(jié)作用，在此基礎上對我國利率市場化改革的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢進行分析和探討；3、熟悉幾種重要的利率決定理論的主要內(nèi)容；4、熟悉

28、利率的劃分標準與其主要分類，能應用單利法和復利法進行計算；5、了解利息的來源。教學重點與難點提示：1、重點掌握利息的本質(zhì)、利息率的計算；2、影響利息率的主要因素；3、本章的難點在于理解利率發(fā)揮作用的原理，能夠運用理論對我國利率市場化改革進行分析。教學主要內(nèi)容：第一節(jié) 利息發(fā)展與利息理論一、利息的產(chǎn)生與發(fā)展西方經(jīng)濟學家們的觀點：“節(jié)欲論”、“時差利息論”、“流動性偏好論”。在西方經(jīng)濟學家們看來，利息是對放棄貨幣的機會成本的補償。西方經(jīng)濟學家關于利息來源與本質(zhì)的理論，大多脫離經(jīng)濟關系本身，無法揭示資本主義利息的真正來源與本質(zhì)。馬克思的觀點：利息是使用借貸資金的報酬，是貨幣資金所有者憑借對貨幣資金的

29、所有權向這部分資金使用者索取的報酬。馬克思關于利息來源與本質(zhì)的理論認為，利息就其本質(zhì)而言，是剩余價值的一種特殊表現(xiàn)形式，是利潤的一部分。利息是隨著信用行為的產(chǎn)生而產(chǎn)生的，伴隨著信用形式和關系的發(fā)展而發(fā)展在一定意義上，利息也是信用存在和發(fā)展的必要條件。二、利息的定義利息(interest)：是指在借貸關系中由借入方支付給貸出方的報酬，是在償還借款時大于本金的那部分金額。正確理解“利息是資本的價格”這一說法的不合理性。“如果我們把利息叫做貨幣資本的價格，那就是價格的不合理形式，與商品價格的概念完全相矛盾”，商品價格是商品價值的貨幣表現(xiàn)，資本商品是以貨幣形式表示的一定量商品的價值，它的使用價值是生產(chǎn)

30、利潤。利息只是資本商品的使用價值經(jīng)過消費而取得平均利潤的一部分，與資本商品本身是完全不等的量。因此，利息絕不是借貸資本的價格，而是借貸資本的增值。第二節(jié) 利息率與利率市場化一、利息率的定義利息率：利息額與預付借貸資本價值之比，是計量借貸資本增值程度的數(shù)量指標。用公式表示：二、利息率的種類（一）基準利率與市場利率基準利率通常是由一個國家中央銀行直接制定和調(diào)整，在整個利率體系中發(fā)揮基礎性作用的利率?；鶞世视袃芍睾x：一是基準利率決定一個國家金融市場利率水平；二是基準利率的變化引導一個國家利率的總體變化方向。在市場經(jīng)濟國家主要指再貼現(xiàn)率，近年來美國的聯(lián)邦基金利率銀行間隔夜拆借利率，成為重要操作目標

31、?！霸儋J款利率”為我國基準利率。市場利率指借貸雙方在金融市場上通過競爭，所形成的反映一定時期金融市場貨幣供求關系的利率。市場利率受基準利率的左右，市場利率是借貸資金供求狀況的指示器。（二）官定利率與公定利率官定利率是由國家貨幣管理當局（中央銀行），根據(jù)國家經(jīng)濟發(fā)展和金融市場需要所確定和調(diào)整的利率，不能隨意變動和自主調(diào)整。公定利率是由一個國家或地區(qū)銀行公會（同業(yè)協(xié)會）等金融機構行業(yè)組織所確定的利率。由同業(yè)協(xié)會組織的絕大多數(shù)成員共同商定和遵守，主要是存款利率和貸款利率。（三）固定利率和浮動利率固定利率是指在整個借貸期限內(nèi)，利率水平保持不變的利率。浮動利率是指在借貸關系存續(xù)期內(nèi)，利率水平可隨市場變化

32、而定期變動的利率。（四）名義利率和實際利率名義利率，是指沒有剔除通貨膨脹因素的利率，即包括補償通貨膨脹風險的利率。實際利率，是指剔除通貨膨脹因素的利率。即物價不變，從而貨幣購買力不變條件下的利息率。實際利率 名義利率通貨膨脹率例 A向B提供1000元貸款，年利息額80元，且該年度物價沒有變化，其實際利率就為8，如果物價上漲了3，名義利率為8那么1000元的本金就貶值了30元所獲利息額80元中就要扣除30元的漲價損失，實得利息額50元。故實際利率就是50/1000583 （五）國內(nèi)利率與國際利率國內(nèi)利率是反映一個國家金融市場資金供求總體狀況的利率；國際利率是比較寬泛的概念，一般意義上是指國際金融

33、市場的利率水平。在國際金融領域，習慣把倫敦同業(yè)拆借利率（LIBOR）、紐約同業(yè)拆借利率（NIBOR）、新加坡同業(yè)拆借利率（CIBOR）、香港同業(yè)拆借利率（HIBOR）看作是該國際金融市場的基準利率。國際金融市場的利率水平逐步趨向一致。在開放經(jīng)濟條件下，國內(nèi)利率水平的高低直接或間接影響資金在國際間的移動。資金的國際流動大體熨平了國內(nèi)與國際之間的資金供求關系。（六）單期利率與復期利率1、單利的計算單利(simple interest)就是不管貸款期限的長短，僅按本金計算利息，當期本金所產(chǎn)生的利息不計入下期本金計息的計算方法。計算公式：利息（I）=本金（P）利率（r）期限（n）本利和的計算公式為：（

34、S）=P（1+rn） 2、復利的計算復利(compound interest ):復利是單利的對稱，是指在整個借貸期限內(nèi)，每隔固定期限計算一次利息，并將所得利息轉(zhuǎn)入本金再計算下一年的利息，即利滾利。復利反映利息的本質(zhì)特征。復利的利息計算公式為：S=P（1+r）n I=S-P3、貼現(xiàn)利息的計算貼現(xiàn)：是指把未來某一時期的資金值，折算成現(xiàn)在時期的資金值。終值(final value)：未來某一時點上的本利和，一般是指到期的本利和?，F(xiàn)值 (present value)：未來本利和的現(xiàn)在價值?，F(xiàn)代商業(yè)銀行的貼現(xiàn)業(yè)務其貼現(xiàn)值就是根據(jù)票據(jù)金額、期限和利率“倒算”出來的現(xiàn)值。公式：三、利率體系與其結構利率體系

35、是指一個經(jīng)濟運行機體中存在的各種利息率由各種內(nèi)在因素聯(lián)結成的有機體，主要包括利率結構、各種利率間的傳導機制和利率監(jiān)管體系。利率體系結構主要有中央銀行利率、商業(yè)銀行利率和市場利率。各種利率之間的傳導機制：中央銀行再貼現(xiàn)率商業(yè)銀行可貸資金存貸款利率中央銀行買賣證券市場資金供求商業(yè)銀行利率市場利率中央銀行貨幣政策中介目標（利率）監(jiān)測調(diào)節(jié)。四、利率管理體制利率管理體制是指一國政府管理利息率的政策、方法和制度的總稱。一般分為直接管理體制和間接管理體制。利率管理體制取決于一國的經(jīng)濟體制、金融體制、宏觀經(jīng)濟調(diào)控能力和金融監(jiān)管水平。長期以來，我國對利率實行直接管理體制，不適合當前經(jīng)濟發(fā)展形勢。我國利率市場化問

36、題專題一、利率市場化的內(nèi)涵1、定義：利率市場化是指中央銀行只控制基準利率，金融資產(chǎn)的交易利率由金融市場的資金供求關系決定，形成了多樣化的利率體系和市場競爭利率機制。簡言之，利率市場化是指由金融市場資金供求關系來決定利率水平和結構的機制。是相對于利率管制而言的。只是放棄了直接管制，間接管制仍然存在。是逐步放松利率管制的動態(tài)過程。2、內(nèi)涵：金融交易主體享有利率決定權，利率水平的高低由市場的資金供求關系決定利率的數(shù)量結構、期限結構、風險結構應該由市場自發(fā)選擇；同業(yè)拆借利率和短期國債利率應成為市場利率的基本指針政府和中央銀行享有間接影響金融資產(chǎn)利率的權力。二、利率市場化的客觀必要性1、利率市場化是引導

37、貨幣資金合理流動、實現(xiàn)社會資源優(yōu)化配置的重要條件。2、利率市場化是不完善間接調(diào)控體系的重要條件，有利于中央銀行宏觀調(diào)控。3、利率市場化有利于推進資金商品化和融資市場化。4、利率市場化有利于推進金融體制和信貸資金經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變。我國目前存在的問題也要求利率市場化利率市場化改革滯后于金融市場發(fā)展。 利率市場化調(diào)整的杠桿功能發(fā)揮有限。利率水平調(diào)整的主動性不夠。利率市場化的傳導機制不夠通暢。三、實現(xiàn)利率市場化需要的條件1、工商企業(yè)必須是自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展的經(jīng)濟法人2、有完善發(fā)達的金融市場3、商業(yè)銀行與其他金融機構實現(xiàn)企業(yè)化經(jīng)營4、間接宏觀調(diào)控體系健全完善，調(diào)控靈活5、中央銀行有較強的獨立性，

38、監(jiān)管充分有效四、我國利率市場化改革的目標建立由市場供求決定金融機構存、貸款利率的機制，中央銀行通過運用貨幣政策工具調(diào)控和引導市場利率，使市場機制在金融資源配置中發(fā)揮主導作用。五、利率市場化的內(nèi)容1、金融交易主體享有利率決定權2、利率結構、期限結構和風險結構由市場選擇3、同業(yè)拆借利率和短期國債利率是市場的基準利率4、中央銀行通過間接手段影響金融資產(chǎn)利率六、我國利率市場化的思路中國人民銀行提出了我國利率市場化改革的次序，那就是：先外幣，后本幣；先農(nóng)村，后城鎮(zhèn)；先貸款，后存款；先長期，后短期，先大額，后小額。七、 利率市場化進程1、1993年明確提出利率市場化2、1995年提出改革基本思路3、96.

39、6.1放開同業(yè)拆借市場利率4、97.6 放開債券市場利率5、98.3 放開貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率6、98.10各商業(yè)銀行、城市信用社對小型企業(yè)貸款利率最高上浮幅度由10擴大為20，最低下浮幅度10不變；農(nóng)村信用社貸款利率最高上浮幅度由40擴大為50。 7、1999年4月1日起，各金融機構（不含農(nóng)村信用社）縣以下（不含縣城）營業(yè)機構貸款利率最高上浮幅度擴大到30。 8、1999年9月1日起，各商業(yè)銀行、城市信用社對中小型企業(yè)貸款利率最高上浮幅度擴大為30。 9、1999年10月，中國人民銀行發(fā)布關于對保險公司試辦協(xié)議存款的通知，對5000萬元以上、3年以上定期存款利率，實行保險公司與商業(yè)銀行雙方協(xié)議確

40、定的原則。外幣利率改革1993年，廣東、福建、海南省和XX市的外幣貸款最高可上浮20，美元存款最高上浮10，港幣存款上浮10，其中廣東、海南港幣存款最高可上浮20。在此基礎上，各種外幣個人存款折合2萬美元，單位存款折合50萬美元以上的較大數(shù)額定期存款利率可在同檔次利率基礎上加05個百分點。2000年9月21日起，300萬美元（或等值的其它外幣）以上的外幣存款利率由金融機構與客戶協(xié)商確定。300萬美元（或等值的其它外幣）以下的小額存款利率水平由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一制定。外幣貸款利率全部放開。八、利率市場化可能面臨的風險1.利率水平升高蘊藏的風險主要體現(xiàn)為兩方面:一是籌資成本增加，導致投資規(guī)模減少。

41、一方面表現(xiàn)為企業(yè)籌資成本增加, 將降低其投資積極性,減少投資規(guī)模。另一方面表現(xiàn)為政府發(fā)行國債的成本增加，將增加財政的負擔，導致政府基礎設施投資資金的減少。二是超高利率吸引外匯過度流入,引起通貨膨脹,造成宏觀經(jīng)濟環(huán)境的不穩(wěn)定。.價格制定權蘊藏著金融腐敗的風險金融機構中有可能出現(xiàn)“人情利率”和借機提高貸款利率的政策性漏洞，而不是真正根據(jù)風險加成的原則對貸款利率實施合理定價。這蘊藏著金融腐敗的風險。.企業(yè)高利率借款蘊藏著債務風險一旦利率放開，銀行就有可能冒著高風險以獲得高收益，而國有企業(yè)和部分其他企業(yè)本著借了款不想還的思想，勢必會利用銀行賺取高收益的心理，以高利率爭取貸款。這一過程本身可能會導致不良

42、信貸資產(chǎn)的增加。.信貸資金流入證券市場蘊藏的經(jīng)濟泡沫風險利率市場化后,投入股市、房市的信貸資金失去管制，股市和房市的高額回報，有可能不斷吸引大量信貸資金通過種種途徑流入；這可能會引起股價和房價的飚升和“泡沫經(jīng)濟”的出現(xiàn)。 .銀行過度競爭導致銀行體系的不穩(wěn)定 第三節(jié) 決定和影響利息率變化的因素一、馬克思的利率決定理論（一）平均利潤率是決定利息率的基本因素馬克思指出，利息是貸出資本家從借入資本的資本家那里分割來的一部分剩余價值。剩余價值表現(xiàn)為利潤，因此，利息率的變化范圍是在零與平均利潤率之間。利潤率決定利息率。（二）供求和競爭對利息率的影響在利潤率一定的情況下，貸者和借者之間的競爭決定著利息率的高

43、低。利息率的高低，是由借貸資本的供給和需求狀況決定的。借貸資本供過于求，利率下跌。借貸資本供不應求，利率上升。（三）社會再生產(chǎn)狀況是影響利息率的決定性因素社會再生產(chǎn)狀況決定著借貸資本的供求，因而是影響利息率的決定性因素。在資本主義產(chǎn)業(yè)周期的不同階段，利率呈現(xiàn)出不同的變化。（實際上是資本供求因素在起作用）危機階段：由于貨幣資本需求增加而貨幣供給減少，會使短期市場利率急劇上升到最高限。蕭條階段：資本需求下降，銀行可貸資金增加，利率下降。1 經(jīng)濟規(guī)模收縮，企業(yè)貨幣需求減少。2 市場蕭條，企業(yè)投資信心低，借貸需求下降。3 個人因失業(yè)增加、工資停滯而消費意愿下降。4 政府為刺激經(jīng)濟、增加貨幣供給，常常采

44、取降息政策，5 企業(yè)投資和個人消費意愿下降會導致銀行存款增加。復蘇階段：經(jīng)濟開始恢復，但借貸資本充足，利率不會上升。繁榮階段： （先平后升）繁榮初期，生產(chǎn)迅速發(fā)展，但信用周轉(zhuǎn)靈活，商業(yè)信用擴大，利率平穩(wěn)。繁榮后期，生產(chǎn)規(guī)模擴大，信用投機出現(xiàn)，資本需求增加，利率迅速上升。（四）物價對利率的影響在紙幣流通的條件下，利率與物價有非常密切的聯(lián)系。利率與物價的變動具有同向運動的趨向。（五）國家經(jīng)濟政策對利率的影響利息率成為國家調(diào)節(jié)經(jīng)濟活動的重要經(jīng)濟杠桿，利息率不能不受國家經(jīng)濟政策的影響。（六）國際利率水平對國內(nèi)利率的影響世界各國的經(jīng)濟聯(lián)系越來越密切，國際利率水平對國內(nèi)利率的影響也越來越大，這種影響是通過

45、資金在國際間的移動實現(xiàn)的。資本的自由流動會引起貨幣市場上資金供求狀況發(fā)生變化，必然會引起國內(nèi)利率的變動。二、影響我國利率的主要因素（一）企業(yè)承受能力（二）市場資金供求狀況（三）物價變動（四）銀行利潤（五）經(jīng)濟發(fā)展狀況和國家經(jīng)濟政策三、西方利率決定理論的幾種觀點1、儲蓄投資利率論（實際利率理論）這種傳統(tǒng)的利率理論認為，利率決定于投資與儲蓄的均衡點。投資是利率的遞減函數(shù)；儲蓄是利率的遞增函數(shù)。投資函數(shù)與儲蓄函數(shù)共同決定了一個均衡的利率水平。當儲蓄大于投資時，促使利率下降；當儲蓄小于投資時，促使利率上升。只有儲蓄者愿意提供的資金與投資者愿意借入的資金相等時，利率才會達到均衡水平。2、流動性偏好理論凱

46、恩斯認為，利率是由貨幣需求與貨幣供給的數(shù)量決定的。貨幣需求又基本取決于人們的流動性偏好。他認為人們流動性偏好的動機有三個，即交易動機、預防動機和投機動機。人們持有現(xiàn)金從而滿足其交易和預防貨幣需求的量與利率無關，與收入正相關；而滿足投機需要的投機性貨幣需求是利率的遞減函數(shù)，與收入無關。貨幣的供應是外生變量，由中央銀行控制。 利率決定于貨幣的供求關系，是人們保持貨幣的欲望（貨幣需求）與現(xiàn)有貨幣數(shù)量間（貨幣供給）的均衡價格。3、可貸資金理論羅伯遜（英）、俄林（瑞典）提出了“可貸資金論”。他們認為：利率是由可貸資金的需求與決定供給的?？少J資金的需求包括兩個部分，一是投資需求（ I ），二是貨幣貯藏的需

47、求（H）。這里影響市場利率的貨幣貯藏需求是當年貨幣貯藏的增加額?？少J資金的供給由兩部分組成，一是儲蓄（ S ），二是貨幣當局新增發(fā)的貨幣數(shù)量和商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造（M ）。 可貸資金理論認為，H與I一樣也是利率的遞減函數(shù)；M卻不同于S，M是貨幣當局調(diào)節(jié)貨幣流通的工具，是利率的外生變量，與利率無關?？少J資金理論認為投資與儲蓄決定自然利率；而市場利率則由可貸資金的供求關系來決定。均衡利率由I = S和H =M同時成立來決定，此時自然利率與市場利率相等。4、ISLM模型的利率決定由英國經(jīng)濟學家希克斯首先提出、美國經(jīng)濟學家漢森加以發(fā)展而形成的IS-LM模型，IS-LM分析模型，是從整個市場全面均衡來討論

48、利率的決定機制的。該模型的理論基礎有以下幾點：（1）整個社會經(jīng)濟活動可分為兩個領域，實際領域和貨幣領域。（2）實際領域均衡的條件是投資I儲蓄 S，貨幣領域均衡的條件是貨幣需要L 貨幣供給 M，整個社會經(jīng)濟均衡必須在實際領域和貨幣領域同時達到均衡時才能實現(xiàn)。（3）投資是利率的反函數(shù)；儲蓄是收入的增函數(shù)。貨幣需求可按不同的需求動機分為兩部分。其中，滿足交易與預防動機的貨幣需求，是收入的增函數(shù)；滿足投機動機的貨幣需求，是利率的反函數(shù)。貨幣供給在一定時期由貨幣當局確定，因而是經(jīng)濟的外生變量。根據(jù)以上條件，必須在實際領域找出I和S相等的均衡點的軌跡，即 IS曲線；在貨幣領域找到L和M相等的均衡點的軌跡，

49、即LM曲線。然后由這兩條曲線所代表的兩個領域同時達到均衡的點來決定利率和收入水平，此即IS-LM模型。 從ISLM模型我們可得以下結論：均衡利率的大小取決于投資需求函數(shù)、儲蓄函數(shù)、流動偏好即貨幣需求函數(shù)和貨幣供給量。當資本投資的邊際效率提高，利率將上升；當邊際儲蓄傾向提高，利率將下降；當交易與預防的貨幣需求增強，即流動偏好增強時，利率將提高；當貨幣供給增加時，利率將降低。第四節(jié) 利率的作用一、利率發(fā)揮作用的原理（一）利差變動對資金供求的影響中央銀行通過再貼現(xiàn)率與商業(yè)銀行貸款利率之間的利差，發(fā)揮對資金的調(diào)節(jié)作用，影響商業(yè)銀行從央行獲得資金的成本，約束或激勵融資意愿。存貸利差擴大，貸款利率上升幅度

50、大于存款利率上升幅度，加大資金使用者的經(jīng)營成本，資金需求就會相對減少。若貸款利率下降慢于存款利率下降，存款者積極性受到影響，既壓抑需求又減少供給。反之，亦然。（二）存貸利差對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響目前在我國商業(yè)銀行的收益中，存貸利差收益一般占90%以上，存貸利差相對擴大，銀行利潤增加，利差縮小，利潤相對下降。利差的微小變動會引起銀行收益很大的變動。隨著利率市場化進程的加快，竟爭的加劇，商行存貸利差呈現(xiàn)逐步縮小的趨勢。（三）存貸款利差對投資和消費的影響經(jīng)濟快速增長時，投資的預期高收益會使貸款需求增長，從而推高貸款利率，拉大利差。但是，籌資成本的上升，存貸款利差會逐步回歸。二、利率發(fā)揮作用的表現(xiàn)（一）

51、利率對聚集社會資金的作用（二）利率對調(diào)節(jié)信貸規(guī)模和結構的作用（三）利率對資金使用效益的作用（四）利率對貨幣流通的調(diào)節(jié)作用（五）利率對穩(wěn)定物價的作用三、復利在經(jīng)濟中的應用 （自讀）四、收入資本化與虛擬資本 （不講）五、利息率與其他經(jīng)濟杠桿的協(xié)調(diào)。（自讀）復習思考題：1、簡述利息的本質(zhì)？2、簡述利息率的種類？3、利率市場化的內(nèi)涵應包括哪些內(nèi)容？結合實際談一談對我國利率市場化的認識？4、決定和影響利率變化的因素有哪些方面？5、論述利率的作用？教法提示：多媒體教學圖示教學授課題目（教學章）第五章 商業(yè)銀行課次第10次第13次授課方式理論課課時安排從7教學周9教學周，共8課時教學目的、要求（分掌握、熟悉

52、、了解三個層次）：了解商業(yè)銀行的產(chǎn)生；掌握商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能、組織形式；掌握存款的創(chuàng)造過程；掌握商業(yè)銀行的主要業(yè)務、經(jīng)營原則。教學重點與難點提示：商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造過程；商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能、業(yè)務。教學主要內(nèi)容：第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行是指吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結算等業(yè)務的信用機構。商業(yè)銀行是銀行體系的基本環(huán)節(jié)，在銀行體系中占有重要地位。一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生（一）早期銀行的產(chǎn)生商業(yè)銀行源于貨幣兌換業(yè)。（二）現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生現(xiàn)代資本主義銀行是通過兩條途徑產(chǎn)生的：一是由舊式高利貸性質(zhì)的銀行逐漸適應新的經(jīng)濟條件而轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義銀行；二是按資本主義原則組織起來的股份制銀行。現(xiàn)代商業(yè)銀行具有

53、三個特點：1、利息水平適當；2、信用功能擴大；3、具有信用創(chuàng)造功能。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)特殊的企業(yè)首先，商業(yè)銀行是企業(yè)，具有一般的企業(yè)特征。1、銀行具有一定的自有資本，實行獨立的經(jīng)濟核算。2、銀行的業(yè)務活動處于再生產(chǎn)過程之中，是實現(xiàn)資本循環(huán)的必要環(huán)節(jié)。3、銀行的經(jīng)營目標也是取得利潤收入，同樣受利潤平均化規(guī)律的支配。4、銀行的利潤也是來源于剩余價值。其次，商業(yè)銀行又是特殊企業(yè)1、經(jīng)營對象特殊。不經(jīng)營普通商品，經(jīng)營的是特殊商品貨幣和貨幣資本。 2、活動領域特殊。其活動處于貨幣信用領域，通過貨幣信用業(yè)務同其他企業(yè)發(fā)生廣泛聯(lián)系，并取得利潤收入。 3、對于經(jīng)濟影響程度特殊。銀行與社會各部門聯(lián)系密切，對整個

54、經(jīng)濟運行與其發(fā)展有重要影響。三、商業(yè)銀行的職能商業(yè)銀行的性質(zhì)決定了其職能作用，作為現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，商業(yè)銀行具有以下職能： （一）信用中介職能，這是銀行最基本的、最能說明其經(jīng)營活動特征的職能。含義：充當信用中介是指通過吸收存款、發(fā)放貸款，充當貨幣資本的貸出者和借入者之間的媒介。注意二點：充當信用中介是銀行最基本的職能。銀行作為信用中介，屬于間接融資活動，可以克服企業(yè)之間直接借貸的局限性。 （二）將社會各階層的貨幣收入和儲蓄轉(zhuǎn)化為資本即把社會各階層的用于消費支出的貨幣收入和儲蓄轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)的資本。也就是將非資本的貨幣 轉(zhuǎn)化為貨幣資本。 （三）支付中介職能商業(yè)銀行在為企業(yè)之間辦理與貨幣收付有關的服務性

55、業(yè)務時執(zhí)行此職能。 （四）創(chuàng)造信用流通工具1、商業(yè)銀行創(chuàng)造了可以節(jié)約現(xiàn)金的信用工具，節(jié)約了流通費用。2、借助于信用流通工具，銀行可以創(chuàng)造派生存款，從而擴大信用。商業(yè)銀行創(chuàng)造的信用流通工具主要是銀行券和支票。（但在現(xiàn)代，商業(yè)銀行已經(jīng)不能發(fā)行銀行券。）四、商業(yè)銀行的組織形式（一）單一銀行制也稱單元制，是不設任何分支機構的銀行制度。美國。單一銀行制優(yōu)點：1、可以防止銀行壟斷，有利于自由競爭。也可以緩和競爭的激烈程度。2、有利于銀行與本地政府和企業(yè)協(xié)調(diào)關系，為本地經(jīng)濟服務。3、銀行具有更高的獨立性、自主性、業(yè)務經(jīng)營的靈活性。4、管理層次少，有利于降低管理成本、加快政策傳遞。缺點：1、不利于銀行業(yè)發(fā)展，

56、限制了業(yè)務發(fā)展和金融創(chuàng)新。2、使銀行業(yè)務經(jīng)營的風險過分集中。3、與經(jīng)濟的橫向開放性發(fā)展相矛盾，難以適應經(jīng)濟發(fā)展需要。(二)分支行制度是銀行在大城市設立總行，在本市與國內(nèi)外各地普遍設立分支行并形成龐大銀行網(wǎng)絡的制度。 優(yōu)點：1、規(guī)模大、分工詳細、專業(yè)化水平高；2、分支機構廣泛，便于吸收存款，增強銀行實力；3、便于資金在分支行之間調(diào)度，減少現(xiàn)金準備；4、有利于分散風險；5、便于現(xiàn)代化管理和服務手段的推廣；6、便于國家管理。缺點：1、容易形成壟斷，不利于自由競爭；2、加大了銀行內(nèi)部的控制難度，執(zhí)行決策時容易出現(xiàn)偏差；3、不便于發(fā)揮各地銀行的主動靈活性，不便于因地制宜的開展業(yè)務。(三)控股公司制是由某

57、一集團成立一股權公司，再由該公司控制或收購兩家以上銀行的股票。大銀行通過持股公司把許多小銀行置于自己的控制之下。美國。優(yōu)點：1、能有效擴大資本總量，做到業(yè)務多樣化2、可以更好地進行風險管理和收益管理，3、能夠兼單一銀行制和分支銀行制的優(yōu)點于一身 缺點：容易形成銀行業(yè)的集中和壟斷，不利于自由競爭。(四)連鎖銀行制是指由個人或集團控制兩家以上商業(yè)銀行的制度。與前者的區(qū)別是它不需要設立控股公司。五、商業(yè)銀行的業(yè)務經(jīng)營原則（一）盈利性原則追求盈利是商業(yè)銀行改進服務、開拓業(yè)務、改善經(jīng)營管理的內(nèi)在動力。盈利性原則占據(jù)核心地位。措施：現(xiàn)金壓縮到最低；把資金用于獲取較多收益的貸款和證券投資上；避免呆賬損失；提

58、高管理水平和勞動生產(chǎn)率，降低費用開支（二）安全性原則安全性是要使銀行資產(chǎn)避免風險損失，確保其穩(wěn)健與發(fā)展。銀行面臨的主要風險有信用風險、市場風險、利率風險、流動性風險、經(jīng)營性風險等等。措施：客戶資信調(diào)查；資產(chǎn)分散，與負債規(guī)模保持一定比例；執(zhí)行和遵守國家和央行法令。（三）流動性原則流動性指商業(yè)銀行隨時滿足客戶提存、清償要求與合理資金需求的能力。流動性是商業(yè)銀行的“生命線”。措施：建立多層次準備資產(chǎn)：現(xiàn)金資產(chǎn)（第一準備）、短期債券（第二準備）等；主動型負債提高流動性：銀行應保持較多融資渠道和較強融資能力；協(xié)調(diào)資產(chǎn)負債結構。銀行經(jīng)營的“三原則”既有聯(lián)系，又有矛盾。他們聯(lián)系密切，安全性是前提，流動性是條

59、件，盈利性是目的。矛盾表現(xiàn)：盈利性與安全性呈反方向變化，盈利性與流動性也呈反方向變化。協(xié)調(diào)“三性”的實質(zhì)是經(jīng)營管理問題。六、我國商業(yè)銀行的組織形式1、國有股份制商業(yè)銀行2、民營股份制商業(yè)銀行3、城市商業(yè)銀行4、中外合資銀行第二節(jié) 商業(yè)銀行的負債業(yè)務一、自有資本自有資本，包括財政撥給的信貸基金、銀行成立時發(fā)行股票所籌集的股份資本(簡稱股本)、公積金與未分配利潤。自有資本應從銀行盈余中補充，通過擴股和股息資本化來增加自有資本。自有資本占銀行負債的比例一般比較小，但卻非常重要的，它是銀行吸收外來資金的基礎。二、存款業(yè)務存款是銀行接受客戶存入資金，存款人可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用業(yè)務。存款

60、是商業(yè)銀行最主要的負債業(yè)務，約占負債總額的70%。商業(yè)銀行存款分為：活期存款、通知存款、定期和儲蓄存款（不能簽發(fā)支票，限于個人，非盈利性組織）。（一）活期存款活期存款是不規(guī)定存款期限，存戶可隨時存取，銀行有義務隨時兌付的存款。商業(yè)銀行最大的特點是可以接受活期存款?；钇诖婵畹奶攸c：1、活期存款的最大特點是可以通過簽發(fā)支票進行轉(zhuǎn)帳結算。2、具有很強的派生能力。3、流動性大，存取頻繁，手續(xù)復雜，風險較大，一般不支付利息。4、商業(yè)銀行可以將活期存款相對穩(wěn)定的部份用于發(fā)放貸款。5、活期存款是密切銀行與客戶關系的橋梁。（二）通知存款通知存款是指存款人在存款時未約定期限，在提取存款時，必須提前一定時間通知銀