財務(wù)費用管理辦法-財務(wù)預(yù)算管理辦法

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3、.關(guān)愛通憑借全球領(lǐng)先的IT平臺技術(shù)及強大的供應(yīng)商整合能力，已成功為近10000家企業(yè)，350萬員工傳遞了關(guān)愛.財務(wù)費用報銷管理規(guī)定范文為了使各項財務(wù)支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權(quán)限心中有數(shù)，同時為了加強公司的財務(wù)預(yù)算管理，并做到各項收支嚴(yán)格遵循財務(wù)制度，特制定以下規(guī)定:一、費用支出的前提及審批權(quán)限1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預(yù)算，對未列入預(yù)算的費用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。2、費用審批權(quán)限:一般費用2000元以下，部門負(fù)責(zé)人審批；2000元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建議，總經(jīng)理審批；業(yè)務(wù)費1000元以下部門負(fù)責(zé)人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。

4、3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費用在一萬元以上由董事會研究審批。4、為加強預(yù)算控制,同時保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性，公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù),不得報銷.5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。二、各種費用列支規(guī)定1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入,由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料,必須簽訂購銷合同，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。3、差旅費報銷，按執(zhí)行。4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批.5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后,由綜合部統(tǒng)一

5、辦理。6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預(yù)算，報技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實施。7、職工所購業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負(fù)責(zé)人同意,到資料室登記,并辦理借閱手續(xù)后,方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍.8、職工因工作需要配置的低值易耗品(如計算器、繪圖儀、裝訂機等）由綜合部統(tǒng)一購置，在財務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必須交還所領(lǐng)工具.9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷.10、職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務(wù)書籍，由部門負(fù)責(zé)人審批。11、通訊費報銷按執(zhí)行。12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報

6、市人事局，市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制臨時工數(shù)量，盡量節(jié)約費用。三、各種費用報批程序：各種費用報銷需填寫浙江華匯費用報銷單，有經(jīng)辦人(驗收人)簽字，基層費用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人同意（證明)，財務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門負(fù)責(zé)人審批（2000元以內(nèi))或總經(jīng)理審批(2000元以上)簽字。四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當(dāng)費用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報.1、各種應(yīng)交稅金(不包括印花稅、車輛使用稅)；2、各月發(fā)放工資;3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等；4、向金融機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。五、其他需要說明的問題1、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營 性

7、收款收據(jù)一律不能報銷入賬。2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致,否則不能報銷。3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額（1000元)的費用,應(yīng)通過銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付,對數(shù)額較大應(yīng)提請總經(jīng)理審批.5、對各種報銷單據(jù)，財務(wù)部必須進(jìn)行審核,對不符合報銷規(guī)定的單據(jù),財務(wù)應(yīng)要求更換.無法更換的，財務(wù)可拒絕報銷。6、自制報銷單據(jù)，由財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計格式，做到規(guī)范、整潔。7、報銷單據(jù)一般不得涂改,如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章,自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。8、當(dāng)年費用必須當(dāng)年報銷,如：通訊費、核

8、定的業(yè)務(wù)費、書報費、核定的汽車費等，當(dāng)年不報銷視作自愿放棄(12月份通訊費除外)。9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務(wù)部應(yīng)拒絕支付。六、本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。為了加強公司的財務(wù)管理工作，規(guī)范公司財務(wù)行為，提高財務(wù)管理水平，統(tǒng)一公司的報銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度.一、辦公費辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負(fù)責(zé)人簽批后報行政部,行政部審批后交財務(wù)部審批。經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。行政部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。二、差旅費差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費（含飛機費用,下同)、伙食補助費、市內(nèi)交通費、零星雜支等費用.員工出差應(yīng)填寫“出差申請表(見附表1），并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務(wù)部).員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn).員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。出差地點區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺地區(qū)三種，即：一類