銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）真題測試-專用題庫

1、銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）真題測試-專用題庫1.通常來講，企業(yè)銷售收入是_增長模式，固定資產(chǎn)增長模式是_發(fā)展，這一點對于區(qū)分長期銷售收入增長引起的借款需求和固定資產(chǎn)擴張引起的借款需求很重要。（ ）A.線性；階梯形B.非線性；幾何形C.線性；幾何形D.非線性；線性【答案】:A【解析】:銷售收入呈線性增長，而固定資產(chǎn)增長模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需要一次較大的資本支出。2.某人向銀行申請一筆貸款，約定每月等額償還貸款的本金和利息，20年還清，則此種清償計劃屬于_中的_。（ ）A.定額還款；約定還款B.等額還款；等額本金還款C.等額還款；等額本息還款D.分次還款；不定額還款【答案】:C

2、【解析】:還款方式一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又分定額還款和不定額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額還款通常包括等額本金還款和等額本息還款等方式。此人與銀行約定每月等額償還貸款本金與利息，屬于分次還款下等額還款中的等額本息還款。3.商業(yè)銀行在進行項目產(chǎn)品的市場需求預(yù)測分析時，考慮的主要因素包括（ ）。A.消費條件B.產(chǎn)品特征C.產(chǎn)品價格水平D.生產(chǎn)技術(shù)水平E.社會購買力【答案】:A|B|C|E【解析】:市場需求預(yù)測分析是指在環(huán)境分析、市場調(diào)查和供求預(yù)測的基礎(chǔ)上，根據(jù)項目產(chǎn)品的競爭能力、市場環(huán)境和競爭者等要素，分析和判斷項目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題。市場需求預(yù)

3、測的主要相關(guān)因素包括：產(chǎn)品特征和消費條件；社會購買力與產(chǎn)品價格水平。4.下列關(guān)于財產(chǎn)保全的表述，錯誤的是（ ）。A.申請財產(chǎn)保全應(yīng)當(dāng)謹慎，但銀行不需承擔(dān)一旦申請錯誤賠償被申請人損失的責(zé)任B.財產(chǎn)保全分為訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全兩類C.財產(chǎn)保全能起到迫使債務(wù)人主動履行義務(wù)的作用D.訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補的損失，因而在起訴前申請采取財產(chǎn)保全措施【答案】:A【解析】:銀行在依法收貸的糾紛中申請財產(chǎn)保全有兩方面作用：防止債務(wù)人的財產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進行；對債務(wù)人財產(chǎn)采取保全措施，影響債務(wù)人的生產(chǎn)和經(jīng)營活動，迫使債務(wù)

4、人主動履行義務(wù)。但是，申請財產(chǎn)保全也應(yīng)謹慎，因為一旦申請錯誤，銀行要賠償被申請人固有財產(chǎn)保全所遭受的損失。5.下列選項中，（ ）不屬于貸款合同審查的主要內(nèi)容。2016年11月真題A.貸款種類B.貸款用途C.保證期間D.貸款利率【答案】:C【解析】:貸款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款有：貸款種類；貸款用途；貸款金額；貸款利率；還款方式；還款期限；違約責(zé)任和雙方認為需要約定的其他事項。C項，保證期間屬于保證合同的審查內(nèi)容。6.根據(jù)擔(dān)保法規(guī)定，擔(dān)保的形式包括（ ）。A.質(zhì)押B.抵押C.留置D.承諾E.定金【答案】:A|B|C|E【解析】:貸款擔(dān)保的形式有

5、多種，一筆貸款可以有幾種擔(dān)保，擔(dān)保的具體形式主要有：抵押、質(zhì)押、保證、留置、定金。7.分析項目產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準時，應(yīng)綜合考慮（ ）等因素。A.市場需求B.原料品種C.原料價格D.經(jīng)濟效益E.工藝技術(shù)水平【答案】:A|B|D|E【解析】:在產(chǎn)品技術(shù)方案分析中，分析產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準應(yīng)綜合考慮市場需求、原料品種、工藝技術(shù)水平、經(jīng)濟效益等因素，并將選定的標(biāo)準與國家標(biāo)準、國際常用標(biāo)準進行對比。8.下列有關(guān)項目清償能力的表述，錯誤的是（ ）。A.項目的流動比率高，則其速動比率也一定很高B.分析項目還款能力時，除了進行還款指標(biāo)計算外，還必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點C.項目的速動資產(chǎn)包括貨幣資金、短

6、期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款項等D.流動比率反映了企業(yè)的短期償債能力，一般情況下應(yīng)與速動比率結(jié)合來綜合分析項目的短期清償能力【答案】:A【解析】:A項，流動比率是流動資產(chǎn)與流動負債的比率。速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負債的比率。速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產(chǎn)。流動資產(chǎn)中存貨的變現(xiàn)能力較慢，預(yù)付賬款和待攤費用只能減少借款人未來的現(xiàn)金付出，并不能轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金，所以，應(yīng)將這些項目扣除。如果流動資產(chǎn)中存貨、預(yù)付賬款和待攤費用的比例較大，即使項目的流動比率高，其速動比率也不一定很高。9.貸款撥備覆蓋率是指貸款損失準備金與（ ）之比。A.全部貸款B.不良貸款C.可疑加損失貸

7、款D.損失貸款【答案】:B【解析】:根據(jù)商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法，撥備覆蓋率貸款損失準備不良貸款100%，監(jiān)管參考標(biāo)準是120%150%。10.由于對核心資產(chǎn)的大量投資，經(jīng)營現(xiàn)金流在短期內(nèi)是不足以完全償還外部融資的，對于這部分融資需求，實際是一種（ ）。A.非預(yù)期性支出B.季節(jié)性融資C.短期融資需求D.長期融資需求【答案】:D【解析】:由于對核心資產(chǎn)的大量投資，經(jīng)營現(xiàn)金流在短期內(nèi)是不足以完全償還外部融資的。因此，對于這部分融資需求，表面上看是一種短期融資需求，實際上則是一種長期資金占用。11.2009年10月，希臘政府債務(wù)問題浮出水面，2009年12月，全球三大國際評級機構(gòu)之一惠譽評級公司

8、將希臘信貸評級由A下調(diào)至BBB，前景展望為負面。2011年10月27日，希臘主權(quán)債務(wù)減記50%，這使一些持有大量希臘國債的歐洲銀行蒙受了巨大損失，這種風(fēng)險為（ ）。A.操作風(fēng)險B.區(qū)域風(fēng)險C.匯率風(fēng)險D.國別風(fēng)險【答案】:D【解析】:國別風(fēng)險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機構(gòu)債務(wù)，或使銀行業(yè)金融機構(gòu)在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使銀行業(yè)金融機構(gòu)遭受其他損失的風(fēng)險。12.（ ）分析的目的是使產(chǎn)品投入市場后能夠適銷對路，確保企業(yè)獲得預(yù)期收益。A.工藝技術(shù)方案B.工程設(shè)計方案C.產(chǎn)品技術(shù)方案D.設(shè)備選型【答案】:C

9、【解析】:產(chǎn)品技術(shù)方案分析，就是分析項目產(chǎn)品的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量。產(chǎn)品選擇應(yīng)建立在市場調(diào)查和科學(xué)需求預(yù)測的基礎(chǔ)上，使擬建項目選擇的產(chǎn)品在投產(chǎn)后進入市場時能適銷對路，保證企業(yè)獲得預(yù)期的經(jīng)濟效益。13.某生產(chǎn)企業(yè)2013年末的速動比率為1.2，該企業(yè)流動資產(chǎn)包括存貨、待攤費用、貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)和應(yīng)收賬款五個部分，其中應(yīng)收賬款占整個企業(yè)流動負債的比例為40%，該公司的現(xiàn)金比率為（ ）。A.70%B.無法計算C.60%D.80%【答案】:D【解析】:現(xiàn)金比率的計算公式為：現(xiàn)金比率現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負債，其中現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額，又知速動比率速動資產(chǎn)/流動負債。

10、因此，現(xiàn)金比率（速動資產(chǎn)應(yīng)收賬款）/流動負債速動資產(chǎn)/流動負債應(yīng)收賬款/流動負債速動比率應(yīng)收賬款/流動負債1.240%80%。14.實務(wù)操作中，貸款抵押風(fēng)險主要包括（ ）。2013年6月真題A.將共有財產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意B.未辦理抵押物登記手續(xù)C.抵押物價值升值D.抵押物虛假或嚴重不實E.資產(chǎn)評估不真實，導(dǎo)致抵押物不足值【答案】:A|B|D|E【解析】:貸款抵押風(fēng)險主要包括：抵押物虛假或嚴重不實；未辦理有關(guān)登記手續(xù)；將共有財產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意；以第三方的財產(chǎn)作抵押而未經(jīng)財產(chǎn)所有人同意；資產(chǎn)評估不真實，導(dǎo)致抵押物不足值；未抵押有效證件或抵押的證件不齊；因主合同無效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效；抵押

11、物價值貶損或難以變現(xiàn)。15.決定公司持續(xù)增長率的四個變量中，（ ）越高越好。2013年6月真題A.紅利支付率和財務(wù)杠桿B.紅利支付率和資產(chǎn)使用效率C.利潤率和資產(chǎn)使用效率D.利潤率和紅利支付率【答案】:C【解析】:一個公司的可持續(xù)增長率取決于以下四個變量：利潤率，利潤率越高，銷售增長越快；留存利潤，用于分紅的利潤越少，銷售增長越快；資產(chǎn)使用效率，效率越高，銷售增長越快；財務(wù)杠桿，財務(wù)杠桿越高，銷售增長越快。16.貸款擔(dān)?；顒討?yīng)該遵循哪些原則？（ ）A.公平B.公正C.平等D.自愿E.誠實信用【答案】:A|C|D|E【解析】:擔(dān)保法規(guī)定，擔(dān)保活動應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平、誠實信用的原則。17.為

12、落實“三個辦法一個指引”關(guān)于貸款發(fā)放與支付的要求，貸款人應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨立的（ ）。2014年11月真題A.放款執(zhí)行部門B.貸款調(diào)查部門C.內(nèi)部審計部門D.貸款審查部門【答案】:A【解析】:貸款人應(yīng)設(shè)立獨立的責(zé)任部門或崗位，負責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。其中，責(zé)任部門即放款執(zhí)行部門。18.預(yù)收賬款屬于（ ）。A.流動資產(chǎn)B.非流動資產(chǎn)C.長期負債D.流動負債【答案】:D【解析】:流動負債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承擔(dān)的應(yīng)在一年或在一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款和預(yù)提費用等。19.A公司為B公司貸款提供保

13、證，貸款本金為200萬元，利息為20萬元，銀行可接受A公司保證限額為500萬元，則該貸款的保證率為（ ）。A.227%B.40%C.250%D.44%【答案】:D【解析】:根據(jù)公式，可得：該貸款的保證率申請保證貸款本息可接受保證限額100%（20020）500100%44%。20.以下關(guān)于現(xiàn)金流量的說法，正確的是（ ）。A.已辦理質(zhì)押的活期存款不能用于還款，但可以計入現(xiàn)金中B.現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量C.現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物之間的變動D.現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括：庫存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣性資金以及長期證券投資【答案】:B【解析】:現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量

14、和現(xiàn)金凈流量；現(xiàn)金凈流量為現(xiàn)金流入量和現(xiàn)金流出量之差。A項，已辦理質(zhì)押的活期存款不能用于還款，因此應(yīng)該從現(xiàn)金中剔除；C項，現(xiàn)金流量不討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物之間的變動，因為這不影響客戶的償債能力，屬于現(xiàn)金管理；D項，現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金指的是庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。21.如果項目所需設(shè)備需要進口，除一般因素外，還會受（ ）限制。A.出口國匯率B.外匯需求C.外匯供給D.關(guān)稅【答案】:C【解析】:如果項目所需的設(shè)備和投入物全部或部分需從國外進口，項目還將受到外匯供給的限制，此時根據(jù)實事求是、量力而行的原則，確定項目規(guī)模時應(yīng)考慮到建設(shè)資金和資源的供應(yīng)情況。22.商業(yè)銀行負責(zé)審核貸款審批日至放款

15、核準日期間借款人重大風(fēng)險變化情況的部門是（ ）。A.授信審批部門B.信貸營銷部門C.風(fēng)險管理部門D.放款執(zhí)行部門【答案】:D【解析】:放款執(zhí)行部門的主要審核內(nèi)容包括：審核合規(guī)性要求的落實情況；審核限制性條款的落實情況；核實擔(dān)保的落實情況；審核審批日至放款核準日期間借款人重大風(fēng)險變化情況；審核資本金按計劃到位的落實情況；審核申請?zhí)峥罱痤~是否與項目進度相匹配；審核提款申請是否與貸款約定用途一致。23.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出（ ），并經(jīng)銀行同意后予以辦理。A.電話申請B.書面申請C.信用承諾D.口頭協(xié)議【答案】:B24.質(zhì)押貸款中，為規(guī)避司法風(fēng)險，銀行可采取的措施

16、有（ ）。A.將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)為定期存單單獨保管B.將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)入銀行名下保證金賬戶C.將質(zhì)押資金存放在本行活期存款賬戶D.將質(zhì)押資金封存E.將質(zhì)押資金存放于借款人處【答案】:A|B【解析】:銀行如讓質(zhì)押存款的資金存放于借款人在本行的活期存款賬戶上，是有司法風(fēng)險的。為規(guī)避這種風(fēng)險，銀行須將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)為定期存單單獨保管，或者采取更為妥當(dāng)?shù)姆绞?，將其轉(zhuǎn)入銀行名下的保證金賬戶。25.在商業(yè)銀行受理貸款申請時，調(diào)查人員主要通過借款人的（ ）及其與本行及他行業(yè)務(wù)狀況考察借款人與銀行的關(guān)系。2014年11月真題A.熟悉程度B.存款余額C.信用記錄D.貸款余額【答案】:C【解析】:在商業(yè)銀行受理貸款申請時，調(diào)查

17、人員進行的面談中需了解的信息有：客戶的公司狀況；客戶的貸款需求狀況；客戶的還貸能力；抵押品的可接受性；客戶與銀行關(guān)系等。其中，客戶與銀行關(guān)系包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來狀況、信用履約記錄等。26.借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于（ ）。A.關(guān)注B.可疑C.次級D.損失【答案】:B【解析】:商業(yè)銀行應(yīng)按照貸款風(fēng)險分類指引，至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中，可疑類貸款是借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款。27.A企業(yè)在B銀行有一筆一年期流動資金貸款即將到期，

18、但A企業(yè)集團因季節(jié)性因素影響了銷售及資金回籠，資金暫時出現(xiàn)不足，無法償還在B銀行的貸款。下列各項中表述正確的是（ ）。A.B銀行業(yè)務(wù)部門客戶經(jīng)理對A企業(yè)展期條件審查核實后，可直接批準企業(yè)展期申請B.A企業(yè)應(yīng)在到期前向銀行提出貸款展期申請C.為確保企業(yè)足額還款且不影響其正常生產(chǎn)，B銀行可同意企業(yè)展期期限為兩年D.若A企業(yè)未向B銀行提出展期申請，其貸款自到期之日起，轉(zhuǎn)入次級類貸款【答案】:B【解析】:借款人不能按期歸還貸款時，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。A項，貸款展期的審批實行分級審批制度，銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、管理水平和貸款風(fēng)險度確定各級分支機構(gòu)的審批權(quán)限，超過審批權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)報上

19、級機構(gòu)審批；C項，短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；D項，借款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。28.商業(yè)銀行對于投資額大、技術(shù)復(fù)雜、按照項目進度分期付款的固定資產(chǎn)貸款項目，在借款人提取貸款時，一般應(yīng)要求借款人提供（ ）。2012年6月真題A.銀團貸款代理行簽署確認的項目進度和質(zhì)量的書面文件B.有監(jiān)理、評估、質(zhì)檢等第三方機構(gòu)參與簽署的確認項目進度和質(zhì)量的書面文件C.施工單位簽署確認的項目進度和質(zhì)量的書面文件D.當(dāng)?shù)卣炇鸫_認的項目進度和質(zhì)量的書面文件【答案】:B【解析】:對于投資額大、技術(shù)復(fù)雜、按照項目進度分期付款的固定資產(chǎn)投資項目，貸款人一般要

20、求借款人提供有監(jiān)理、評估、質(zhì)檢等第三方機構(gòu)參與簽署的確認項目進度和質(zhì)量的書面文件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方機構(gòu)共同簽署的單據(jù)等。29.甲企業(yè)于2008年初從A銀行取得中長期借款1000萬元用于一個為期3年的項目投資。截止2009年底，項目已完工75%，銀行已按照借款合同付款750萬元。銀行依據(jù)的貸款發(fā)放原則是（ ）。2010年5月真題A.計劃、比例放款原則B.進度放款原則C.及時性原則D.資本金足額原則【答案】:B【解析】:進度放款原則是指在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進行付款。30.下列不是一級信貸檔案的是（ ）。2013年6月真題A.抵押物的物權(quán)憑證B.貸

21、前審批文件C.政府和公司債券D.銀行承兌匯票【答案】:B【解析】:一級信貸檔案主要是指信貸抵（質(zhì)）押契證和有價證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書，其中押品主要包括：銀行開出的本、外幣存單，銀行本票，銀行承兌匯票、上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項權(quán)益證書及抵（質(zhì)）押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。31.下列關(guān)于商業(yè)銀行貸款審批要素的表述，錯誤的是（ ）。A.銀行可針對借款人及相關(guān)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險特征，提出相應(yīng)的貸后管理要求B.貸款幣種無須與貸款項下交易所使用的結(jié)算幣種及借款人還款來源幣種相匹配C.貸款利率的確定應(yīng)考慮所在地同類信貸業(yè)務(wù)的市場價格水平D.貸款審批人

22、應(yīng)分析授信申報方案所提出的貸款用途是否明確、具體【答案】:B【解析】:貸款幣種應(yīng)盡可能與貸款項下交易所使用的結(jié)算幣種及借款人還款來源幣種相匹配，并充分考慮貸款幣種與還款來源幣種錯配情況下所面臨的相關(guān)風(fēng)險及風(fēng)險控制。32.下列不屬于客戶信用分析的5Ps分析系統(tǒng)的是（ ）。A.定量模型因素B.保障因素C.資金用途因素D.還款來源因素【答案】:A【解析】:針對企業(yè)信用分析的5Ps分析系統(tǒng)包括：個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素、企業(yè)前景因素。33.貸款人分析項目還款資金來源的主要內(nèi)容不包括（ ）。A.流動資產(chǎn)中的結(jié)構(gòu)如何B.項目有哪些還款資金來源C.項目本身的利潤是否已按規(guī)定提取了公積金

23、后再用來還款D.各種還款資金來源的可靠性如何【答案】:A【解析】:分析項目的還款能力時，除了進行還款指標(biāo)計算外，還必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點，主要分析項目有哪些還款資金來源，各種來源的可靠性如何，以及項目本身的利潤是否已按規(guī)定提取了公積金后再用來還款。34.下列關(guān)于貸款的質(zhì)押與抵押的區(qū)別，錯誤的是（ ）。A.標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同：抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有權(quán)，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有權(quán)B.對標(biāo)的物孳息的收取權(quán)不同：在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押權(quán)人無權(quán)收取C.標(biāo)的物的范圍不同：質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)

24、的標(biāo)的物一般是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最常見D.受償順序不同：抵押權(quán)無受償順序，而質(zhì)押權(quán)有【答案】:D【解析】:D項，在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個質(zhì)押權(quán)，因而不存在受償?shù)捻樞騿栴}。而一物可設(shè)數(shù)個抵押權(quán)，當(dāng)數(shù)個抵押權(quán)并存時，有受償?shù)南群箜樞蛑帧?5.下列各項中，能作為呆賬核銷的是（ ）。2014年11月真題A.借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)B.銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)C.借款人不能償還到期債務(wù)，銀行依法取得抵債資產(chǎn)，抵債金額小于貸款本息的差額經(jīng)追償后無法收回的債權(quán)D.違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)【答案】:C【解析】:下列債權(quán)或者股權(quán)

25、不得作為呆賬核銷：借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟償還能力，銀行未按規(guī)定履行所有可能的措施和實施必要的程序追償?shù)膫鶛?quán)；違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)；因行政干預(yù)造成逃廢或者造成懸空的銀行債權(quán)；銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)；其他不應(yīng)當(dāng)核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。36.審貸分離的核心是將負責(zé)信貸業(yè)務(wù)調(diào)查的_與負責(zé)信貸業(yè)務(wù)審查審批的_相分離，以達到相互制約的目的。（ ）2014年11月真題A.業(yè)務(wù)部門；監(jiān)控部門B.業(yè)務(wù)部門；管理部門C.調(diào)配部門；稽核部門D.管理部門；調(diào)配部門【答案】:B【解析】:審貸分離是指將信貸業(yè)務(wù)辦理過程中的調(diào)查和審查審批環(huán)節(jié)進行分離，分別由不同層次機構(gòu)和不同部門

26、（崗位）承擔(dān)，以實現(xiàn)相互制約并充分發(fā)揮信貸審查審批人員專業(yè)優(yōu)勢的信貸管理制度。審貸分離的核心是將負責(zé)信貸業(yè)務(wù)調(diào)查的業(yè)務(wù)部門（崗位）與負責(zé)信貸業(yè)務(wù)審查審批的管理部門（崗位）相分離，以達到相互制約的目的。37.貸款撥備覆蓋率是指貸款損失準備金與（ ）之比。A.全部貸款B.不良貸款C.可疑加損失貸款D.損失貸款【答案】:B【解析】:根據(jù)商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法，撥備覆蓋率貸款損失準備不良貸款100%，監(jiān)管參考標(biāo)準是120%150%。38.已知某銀行2015年已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價值為90萬元，已處理的抵債資產(chǎn)賬面總價為100萬元，年初待處理的抵債資產(chǎn)總價為200萬元，則該銀行抵債資產(chǎn)年處置率和抵

27、債資產(chǎn)變現(xiàn)率分別為（ ）。A.200%，90%B.50%，90%C.50%，45%D.200%，45%【答案】:B【解析】:根據(jù)公式：抵債資產(chǎn)年處置率一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價（列賬的計價價值）/一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價（列賬的計價價值）100%100/200100%50%；抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價值/已處理抵債資產(chǎn)總價（原列賬的計價價值）100%90/100100%90%。39.某商業(yè)銀行根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風(fēng)險限額為100萬元，目前該保證人對商業(yè)銀行的負債為50萬元，此次申請保證貸款本息為30萬元，保證率為（ ）。A.40%B.60%C.80%D.50%【答

28、案】:B【解析】:保證率是進一步衡量保證擔(dān)保充足性的指標(biāo)。根據(jù)保證率計算公式，可得：保證率申請保證貸款本息/可接受保證限額100%30/（10050）100%60%。40.下列關(guān)于貸款的質(zhì)押與抵押的區(qū)別，錯誤的是（ ）。A.標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同：抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有權(quán)，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有權(quán)B.對標(biāo)的物孳息的收取權(quán)不同：在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押權(quán)人無權(quán)收取C.標(biāo)的物的范圍不同：質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的標(biāo)的物一般是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最常見D.受償順序不同：抵押權(quán)無受償順序，而質(zhì)押權(quán)有【答案】:D【

29、解析】:D項，在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個質(zhì)押權(quán)，因而不存在受償?shù)捻樞騿栴}。而一物可設(shè)數(shù)個抵押權(quán)，當(dāng)數(shù)個抵押權(quán)并存時，有受償?shù)南群箜樞蛑帧?1.以下關(guān)于客戶財務(wù)分析的說法錯誤的是（ ）。A.客戶營運能力不僅反映其資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，也影響其償債能力和盈利能力B.客戶財務(wù)分析一般包括償債能力、盈利能力、營運能力和資金結(jié)構(gòu)等方面分析C.資金結(jié)構(gòu)反映的是客戶全部資金來源中負債和所有者權(quán)益所占比重和相互間的比例關(guān)系D.盈利是借款人償債資金的惟一來源，客戶盈利水平越高、持久性越強，債權(quán)風(fēng)險越小【答案】:D【解析】:D項，盈利是借款人償還債務(wù)的重要資金來源。一般而言，借款人盈利能力越

30、強，還本付息的資金來源越有保障，債權(quán)的風(fēng)險越小。42.關(guān)于速動比率，以下說法不正確的是（ ）。A.對企業(yè)而言，速動比率越高越好，說明企業(yè)有極高的資產(chǎn)變現(xiàn)能力B.速動比率用于衡量企業(yè)流動資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)用于償還流動負債的能力C.在計算速動比率時，存貨、預(yù)付賬款、待攤費用不計入速動資產(chǎn)D.速動比率一般應(yīng)保持在100%以上【答案】:A【解析】:速動比率是指借款人速動資產(chǎn)與流動負債的比率。速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產(chǎn)，其計算公式為：速動資產(chǎn)流動資產(chǎn)存貨預(yù)付賬款待攤費用。根據(jù)經(jīng)驗，一般認為速動比率為1較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題；速動比率過高，則又

31、說明借款人擁有過多的速動資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機會。43.商業(yè)銀行拍賣抵債金額（ ）萬元（含）以上的單項抵債資產(chǎn)應(yīng)通過公開招標(biāo)方式確定拍賣機構(gòu)。2013年6月真題A.500B.2000C.1000D.1500【答案】:C【解析】:抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開拍賣方式進行處置。拍賣抵債金額1000萬元（含）以上的單項抵債資產(chǎn)應(yīng)通過公開招標(biāo)方式確定拍賣機構(gòu)。44.下列屬于流動資金貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容的是（ ）。A.結(jié)算方式B.項目效益情況C.項目風(fēng)險分析D.項目建設(shè)必要性【答案】:A【解析】:流動資金貸款貸前調(diào)查報告除需滿足貸前調(diào)查報告內(nèi)容一般要求外，還需包括借款人流動資金需求分析與測算的

32、內(nèi)容：主要包括分析借款人經(jīng)營規(guī)模及運作模式、季節(jié)性、技術(shù)性及結(jié)算方式等因素對借款人流動資金需求量的影響。BCD三項屬于固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告的內(nèi)容。45.下列關(guān)于成本費用利潤率的描述，正確的有（ ）。2013年6月真題A.成本費用利潤率成本費用總額/利潤總額100%B.該比率反映的是每元成本費用支出所能帶來的利潤總額C.該比率越大，說明同樣的成本費用能取得更多利潤D.該比率越大，說明取得同樣利潤所花費的成本費用越多E.成本費用利潤率利潤總額/成本費用總額100%【答案】:B|C|E【解析】:成本費用利潤率是借款人利潤總額與當(dāng)期成本費用總額的比率。其計算公式為：成本費用利潤率利潤總額/成本費用

33、總額100%，該比率反映每元成本費用支出所能帶來的利潤總額。該比率越大，說明同樣的成本費用能取得更多利潤，或取得同樣利潤只需花費較少的成本費用。46.行業(yè)風(fēng)險的產(chǎn)生受到經(jīng)濟周期，產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期，產(chǎn)業(yè)鏈位置、產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)等多種因素的影響，以下不正確的是（ ）。A.下游產(chǎn)業(yè)的收縮或衰退會嚴重影響上游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展B.經(jīng)濟限期風(fēng)險對國民經(jīng)濟的各個行業(yè)都會產(chǎn)生影響C.一個行業(yè)的進入壁壘越高，內(nèi)部競爭也就越強D.新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展期收益高，但風(fēng)險大【答案】:C【解析】:進入壁壘的高低是影響該行業(yè)市場壟斷和競爭關(guān)系的一個重要因素，在進入壁壘較高的行業(yè)，企業(yè)面臨的競爭風(fēng)險較小，它們維持現(xiàn)有高利潤的機會就越大。47.在

34、下列經(jīng)營行為中，（ ）可能會產(chǎn)生投資活動的現(xiàn)金流入。2010年5月真題A.出售閑置的辦公樓B.關(guān)閉并清算了一家子公司C.發(fā)行股票D.出售下個月將到期的國債E.出口退稅【答案】:A|D【解析】:一般來說，出售證券（不包括現(xiàn)金等價物）、出售固定資產(chǎn)、收回對外投資本金能夠帶來現(xiàn)金流入；而購買有價證券、購置固定資產(chǎn)會帶來現(xiàn)金的流出。48.“固定資產(chǎn)使用率”指標(biāo)存在的不足包括（ ）。A.為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)B.折舊并不意味著用光，就公司而言，使用完全折舊但未報廢的機械設(shè)備是很正常的C.未能反映固定資產(chǎn)的折舊程度D.固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對較新，但個別資產(chǎn)可能仍需重置E.固定資

35、產(chǎn)使用價值會因折舊會計政策的變化和經(jīng)營租賃的使用而被錯誤理解【答案】:A|B|D|E【解析】:C項，“固定資產(chǎn)使用率”粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，但也存在一些不足之處。49.商業(yè)銀行在對客戶經(jīng)營管理狀況分析的過程中，屬于銷售階段分析的主要內(nèi)容有（ ）。A.原材料價格B.銷售渠道C.目標(biāo)客戶D.原材料質(zhì)量E.收款條件【答案】:B|C|E【解析】:銷售階段的核心是市場，這包括銷售給誰、怎樣銷售、以什么條件銷售等內(nèi)容。信貸人員應(yīng)重點調(diào)查以下方面：目標(biāo)客戶；銷售渠道；收款條件。AD兩項均屬于供應(yīng)階段分析內(nèi)容。50.（ ）中必備的條款包括貸款種類、貸款利率、還款方式、還款期限等。A.保證合同B.質(zhì)押

36、合同C.貸款合同D.抵押合同【答案】:C【解析】:貸款合同中的必備條款有：貸款種類；貸款用途；貸款金額；貸款利率；還款方式；還款期限；違約責(zé)任；雙方認為需要約定的其他事項。51.貸款審批要素包括（ ）。A.貸后管理要求B.貸款利率C.貸款期限D(zhuǎn).擔(dān)保方式E.發(fā)放條件與支付方式【答案】:A|B|C|D|E【解析】:貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應(yīng)包含的各項內(nèi)容，具體包括授信對象、貸款用途、貸款品種、貸款金額、貸款期限、貸款幣種、貸款利率、擔(dān)保方式、發(fā)放條件與支付方式、還款計劃安排及貸后管理要求等。52.行業(yè)發(fā)展的啟動階段，行業(yè)銷售、利潤和現(xiàn)金流的特征有（ ）。A.銷售：由于價格比較高，銷售

37、量很小B.利潤：由于銷售量很低而成本相對很高，利潤為負C.銷售：由于價格比較高，銷售量很大D.利潤：由于銷售量很高而成本相對很低，利潤為正E.現(xiàn)金流為負【答案】:A|B|E【解析】:啟動階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流有以下特點：在銷售方面，由于價格比較高，銷售量很??；在利潤方面，因為銷售量低而成本相對很高，利潤為負值；在現(xiàn)金流方面，低銷售、高投資和快速的資本成長需求造成現(xiàn)金流也為負值。53.（ ）是商業(yè)銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。A.銀行擔(dān)保B.信貸承諾C.銀行承兌D.信用證【答案】:C【解析】:銀行的信貸產(chǎn)品主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證等。其中，承兌是銀行在商

38、業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。54.下列關(guān)于項目盈利能力分析表述錯誤的是（ ）。A.計算項目財務(wù)凈現(xiàn)值時，設(shè)定的折現(xiàn)率越高，財務(wù)凈現(xiàn)值越高B.凈現(xiàn)值率越大，項目的效益就越好C.項目投資回收期小于基準投資回收期時，表明該項目能在規(guī)定時間內(nèi)收回投資D.財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明項目的獲利能力超過基準收益率或設(shè)定收益率【答案】:A【解析】:A項，一個項目的凈現(xiàn)值是指項目按照基準收益率或根據(jù)項目的實際情況設(shè)定的折現(xiàn)率，將各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)起點（建設(shè)期初）的現(xiàn)值之和，設(shè)定的折現(xiàn)率越高，財務(wù)凈現(xiàn)值越低。55.下列資產(chǎn)中，屬于流動資產(chǎn)的項目有（ ）。A.短期投資B.應(yīng)收票據(jù)C.存貨D.待處理流動資產(chǎn)損失E.無形及遞延資產(chǎn)【答案】:A|B|C【解析】:流動資產(chǎn)是指一年內(nèi)或在一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，它包括貨幣資金、短期投