經(jīng)濟法課件：第十章 商業(yè)銀行法

1、第十章 商業(yè)銀行法第一節(jié) 商業(yè)銀行法概述一、商業(yè)銀行概述（一）商業(yè)銀行的概念商業(yè)銀行法第二條：本法所稱的商業(yè)銀行是指依照本法和中華人民共和國公司法設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。 商業(yè)銀行具有以下性質(zhì)：1、商業(yè)銀行是企業(yè)。2、商業(yè)銀行是金融企業(yè)。3、商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)。4、商業(yè)銀行的法律形式是企業(yè)法人。商業(yè)銀行的經(jīng)營目標是( )。A追求利潤的最大化B吸收更多存款C促進國家經(jīng)濟發(fā)展D為客戶服務(wù)A【提示】商業(yè)銀行的經(jīng)營目標是利益最大化。商業(yè)銀行的經(jīng)營原則一般有三條，即盈利性、流動性、安全性。其中，盈利性是商業(yè)銀行經(jīng)營目標的要求，占有核心地位；流動性是清償力問題，即銀行

2、能隨時滿足客戶提款等方面的要求的能力；安全性是指銀行管理經(jīng)營風(fēng)險，保證資金安全的要求。多選：下述關(guān)于商業(yè)銀行法律地位的說法中，正確的是( )。A商業(yè)銀行是獨立的企業(yè)法人 B商業(yè)銀行的分支機構(gòu)也具有法人資格C商業(yè)銀行依法接受中國人民銀行的監(jiān)督管理D商業(yè)銀行依法接受政府部門的領(lǐng)導(dǎo) AC【提示】商業(yè)銀行分支機構(gòu)不具有法人資格，其民事責任由總行承擔，所以，B不正確；商業(yè)銀行的活動不受政府各部門和地方政府的干涉，所以，D也不正確。 （二）中國商業(yè)銀行體系1、國有商業(yè)銀行：中國工商銀行中國建設(shè)銀行中國銀行中國農(nóng)業(yè)銀行中國郵政儲蓄銀行 2007年3月20日，中國郵政儲蓄銀行正式掛牌成立。 2、新型的全國性商

3、業(yè)銀行：（1）交通銀行（2）中信銀行（3）中國光大銀行（4）中國民生銀行（5）招商銀行（6）深圳發(fā)展銀行（7）廣東發(fā)展銀行（8）興業(yè)銀行（9）上海浦東發(fā)展銀行（10）華夏銀行（11）恒豐銀行（12）浙商銀行（13）渤海銀行渤海銀行是1996年以來獲中國政府批準設(shè)立的第一家全國性股份制商業(yè)銀行，是第一家在發(fā)起設(shè)立階段就引入境外戰(zhàn)略投資者的中資商業(yè)銀行，也是第一家總行設(shè)在天津市的全國性股份制商業(yè)銀行。2005年12月31日，渤海銀行股份有限公司在天津舉行了隆重的成立大會暨揭牌儀式。2006年2月16日，渤海銀行股份有限公司正式對外營業(yè)。渤海銀行采取發(fā)起方式設(shè)立，注冊資本金50億元人民幣，由發(fā)起人認

4、購全部股份，并全部以貨幣資金注入。天津泰達投資控股有限公司擁有25的股權(quán)，是第一大股東；渣打銀行（香港）有限公司擁有19.99的股權(quán)，是第二大股東。3、城市、農(nóng)村商業(yè)銀行，農(nóng)村合作銀行截止2006年末，我國共有113家城市商業(yè)銀行 ，13家農(nóng)村商業(yè)銀行 ，80家農(nóng)村合作銀行。4、村鎮(zhèn)銀行 村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定（銀監(jiān)發(fā)20075號）第二條規(guī)定：村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準，由境內(nèi)外金融機構(gòu)、境內(nèi)非金融機構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機構(gòu)。第八條 設(shè)立村鎮(zhèn)銀行應(yīng)當具備下列條件：（三）在縣（市）設(shè)

5、立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本不得低于300萬元人民幣；在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本不得低于100萬元人民幣。到2007年3月，已有六家村鎮(zhèn)銀行獲準開業(yè)。5、外資商業(yè)銀行截止2006年末，我國共有外資法人機構(gòu)14家。二、商業(yè)銀行法概述（一）商業(yè)銀行法概念狹義商業(yè)銀行法指一國以商業(yè)銀行法名義頒布的法律規(guī)范性文件。年月日第八屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十三次會議通過中華人民共和國商業(yè)銀行法。年月日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議通過關(guān)于修改中華人民共和國商業(yè)銀行法的決定。2015年8月29日第十二屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十六次會議修改廣義商業(yè)銀行法是調(diào)整在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動中發(fā)生

6、的經(jīng)濟關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。其在表現(xiàn)形式上為一般意義上的商業(yè)銀行法體系。（二）商業(yè)銀行法的適用范圍第九十二條 外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國商業(yè)銀行分行適用本法規(guī)定，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。 第九十三條 城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社辦理存款、貸款和結(jié)算等業(yè)務(wù)，適用本法有關(guān)規(guī)定。 第九十四條 郵政企業(yè)辦理商業(yè)銀行的有關(guān)業(yè)務(wù)，適用本法有關(guān)規(guī)定。 （三）商業(yè)銀行法的基本原則1、安全性、流動性、效益性原則。第四條第一款 商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔風(fēng)險，自負盈虧，自我約束。安全性是指銀行的資產(chǎn)、收入、信譽以及所有經(jīng)營生存發(fā)展條件免遭風(fēng)險的可靠性程

7、度。流動性是指銀行能夠隨時收回資金或者付出資金的能力。效益性是銀行獲得利潤的能力。商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行的經(jīng)營原則：A. 安全性、流動性、效益性; B. 效益性、安全性、流動性; C. 流動性、安全性、效益性; D. 安全性、效益性、流動性答案：A解析：見商業(yè)銀行法第4條，該條款規(guī)定商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔風(fēng)險，自負盈虧，自我約束。2、實行自主經(jīng)營，自擔風(fēng)險，自負盈虧，自我約束原則。第四條第一款 商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔風(fēng)險，自負盈虧，自我約束。3、平等、自愿、公平和誠實信用的原則。第五條 商業(yè)銀行與客戶的業(yè)務(wù)往來，

8、應(yīng)當遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則。 4、存款人的合法權(quán)益不受侵犯的原則。第六條 商業(yè)銀行應(yīng)當保障存款人的合法權(quán)益不受任何單位和個人的侵犯。5、信貸以擔保為主的原則。第七條 商業(yè)銀行開展信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)當嚴格審查借款人的資信，實行擔保，保障按期收回貸款。 商業(yè)銀行依法向借款人收回到期貸款的本金和利息，受法律保護。 6、依法經(jīng)營原則。第八條 商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，不得損害國家利益、社會公共利益。7、公平競爭的原則。第九條 商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當遵守公平競爭的原則，不得從事不正當競爭。 8、商業(yè)銀行依法接受國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)監(jiān)督管理的原則。第十條 商業(yè)銀行依法

9、接受國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的監(jiān)督管理，但法律規(guī)定其有關(guān)業(yè)務(wù)接受其他監(jiān)督管理部門或者機構(gòu)監(jiān)督管理的，依照其規(guī)定。 第六十二條第二款：中國人民銀行有權(quán)依照中華人民共和國中國人民銀行法第三十二條、第三十四條的規(guī)定對商業(yè)銀行進行檢查監(jiān)督。 第六十三條：商業(yè)銀行應(yīng)當依法接受審計機關(guān)的審計監(jiān)督。第二節(jié) 商業(yè)銀行的設(shè)立、組織一、商業(yè)銀行的設(shè)立（一）商業(yè)銀行設(shè)立的原則第十一條 設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準。 未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。 （二）商業(yè)銀行設(shè)立的條件第十二條第一款規(guī)定：設(shè)立商業(yè)銀

10、行，應(yīng)當具備下列條件： 1、有符合本法和中華人民共和國公司法規(guī)定的章程； 2、有符合本法規(guī)定的注冊資本最低限額； 第十三條 設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為十億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為五千萬元人民幣。注冊資本應(yīng)當是實繳資本。 國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求可以調(diào)整注冊資本最低限額，但不得少于前款規(guī)定的限額。 3、有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的董事、高級管理人員； 中資商業(yè)銀行行政許可事項實施辦法（2006年1月12日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布）辦法第一百二十一條：中資商業(yè)銀行董事長、副董事長、獨立董

11、事和其他董事等董事會成員以及董事會秘書，須經(jīng)任職資格許可。國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行行長、副行長、行長助理、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、總審計師、總會計師、內(nèi)審部門負責人、財務(wù)部門負責人，分行（分行級專營機構(gòu)）行長（總經(jīng)理）、副行長（副總經(jīng)理），支行行長，城市信用社股份有限公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理，城市信用社股份有限公司分社經(jīng)理，城市信用合作社理事長、副理事長、主任、副主任等高級管理人員，須經(jīng)任職資格許可。辦法第一百二十二條：申請中資商業(yè)銀行董事和高級管理人員任職資格，擬任人應(yīng)當符合以下基本條件：（一）具有完全民事行為能力的自然人；（二）遵紀守法，誠實守信，勤勉盡職，具有良好的個

12、人品行；（三）具有與擬任職務(wù)相適應(yīng)的知識、經(jīng)驗及能力； （四）具有良好的經(jīng)濟、金融從業(yè)記錄；（五）熟悉經(jīng)濟金融的法律法規(guī)，有良好的合規(guī)經(jīng)營意識；（六）能與金融監(jiān)管機構(gòu)進行充分的信息溝通，并積極配合金融監(jiān)管機構(gòu)的工作；（七）銀監(jiān)會規(guī)定的其他條件。 辦法第一百二十三條：擬任人有下列情形之一的，不得擔任中資商業(yè)銀行董事和高級管理人員：（一）有故意犯罪記錄的；（二）對曾任職機構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營活動或重大損失負有個人責任或直接領(lǐng)導(dǎo)責任，情節(jié)嚴重，被有關(guān)行政機關(guān)依法處罰的；（三）在履行工作職責時有提供虛假材料等違反誠信原則行為的；（四）被金融監(jiān)管機構(gòu)取消終身的董事和高級管理人員任職資格，或累計2次被取消董事和

13、高級管理人員任職資格的；（五）累計3次被金融監(jiān)管機構(gòu)行政處罰的；（六）與擬擔任的董事或高級管理人員職責存在明顯利益沖突的；（七）有違反社會公德的不良行為，造成惡劣影響的；（八）個人或其配偶有數(shù)額較大的到期未償還的負債,或正在從事的高風(fēng)險投資明顯超過其家庭財產(chǎn)的承受能力的；（九）法律、行政法規(guī)及銀監(jiān)會規(guī)定的其他情形。4、有健全的組織機構(gòu)和管理制度； 5、有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。 第十二條第二款規(guī)定：設(shè)立商業(yè)銀行，還應(yīng)當符合其他審慎性條件。商業(yè)銀行的工作人員可以適當?shù)狡渌?jīng)濟組織兼職。( ) 【提示】參見商業(yè)銀行法第52條，商業(yè)銀行的工作人員應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)

14、和其他各項業(yè)務(wù)管理的規(guī)定，不得有下列行為：（四）在其他經(jīng)濟組織兼職。 依據(jù)商業(yè)銀行法，下列哪些表述是不正確的？()A商業(yè)銀行的注冊資本應(yīng)當是實繳資本B設(shè)立城市合作銀行的注冊資本最低限額為1億元人民幣C商業(yè)銀行可自主決定在境內(nèi)地點設(shè)立分支機構(gòu)D商業(yè)銀行自取得營業(yè)執(zhí)照之日起超過6個月無正當理由未開業(yè)的，銀監(jiān)會吊銷其經(jīng)營許可證C【提示】依據(jù)修訂前商業(yè)銀行法第13條第1款，設(shè)立商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣。城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為1億元人民幣，農(nóng)村合作商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為5000萬元人民幣。注冊資本應(yīng)當是實繳資本。因此，選項A、B項正確，不應(yīng)選。根據(jù)該法第23條第2款，商

15、業(yè)銀行及其分支機構(gòu)自取得營業(yè)執(zhí)照之日起無正當理由超過6個月未開業(yè)的，或者開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個月以上的，由中國人民銀行吊銷其經(jīng)營許可證，并予以公告。故D項表述正確，也不能選。根據(jù)該法第19條，商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)的分支機構(gòu)，不按行政區(qū)劃設(shè)立。故C選項表述錯誤，為正確答案?？忌⒁獾氖牵含F(xiàn)行商業(yè)銀行法(2003年修改，2004年正式施行)對商業(yè)銀行的監(jiān)管主體，從中國人民銀行變?yōu)閲鴦?wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)，即銀監(jiān)會，參見現(xiàn)行商業(yè)銀行法第l0條。與之相對應(yīng)的是，現(xiàn)行商業(yè)銀行法第23條第2款規(guī)定的吊銷經(jīng)營許可證的主體也改為國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)。其他知識點基本上都沒有變化，考生可參見現(xiàn)行商業(yè)銀

16、行法第13條第1款、第19條。二、商業(yè)銀行的組織（一）商業(yè)銀行的組織形式第十七條：商業(yè)銀行的組織形式、組織機構(gòu)適用中華人民共和國公司法的規(guī)定。中華人民共和國公司法第二條：本法所稱公司是指依照本法在中國境內(nèi)設(shè)立的有限責任公司和股份有限公司。1、有限責任公司形式的商業(yè)銀行有限責任公司形式的商業(yè)銀行，是指五十個以下股東共同出資設(shè)立，股東以其出資額為限對銀行承擔責任，銀行則以其全部資產(chǎn)對銀行的債務(wù)承擔責任的商業(yè)銀行。中外合資的商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行多采取有限責任公司組織形式。2、國有獨資公司形式的商業(yè)銀行國有獨資公司形式的商業(yè)銀行是指由國家授權(quán)投資的機構(gòu)或者國家授權(quán)的部門單獨投資設(shè)立的有限責任公司形式的商

17、業(yè)銀行。中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和中國建設(shè)銀行四家銀行3、股份有限公司形式的商業(yè)銀行股份有限公司形式的商業(yè)銀行是指銀行全部資本分為等額股份，股東以其所認購的股份為限對銀行承擔責任，銀行則以其全部資產(chǎn)對銀行的債務(wù)承擔責任的商業(yè)銀行。浙商銀行是經(jīng)中國銀監(jiān)會批準設(shè)立的全國第十二家股份制商業(yè)銀行，全稱為“浙商銀行股份有限公司”，英文全稱為“CHINA ZHESHANG BANK CO., LTD.”，英文簡稱“CZB”。注冊資本15億元，總行設(shè)在杭州。2004年8月18日浙商銀行正式開業(yè)。浙商銀行共有股東15家，其中13家是民營企業(yè)，民營資本占85.71%；最大的股東有三家：浙江省交通投資

18、集團有限公司、中國萬向控股有限公司、旅行者汽車集團有限公司，每家所占股份各為10.34%。（二）商業(yè)銀行的組織機構(gòu)1、股東會（股東大會）；2、董事會；3、監(jiān)事會。4、行長（總經(jīng)理）。商業(yè)銀行作為特殊的公司，其公司治理結(jié)構(gòu)頗受各方關(guān)注，國際金融監(jiān)管機構(gòu)巴塞爾委員會對此尤為重視。特別是東南亞金融危機以后，巴塞爾委員會進行了一系列的案例研究，得出結(jié)論：商業(yè)銀行薄弱的管理和治理結(jié)構(gòu)會引發(fā)儲蓄和信貸危機，從而給政府造成巨大成本；良好的管理和治理結(jié)構(gòu)則會給銀行良好的回報。 2002年6月4日，人行發(fā)布股份制商業(yè)銀行公司治理指引，股份制商業(yè)銀行獨立董事和外部監(jiān)事制度指引。2006年4月24日，銀監(jiān)會發(fā)布實施

19、國有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引。股份制商業(yè)銀行公司治理指引 第二條：本指引所稱商業(yè)銀行公司治理是指建立以股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等機構(gòu)為主體的組織架構(gòu)和保證各機構(gòu)獨立運作、有效制衡的制度安排，以及建立科學(xué)、高效的決策、激勵和約束機制。 指引第三條：商業(yè)銀行公司治理應(yīng)當遵循以下基本準則：（一）完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序；（二）明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)；（三）建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制；（四）建立完善的信息報告和信息披露制度；（五）建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。 三、分支機構(gòu)（一）分支機構(gòu)法律地位第二十二條 商

20、業(yè)銀行對其分支機構(gòu)實行全行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一調(diào)度資金，分級管理的財務(wù)制度。 商業(yè)銀行分支機構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，其民事責任由總行承擔。 第十九條 商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)需要可以在中華人民共和國境內(nèi)外設(shè)立分支機構(gòu)。設(shè)立分支機構(gòu)必須經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準。在中華人民共和國境內(nèi)的分支機構(gòu)，不按行政區(qū)劃設(shè)立。 商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立分支機構(gòu)，應(yīng)當按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的營運資金額。撥付各分支機構(gòu)營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的百分之六十。 儲蓄所、分理處、支行、分行按順序排從小到大是儲蓄所,分理處（辦理處,辦事處）,支行、分行。儲蓄所只能辦理個人

21、業(yè)務(wù)，分理處可以辦理對公業(yè)務(wù)，辦事處可能是不同銀行的說法，支行是一個地區(qū)銀行的主管，可以管儲蓄所和分理處，而分行又是管理各個支行的機構(gòu)，不對外辦理業(yè)務(wù)，是機關(guān)單位。核算中心是分行或支行的一個內(nèi)設(shè)部門。商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)的分支機構(gòu)，不按行政區(qū)劃設(shè)立。( )商業(yè)銀行的分支機構(gòu)具有法人資格，其民事責任自行承擔。( )（二）授權(quán)、授信商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法（人行年月日發(fā)布 ）1、授權(quán)辦法第五條：本辦法所稱授權(quán)，是指商業(yè)銀行對其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開展業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。 辦法第七條：本辦法所稱授權(quán)人為商業(yè)銀行總行。受權(quán)人為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)職能部門和商業(yè)銀行分支機構(gòu)。辦

22、法第十一條：商業(yè)銀行授權(quán)分為基本授權(quán)和特別授權(quán)兩種方式?；臼跈?quán)是指對法定經(jīng)營范圍內(nèi)的常規(guī)業(yè)務(wù)經(jīng)營所規(guī)定的權(quán)限。特別授權(quán)是指對法定經(jīng)營范圍內(nèi)的特殊業(yè)務(wù)包括創(chuàng)新業(yè)務(wù)、特殊融資項目以及超過基本授權(quán)范圍的業(yè)務(wù)所規(guī)定的權(quán)限。辦法第十二條：商業(yè)銀行的授權(quán)分為直接授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)兩個層次。直接授權(quán)是指商業(yè)銀行總行對總行有關(guān)業(yè)務(wù)職能部門和管轄分行的授權(quán)。轉(zhuǎn)授權(quán)是指管轄分行在總行授權(quán)權(quán)限內(nèi)對本行有關(guān)業(yè)務(wù)職能處室（部門）和所轄分支行的授權(quán)。 2、授信辦法第六條：本辦法所稱授信，是指商業(yè)銀行對其業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)所轄服務(wù)區(qū)及其客戶所規(guī)定的內(nèi)部控制信用高限額度。具體范圍包括貸款、貼現(xiàn)、承兌和擔保。辦法第八條：本辦法

23、所稱授信人為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)職能部門及分支機構(gòu)。受信人為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)所轄服務(wù)區(qū)及其客戶。 辦法第十八條：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)職能部門和各級分支機構(gòu)與客戶簽訂業(yè)務(wù)合同時，須向其出示授權(quán)書或授信書，雙方應(yīng)按授權(quán)書和授信書規(guī)定的授權(quán)、授信范圍簽訂合同。（三）內(nèi)部控制商業(yè)銀行法（2003年12月27日修改）第五十九條 ：商業(yè)銀行應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定，制定本行的業(yè)務(wù)規(guī)則，建立、健全本行的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制制度。2002年9月18日，人行發(fā)布商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引。2004年2月23日，銀監(jiān)會發(fā)布商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引（2007年7月3日修改后重新發(fā)布）。該指引分十章，共141條。指引第二條：內(nèi)部控制是商業(yè)

24、銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。指引第三條：商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標：（一）確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（二）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)；（三）確保風(fēng)險管理體系的有效性；（四）確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整。指引第四條：商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，包括：（一）內(nèi)部控制應(yīng)當滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當有案可查。（二）內(nèi)部控制應(yīng)當以防范風(fēng)險、審

25、慎經(jīng)營為出發(fā)點，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。（三）內(nèi)部控制應(yīng)當具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當能夠得到及時反饋和糾正。（四）內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。案例中國銀行開平之劫 2001年10月12日，作為全行加強管理的重大技術(shù)舉措之一，中國銀行正在將過去全國多達1040處的電腦中心統(tǒng)一成一套系統(tǒng)，集中設(shè)置在33個中心。令人難以置信的事情發(fā)生了。這一天中國銀行正在集中的各分支機構(gòu)的電腦中心反映出來的賬目中出現(xiàn)了4.83

26、億美元的虧空。數(shù)字過于巨大，工作人員最初以為是電腦系統(tǒng)出現(xiàn)了技術(shù)故障。然而幾番復(fù)算之后，結(jié)論是：中行發(fā)生了建國以來規(guī)模最大的銀行資金盜用案。隨后，案發(fā)范圍逐漸縮小，先集中于廣東省，又鎖定到彈丸之地的開平市。10月15日，時任廣東省分行財會處處長的許超凡突然失蹤。同時失蹤的還有廣東中行的兩名支行長余振東和許國俊。許超凡、余振東、許國俊，恰恰在20世紀90年代以來先后擔任過開平支行的行長，其中許國俊正是現(xiàn)任。在中國銀行內(nèi)部，這起案件有兩種提法：一是“10.12案”，指案件發(fā)現(xiàn)日；一是“10.15案”，指當事人潛逃日。開平支行是廣東省中行下屬二級機構(gòu)中四大支行之一，其余三個是順德、南海和虎門。這四家

27、支行的資產(chǎn)規(guī)模甚至可以比肩內(nèi)地的一個省行。即使如此，開平支行的資產(chǎn)規(guī)模也不超過100億人民幣。開平是個只有70萬人口的縣級市，經(jīng)濟規(guī)模有限。直到2001年，這個小城市利用外資才首次超過1億美元，愈發(fā)顯出被盜的4.83億美元數(shù)額何等巨大。事實上，根據(jù)2002年開平市政府工作報告里的數(shù)字，全市10年的財政收入總和折合還不到4億美元。被竊事件暴露后第三天，10月17日，開平所有的中行網(wǎng)點前都出現(xiàn)了長長的擠提隊伍。開平告急。幾天之后，在中國人民銀行廣州分行的協(xié)助下，來自廣州、江門、臺山等地的大量運鈔車全副武裝地在三埠街頭繞城游行，一場紛亂終于漸趨平息。與中行辦公大樓隔江而望，出現(xiàn)了一張標有中行標志的燈

28、箱廣告，上書“中國銀行實力與信心的保證”。第三節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、業(yè)務(wù)概述（一）業(yè)務(wù)分類商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)，按資金來源和用途，可分為：1、負債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行通過一定的形式，組織資金來源的業(yè)務(wù)。其主要方式是：吸收存款、發(fā)行金融債券、借款、應(yīng)付款等。存款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主要負債業(yè)務(wù)。2、資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行運用資金的業(yè)務(wù)。包括：發(fā)放貸款、進行投資、租賃業(yè)務(wù)、票據(jù)貼現(xiàn)等，是商業(yè)銀行取得收益的主要途徑。其中最主要的是貸款業(yè)務(wù)。3、中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。（二）商業(yè)銀行可以經(jīng)營的業(yè)務(wù)第三條：商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務(wù)：（一）吸收公眾存款； （

29、二）發(fā)放短期、中期和長期貸款； （三）辦理國內(nèi)外結(jié)算； （四）辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)； （五）發(fā)行金融債券； （六）代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券； （七）買賣政府債券、金融債券； （八）從事同業(yè)拆借； （九）買賣、代理買賣外匯； （十）從事銀行卡業(yè)務(wù)； （十一）提供信用證服務(wù)及擔保； （十二）代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)； （十三）提供保管箱服務(wù)； （十四）經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準的其他業(yè)務(wù)。第三條第二款：經(jīng)營范圍由商業(yè)銀行章程規(guī)定，報國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準。 （三）商業(yè)銀行禁止經(jīng)營的業(yè)務(wù)第四十三條：商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資或

30、者向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。 1、禁止從事信托投資業(yè)務(wù)。2、禁止從事證券經(jīng)營業(yè)務(wù)。3、禁止投資于非自用不動產(chǎn)。4、禁止向非銀行金融機構(gòu)投資。5、禁止向企業(yè)投資?！皣伊碛幸?guī)定的除外”為混業(yè)埋下伏筆。2005年2月20日，中國人民銀行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)布商業(yè)銀行設(shè)立基金管理公司試點管理辦法。辦法第三條：本辦法所稱基金管理公司，是指在中華人民共和國境內(nèi)由商業(yè)銀行直接出資作為主要股東、經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會批準設(shè)立、從事基金管理業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。辦法第四條：商業(yè)銀行設(shè)立的基金管理公司，按照中華人民共和國證券投資基金法規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍募集和管理基金。

31、試點初期，既可以募集和管理貨幣市場基金和債券型基金，投資固定收益類證券，也可以募集和管理其它類型的基金。商業(yè)銀行可以在中華人民共和國境內(nèi)從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)。( )商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行不可經(jīng)營的業(yè)務(wù)為：A. 吸收公眾存款; B. 辦理國內(nèi)外結(jié)算; C. 辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn); D. 發(fā)行國債; D二、商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)的基本規(guī)定（一）商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的基本規(guī)定1、對儲蓄存款人的法律保護（1）儲蓄原則及存款保密制度第二十九條第一款：商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。存款保密制度的代表瑞士1934年11月8日，瑞士頒布了西方第一部銀行法銀

32、行和儲蓄銀行法，也稱銀行保密法。規(guī)定：1銀行的職員、雇員、代理人、清算人、稽核員、銀行協(xié)會的監(jiān)察員，或者一個被承認的監(jiān)察機構(gòu)的成員和雇員，如果泄露由他掌握的或因工作關(guān)系他能了解到的銀行的秘密，誘使別人破壞銀行保密制度者將被判處六個月的監(jiān)禁，或課以五萬瑞士法郎的罰款；2若因不慎犯下上述罪行，課以三萬瑞士法郎的罰款；3上述人員不在銀行工作之后，如泄漏銀行秘密仍將受到處罰。瑞士的銀行保密法是在第二次世界大戰(zhàn)爆發(fā)前為保護猶太人免受納粹法西斯迫害而問世的產(chǎn)物。1933年，希特勒在德國上臺執(zhí)政，不久納粹當局開始實行反猶太人計劃，猶太人的各項人身權(quán)利和公民權(quán)利被逐漸剝奪。在德國難以生存的猶太人不得不秘密將自

33、己的財產(chǎn)轉(zhuǎn)移到國外銀行其中包括瑞士銀行。納粹當局得知猶太人的此種做法后，下令凡在國外有存款的猶太人必須向政府申報，否則一經(jīng)查實判處死刑。同時納粹當局通過各種渠道使用多種方法包括賄賂銀行職員來查證猶太人是否在國外有存款，一旦查出就強令猶太人將存款全部調(diào)回德國，并且還要以“經(jīng)濟罪”的名義將他們處死。所以當時瑞士銀行一度出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象，而很多猶太人也難逃厄運。 瑞士銀行鑒于此在1934年11月8日頒布了一項法令，規(guī)定在銀行中實行秘密號碼制度以代替客戶的真實姓名?？蛻粼阢y行開立戶頭時采用號碼、暗記或化名，而真實的姓名只有銀行經(jīng)理和少數(shù)有關(guān)職員知道。按照規(guī)定，客戶在要求號碼存款時，須出示自己的身份證，銀行

34、會對客戶的姓名和身份嚴格保密。此外，客戶對銀行寄給客戶的郵件，如各種存入、支出、付息、結(jié)算的通知可以要求“留行自取”。這樣，銀行與客戶之間的一切信件往來不管過多長時間銀行都會為其妥為保存，待客戶有機會時自己取走，以防止在郵途中泄密。瑞士國家雖小，但是其在全球經(jīng)濟中的地位卻不容小覷，它與美國和英國鼎足而立，是全球三大金融中心之一。瑞士國際金融地位的奠定得益于銀行保密法。瑞士銀行之所以能夠吸納來自世界各個角落的巨額財富得益于銀行保密法。憑借著銀行保密制度，瑞士銀行吸引了大量的境外存款。據(jù)2002年年初瑞士有關(guān)方面估計，瑞士金融業(yè)所管理的資產(chǎn)占全球私人總資產(chǎn)的13 。瑞士銀行嚴格的保密制度確實有效的

35、保護儲戶及存款的安全，但是同時被認為是保護了不義之財，并且為洗錢提供場所，因此遭遇了越來越多的來自于國際社會的聲討。 作為雙方妥協(xié)的結(jié)果，歐盟25國與瑞士達成協(xié)議，簽訂申根協(xié)定。申根協(xié)定第51條規(guī)定，如果涉及偷漏稅犯罪，有關(guān)國家有義務(wù)提供個人銀行存款信息，而這一規(guī)定是與瑞士銀行保密法的相關(guān)內(nèi)容存在抵觸。（2）儲蓄存款的查詢、凍結(jié)、扣劃第二十九條第二款：對個人儲蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢、凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。 查詢、凍結(jié)、扣劃的法律依據(jù)1、人民法院 查詢、凍結(jié)、扣劃 民事訴訟法94條、221條；刑事訴訟法198條。2、人民檢察院 查詢、凍結(jié) 刑事訴訟法117條。3

36、、公安機關(guān) 查詢、凍結(jié) 刑事訴訟法117條。4、國家安全機關(guān) 查詢、凍結(jié) 刑事訴訟法4條。5、軍隊保衛(wèi)部門 查詢、凍結(jié) 刑事訴訟法225條。6、監(jiān)獄 查詢、凍結(jié) 刑事訴訟法225條。7、海關(guān) 查詢、凍結(jié)、扣劃 海關(guān)法6條、60條、61條。8、稅務(wù)機關(guān) 查詢、凍結(jié)、扣劃 稅收征收管理法26條、27條、32條。9、監(jiān)察機關(guān) 查詢 行政監(jiān)察法21條。10、審計機關(guān)： 查詢。審計法33條規(guī)定。11、國務(wù)院證券監(jiān)管機關(guān) 查詢 、凍結(jié)。證券法（年月日修訂）第一百八十條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)依法履行職責，有權(quán)采取下列措施：（六）查詢當事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人的資金賬戶、證券賬戶和銀行賬戶；對有證

37、據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金、證券等涉案財產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)主要負責人批準，可以凍結(jié)或者查封； 12、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu) 查詢。銀行業(yè)監(jiān)督管理法第四十一條 規(guī)定：經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或者其省一級派出機構(gòu)負責人批準，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)查詢涉嫌金融違法的銀行業(yè)金融機構(gòu)及其工作人員以及關(guān)聯(lián)行為人的賬戶；對涉嫌轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金的，經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)負責人批準，可以申請司法機關(guān)予以凍結(jié)。13、中國人民銀行 查詢、臨時凍結(jié)。反洗錢法第二十五條：調(diào)查中需要進一步核查的，經(jīng)國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其省一級派出機構(gòu)的負責人批準，可以查閱

38、、復(fù)制被調(diào)查對象的賬戶信息、交易記錄和其他有關(guān)資料；對可能被轉(zhuǎn)移、隱藏、篡改或者毀損的文件、資料，可以予以封存。反洗錢法第二十六條：經(jīng)調(diào)查仍不能排除洗錢嫌疑的，應(yīng)當立即向有管轄權(quán)的偵查機關(guān)報案?？蛻粢髮⒄{(diào)查所涉及的賬戶資金轉(zhuǎn)往境外的，經(jīng)國務(wù)院反洗錢行政主管部門負責人批準，可以采取臨時凍結(jié)措施。以下關(guān)于商業(yè)銀行依法凍結(jié)單位存款的說法正確的是（ ）。A.被凍結(jié)的款項如需解凍，應(yīng)由被凍結(jié)單位提出申請，并說明被凍結(jié)原因，銀行視情況決定是否解凍B.凍結(jié)期滿前，如有特殊原因需要延長凍結(jié)的，人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)應(yīng)當辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)，每次凍結(jié)期限最長為1年C.逾期未辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)的，視為自動撤銷

39、凍結(jié)D.如果凍結(jié)單位存款發(fā)生失誤，只能在六個月凍結(jié)期后解除凍結(jié)C【答案解析】被凍結(jié)的款項如需解凍，應(yīng)以作出凍結(jié)決定的人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)簽發(fā)的“解除凍結(jié)存款通知書”為憑，銀行不得自行解凍。所以A說法有誤。每次繼續(xù)凍期限最長為六個月，所以B說法有誤。如果凍結(jié)單位存款發(fā)生失誤，應(yīng)及時予以糾正，并向被凍結(jié)存款的單位作出解釋。所以D說法有誤。2、對單位存款的法律保護第三十條：對單位存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；有權(quán)拒絕任何單位或者個人凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。依法律、行政法規(guī)，有權(quán)查詢單位存款的機關(guān)：審計機關(guān)、價格主管機關(guān)、工商行政管理機

40、關(guān)、國務(wù)院稽查特派員、財政部及其派出機構(gòu)、反壟斷執(zhí)法機構(gòu)等。 3、對存款利率實行法律管制第三十一條：商業(yè)銀行應(yīng)當按照中國人民銀行規(guī)定的存款利率的上下限，確定存款利率，并予以公告。建設(shè)銀行恩平市支行高息攬儲案在1994年2月至1995年6月，建設(shè)銀行恩平市支行行長侯春幸，違反國家金融法律法規(guī)，指使該行下屬七個辦事處通過高息貼水吸收存款和賬外拆借資金的方式，違規(guī)吸收資金32億多元，以發(fā)放流動資金的形式向企業(yè)、私人違規(guī)發(fā)放賬外貸款349次，共計人民幣25億多元和港幣240多萬元。其違規(guī)發(fā)放的貸款大部分無法收回，造成國家經(jīng)濟損失36億多元人民幣，港幣368萬多元，導(dǎo)致該行無力支付到期存款，出現(xiàn)存款人擠

41、兌、鬧事現(xiàn)象，建設(shè)銀行恩平支行被迫撤銷，200多名員工被遣散。 2001年4月10日，侯春幸因玩忽職守罪被江門市中級人民法院判處有期徒刑3年零6個月。前任行長鄭榮芳曾升為恩平市副市長，后因貪污、受賄罪被判死緩。4、實行存款準備金與備付金制度第三十二條：商業(yè)銀行應(yīng)當按照中國人民銀行的規(guī)定，向中國人民銀行交存存款準備金，留足備付金。5、無條件支付存款本息第三十三條：商業(yè)銀行應(yīng)當保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。（二）發(fā)行金融債券或者到境外借款業(yè)務(wù)第四十五條：商業(yè)銀行發(fā)行金融債券或者到境外借款，應(yīng)當依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定報經(jīng)批準。（三）同業(yè)拆借業(yè)務(wù)2007年6月8日，中國

42、人民銀行公布了同業(yè)拆借管理辦法，經(jīng)自2007年8月6日起施行。1、同業(yè)拆借的概念同業(yè)拆借，是指經(jīng)中國人民銀行批準進入全國銀行間同業(yè)拆借市場的金融機構(gòu)之間，通過全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進行的無擔保資金融通行為。 全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)包括：（1）全國銀行間同業(yè)拆借中心的電子交易系統(tǒng)；（2）中國人民銀行分支機構(gòu)的拆借備案系統(tǒng)；（3）中國人民銀行認可的其他交易系統(tǒng)。2、同業(yè)拆借的主體下列金融機構(gòu)可以向中國人民銀行申請進入同業(yè)拆借市場：（1）政策性銀行；（2）中資商業(yè)銀行；（3）外商獨資銀行、中外合資銀行；（4）城市信用合作社；（5）農(nóng)村信用合作社縣級聯(lián)合社；（6）企業(yè)集團財務(wù)公司；（7）信托公司；（8

43、）金融資產(chǎn)管理公司；（9）金融租賃公司；（10）汽車金融公司；（11）證券公司；（12）保險公司；（13）保險資產(chǎn)管理公司；（14）中資商業(yè)銀行（不包括城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行）授權(quán)的一級分支機構(gòu)；（15）外國銀行分行；（16）中國人民銀行確定的其他機構(gòu)。3、同業(yè)拆借的期限同業(yè)拆借的期限在符合以下規(guī)定的前提下，由交易雙方自行商定：（1）政策性銀行、中資商業(yè)銀行、中資商業(yè)銀行授權(quán)的一級分支機構(gòu)、外商獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社縣級聯(lián)合社拆入資金的最長期限為1年；（2）金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、汽車金融公司、保險公司拆入資金的最長期限為

44、3個月；（3）企業(yè)集團財務(wù)公司、信托公司、證券公司、保險資產(chǎn)管理公司拆入資金的最長期限為7天；（4）金融機構(gòu)拆出資金的最長期限不得超過對手方由中國人民銀行規(guī)定的拆入資金最長期限。同業(yè)拆借到期后不得展期。同業(yè)拆借利率由交易雙方自行商定。 4、對拆入（拆出）資金的限制商業(yè)銀行法第四十六條：同業(yè)拆借，應(yīng)當遵守中國人民銀行的規(guī)定。禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。 拆出資金限于交足存款準備金、留足備付金和歸還中國人民銀行到期貸款之后的閑置資金。拆入資金用于彌補票據(jù)結(jié)算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時性周轉(zhuǎn)資金的需要。商業(yè)銀行用于同業(yè)拆借的拆出資金限于下列何種情況以后的資金？ A交足存款準備金

45、 法律教育 網(wǎng)B留足備付金 C歸還中國人民銀行到期貸款 D留足當月到期的償債資金 ABC解析：見商業(yè)銀行法第46條第2款。 三、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的基本規(guī)定（一）貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)則第三十四條：商業(yè)銀行根據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的需要，在國家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下開展貸款業(yè)務(wù)。（二）嚴格貸款審查規(guī)則第三十五條：商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當對借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進行嚴格審查。商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當實行審貸分離、分級審批的制度。（三）貸款擔保規(guī)則第三十六條：商業(yè)銀行貸款，借款人應(yīng)當提供擔保。商業(yè)銀行應(yīng)當對保證人的償還能力，抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬和價值以及實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性進行嚴格審查。 經(jīng)商業(yè)銀行審查

46、、評估，確認借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔保。（四）借款合同規(guī)則第三十七條：商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當與借款人訂立書面合同。合同應(yīng)當約定貸款種類、借款用途、金額、利率、還款期限、還款方式、違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。（五）執(zhí)行利率政策規(guī)則第三十八條：商業(yè)銀行應(yīng)當按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定貸款利率。（六）資產(chǎn)負債比例管理規(guī)則第三十九條：商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當遵守下列資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定：1、資本充足率不得低于百分之八；商業(yè)銀行資本充足率管理辦法第三條：本辦法中的資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的資本與商業(yè)銀行風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。（1）商業(yè)銀行資本

47、監(jiān)管的意義商業(yè)銀行資本是開業(yè)、經(jīng)營及對外承擔民事責任的財產(chǎn)基礎(chǔ)。對商業(yè)銀行這種高負債經(jīng)營的金融企業(yè)，資本監(jiān)管是其審慎性監(jiān)管的核心內(nèi)容。實施資本監(jiān)管有利于提高銀行體系的穩(wěn)健性，促進金融市場的公平競爭、保護存款人的利益。（2）商業(yè)銀行資本監(jiān)管的國際慣例1988年7月底，巴塞爾委員會發(fā)布關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的協(xié)議，即巴塞爾協(xié)議或稱1988年資本協(xié)議。這是國際上關(guān)于商業(yè)銀行資本計算和標準的第一個協(xié)議，其影響廣泛深遠。此后，各國均按此制定和修改本國銀行法關(guān)于銀行資本管理的標準。目前已為一百多個國家采用。巴塞爾協(xié)議的核心內(nèi)容規(guī)定商業(yè)銀行必須對信用風(fēng)險計提8的資本。該協(xié)議出臺以來，巴塞爾委員會

48、又對其進行了不斷的修改和補充，1996年，發(fā)布了關(guān)于市場風(fēng)險資本監(jiān)管的補充規(guī)定。2001年1月公布了資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架，即巴塞爾新資本協(xié)議(征求意見稿)。2004年6月26日，十國集團中央銀行行長一致通過了該協(xié)議的最終稿。2006年最終取代1988年的巴塞爾協(xié)議。 新協(xié)議的基本內(nèi)容包括三大要素：即最低資本規(guī)定、監(jiān)管當局的檢查以及市場約束。這三大要素也被稱為三大支柱，有助于提高金融體系的安全性和穩(wěn)健性。該協(xié)議維持1988年協(xié)議關(guān)于資本的定義和資本對加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的最低比率，但在計算加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)時，采用了新方法，即標準法，認為銀行的加權(quán)風(fēng)險應(yīng)由信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險三部分構(gòu)

49、成。所以計算資本充足率時分母也由三部分構(gòu)成：所有加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)與市場風(fēng)險和操作風(fēng)險資本之和的12.5倍。 信用風(fēng)險是借款人借款不還的風(fēng)險。市場風(fēng)險一般是指由于金融市場利率和和匯率波動而引起的利差減少、證券跌價、外匯買賣虧損等風(fēng)險。操作風(fēng)險是因內(nèi)部人員、系統(tǒng)或外部因素方面的操作不足或失當而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。 （3）中國商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則 資本監(jiān)管規(guī)則制度的建立與發(fā)展 1995年，商業(yè)銀行法原則上規(guī)定商業(yè)銀行的資本充足率不得低于8。 2004年2月23日，中國銀監(jiān)會發(fā)布了商業(yè)銀行資本充足率管理辦法(2007年修訂后重新發(fā)布)，內(nèi)容有總則、資本充足率計算、監(jiān)督檢查、信息披露和附則五章，共五十四條，還有

50、五個附件。該辦法借鑒1988年巴塞爾資本協(xié)議和即將出臺的巴塞爾新資本協(xié)議，制定了一套符合中國國情的資本監(jiān)管制度。商業(yè)銀行資本標準與資本充足率的計算方法 辦法第三條：本辦法中的資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的資本與商業(yè)銀行風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。 商業(yè)銀行的核心資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心資本與商業(yè)銀行風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。辦法第七條：商業(yè)銀行資本充足率不得低于百分之八，核心資本充足率不得低于百分之四。辦法第十一條：商業(yè)銀行資本充足率的計算公式:資本充足率=（資本扣除項）/（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本）核心資本充足率=（核心資本核心資本扣除項）

51、/（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本）。商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本。核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。附屬資本包括優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債務(wù)等。辦法設(shè)置了0%、20%、50%、100%四個風(fēng)險權(quán)重檔次，比原有計算方法減少了兩種。商業(yè)銀行的分類管理辦法第三十八條：根據(jù)資本充足率的狀況，銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為三類：（一）資本充足的商業(yè)銀行：資本充足率不低于百分之八，核心資本充足率不低于百分之四；（二）資本不足的商業(yè)銀行：資本充足率不足百分之八，或核心資本充足率不足百分之四；（三）資本嚴重不足的商業(yè)銀行：資本充足率不足百分之四，或核心資本

52、充足率不足百分之二。對資本充足的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務(wù)。對資本不足及資本嚴重不足的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會依法采取糾正措施。2、貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五；（2015年修訂版刪掉）存貸比實際上是貸存比，即銀行貸款余額與存款余額的比例。存貸比最高75%，意味著銀行如果吸納了1億元存款，最多只能貸出去7500萬元，對于銀行來說，存貸比越高越好，可供放貸的資金越多，盈利能力也會越強。1994年2月，中國人民銀行首次確定了存貸比不超過75%的監(jiān)管指標，而后，存貸比以法律條文的形式納入了1995年5月的商業(yè)銀行法。2003年，商業(yè)銀行法進行修訂，其中有關(guān)存貸比的內(nèi)容被完整保留下來。

53、此后，存貸比不得超過75%便被作為監(jiān)管指標，由銀監(jiān)會負責執(zhí)行至今。作此規(guī)定的主要原因是為了維護金融的穩(wěn)定性，特別是保證銀行有一定的支付能力，防止兌付危機的發(fā)生。存貸比監(jiān)管的出臺有相應(yīng)的時代背景。當時中國經(jīng)濟正處于過熱的狀態(tài)，通貨膨脹率高漲，而陸續(xù)設(shè)立的全國性股份制商業(yè)銀行擴張沖動強烈，可能會助長經(jīng)濟泡沫，積累經(jīng)濟風(fēng)險。適時出臺調(diào)控政策順應(yīng)當時的時代需求。經(jīng)過20年的發(fā)展，中國的金融市場發(fā)生了很大的變化，存貸比的弊端逐漸顯現(xiàn)出來。存貸比對于銀行來說是一道不可逾越的紅線，限制了銀行的放貸規(guī)模，而貸款又是銀行的主要利潤來源，所以為了增加貸款量又不超過存貸比，出現(xiàn)了沖時點攬存、貼息存款等亂象，市場利率

54、波動性加大。取消這一限制，更多的信貸資金將被釋放，有利于小微企業(yè)及實體經(jīng)濟的發(fā)展。3、流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于百分之二十五；所謂流動性資產(chǎn)，是指1個月內(nèi)(含1個月)可變現(xiàn)的資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、在人民銀行存款、存放同業(yè)款、國庫券、1個月內(nèi)到期的同業(yè)凈拆出款、1個月內(nèi)到期的貸款、1個月內(nèi)到期的銀行承兌匯票等。所謂流動性負債，是指1個月內(nèi)(含1個月)到期的存款、同業(yè)凈拆入款。4、對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十；5、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對資產(chǎn)負債比例管理的其他規(guī)定。（七）關(guān)系人貸款規(guī)則第四十條：商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔保貸

55、款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。前款所稱關(guān)系人是指： （一）商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬； （二）前項所列人員投資或者擔任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2004年4月2日發(fā)布商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法。第七條：本辦法所稱近親屬包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。商業(yè)銀行法規(guī)定商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，這里所說的“關(guān)系人”指的不是（ ）。A.商業(yè)銀行董事B.商業(yè)銀行管理人員所投資的公司C.與該銀行有

56、結(jié)算業(yè)務(wù)的客戶D.商業(yè)銀行信貸人員的近親屬C（八）自主貸款規(guī)則第四十一條：任何單位和個人不得強令商業(yè)銀行發(fā)放貸款或者提供擔保。商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位和個人強令要求其發(fā)放貸款或者提供擔保。 （九）依法貸款規(guī)則第四十二條：借款人應(yīng)當按期歸還貸款的本金和利息。 借款人到期不歸還擔保貸款的，商業(yè)銀行依法享有要求保證人歸還貸款本金和利息或者就該擔保物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當自取得之日起二年內(nèi)予以處分。 借款人到期不歸還信用貸款的，應(yīng)當按照合同約定承擔責任。 商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當自取得之日起_內(nèi)予以處分。A.

57、 半年; B. 一年; C. 二年; D. 三年;答案：C解析：見商業(yè)銀行法第條42條第2款，該條款規(guī)定借款人到期不歸還擔保貸款的，商業(yè)銀行依法享有要求保證人歸還貸款本金和利息或者就該擔保物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當自取得之日起二年內(nèi)予以處分。下列選項中的哪些選項符合商業(yè)銀行法的規(guī)定？ A商業(yè)銀行發(fā)放貸款應(yīng)以擔保為主 B商業(yè)銀行發(fā)放貸款應(yīng)遵循資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定 C商業(yè)銀行對關(guān)系人不能發(fā)放貸款 D商業(yè)銀行可以發(fā)放短期，中期和長期貸款 ABD解析：見商業(yè)銀行法第2條第2款，第36條。第39條、第40條。 商業(yè)銀行發(fā)放貸款必須做一以哪些選項所述內(nèi)容？

58、A借款人必須提供擔保 B必須訂立書面借款合同 C必須在中國人民銀行規(guī)定的利率幅度內(nèi)確定貸款利率 D期限不能超過10年 BC解析：見商業(yè)銀行法第37條，第38條，根據(jù)上述規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當與借款人訂立書面合同，合同應(yīng)當約定貸款種類，借款用途，金額，利率，還款方式，違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。商業(yè)銀行應(yīng)當按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定貸款利率。 四、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的其他規(guī)定（一）結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則第四十四條：商業(yè)銀行辦理票據(jù)承兌、匯兌、委托收款等結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)當按照規(guī)定的期限兌現(xiàn)，收付入帳，不得壓單、壓票或者違反規(guī)定退票。有關(guān)兌現(xiàn)、收付入帳期限的規(guī)定應(yīng)當公布。（二）競爭規(guī)則第四

59、十七條：商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當手段，吸收存款，發(fā)放貸款。（三）開立基本帳戶的規(guī)則第四十八條：企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營業(yè)場所開立一個辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本帳戶，不得開立兩個以上基本帳戶。任何單位和個人不得將單位的資金以個人名義開立帳戶存儲。企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇至少一家商業(yè)銀行的營業(yè)場所開立辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶。( )（四）營業(yè)時間公告規(guī)則第四十九條：商業(yè)銀行的營業(yè)時間應(yīng)當方便客戶，并予以公告。商業(yè)銀行應(yīng)當在公告的營業(yè)時間內(nèi)營業(yè)，不得擅自停止營業(yè)或者縮短營業(yè)時間。商業(yè)銀行可以根據(jù)季節(jié)變化及客流量的大小延長或縮短營業(yè)時間。

60、( ) （五）金融服務(wù)收費規(guī)則第五十條：商業(yè)銀行辦理業(yè)務(wù)，提供服務(wù)，按照中國人民銀行的規(guī)定收取手續(xù)費。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會，國家發(fā)展和改革委員會2003年6月26日發(fā)布商業(yè)銀行服務(wù)價格管理暫行辦法。第六條：根據(jù)服務(wù)的性質(zhì)、特點和市場競爭狀況，商業(yè)銀行服務(wù)價格分別實行政府指導(dǎo)價和市場調(diào)節(jié)價。辦法第七條：實行政府指導(dǎo)價的商業(yè)銀行服務(wù)范圍為： （一）人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)，包括：銀行匯票、銀行承兌匯票、本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付； （二）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、國家發(fā)展和改革委員會根據(jù)對個人、企事業(yè)的影響程度以及市場競爭狀況確定的商業(yè)銀行服務(wù)項目。 除前款規(guī)定外，商業(yè)銀行提供的其他服務(wù)