報(bào)銷制度培訓(xùn)PPTPPT通用課件

1、之費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)四川康信東旭生態(tài)農(nóng)業(yè)有限公司黃群華一、 什么是報(bào)銷二、支出性借款和費(fèi)用報(bào)銷三、招待費(fèi)報(bào)銷四、差旅費(fèi)報(bào)銷五、報(bào)銷票據(jù)要求六、報(bào)銷細(xì)節(jié)問(wèn)題目錄一、 什么是報(bào)銷 報(bào)銷是指?jìng)€(gè)人因處理公司的事務(wù)或受公司指派出差執(zhí)行公司的某項(xiàng)公務(wù)而發(fā)生的費(fèi)用，由經(jīng)辦人或申請(qǐng)人按公司的規(guī)定，憑業(yè)務(wù)發(fā)生的原始票據(jù)（發(fā)票）向公司報(bào)銷費(fèi)用，領(lǐng)取現(xiàn)金或銀行存款的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。 二、支出性借款和費(fèi)用報(bào)銷第一節(jié) 支出性借款 第一條 需要借款的人員，須填寫(xiě)借款單或支票領(lǐng)取單。借款人需將經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字并由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后的借款單或支票領(lǐng)取單交財(cái)務(wù)部審核辦理。金額在五千元以上的借款需提前通知財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)備。 第

2、二條 借款人必須認(rèn)真負(fù)責(zé)清理自己的各項(xiàng)借款與欠款，逾期一月內(nèi)（特殊情況由財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)）不報(bào)賬或償還借款，財(cái)務(wù)部將停發(fā)其工資，直至與財(cái)務(wù)部清賬完畢。 第三條 前賬未清而需借款的人員，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款。但在下次報(bào)銷中一并報(bào)賬。 第四條 員工報(bào)到及探親路費(fèi)一律自籌，財(cái)務(wù)部不予借款。二、支出性借款和費(fèi)用報(bào)銷第二節(jié) 費(fèi)用報(bào)銷 第一條 費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)銷人首先要填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單。要求填寫(xiě)內(nèi)容完整齊全，所附憑證有效合法，原始憑證粘貼順序與報(bào)銷單填寫(xiě)順序一致。 第二條 填寫(xiě)完成的報(bào)銷單據(jù)由報(bào)銷人簽字，部門(mén)經(jīng)理同意，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理審批后，方可辦理報(bào)銷。 第三條 差旅費(fèi)報(bào)銷需附出差申請(qǐng)單，報(bào)

3、銷時(shí)有借款的，清理借款，多退少補(bǔ)。 第四條 辦公用品、書(shū)籍資料及禮品等物件購(gòu)入所發(fā)生的費(fèi)用支出，報(bào)銷人除填寫(xiě)報(bào)銷單外，還須由物品管理或使用部門(mén)登記簽收予以確認(rèn)，否則財(cái)務(wù)不予辦理報(bào)銷手續(xù)。 第五條 先支出后報(bào)銷，也需事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在預(yù)算內(nèi)可供使用的資金中安排，嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用資金。三、招待費(fèi)報(bào)銷 第一條 需申請(qǐng)招待費(fèi)時(shí)，填寫(xiě)工作請(qǐng)示單，如果金額不超過(guò)500元，部門(mén)經(jīng)理有權(quán)審批；超過(guò)500元，總經(jīng)理審批。 第二條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)1、招待客戶的，由銷售部負(fù)責(zé)管理。2、其他的招待費(fèi)，根據(jù)發(fā)生對(duì)象，由其他職能部門(mén)管理。3、申請(qǐng)招待費(fèi)時(shí)，填寫(xiě)工作請(qǐng)示單須在報(bào)告事項(xiàng)中說(shuō)明：招待的原因和目的、招待對(duì)象

4、、招待金額、招待時(shí)間、我方參加人員。并油人力資源部統(tǒng)一編號(hào)歸檔4、中秋和春節(jié)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在節(jié)前半個(gè)月填寫(xiě)工作請(qǐng)示單，因各部門(mén)未提前申請(qǐng)，而導(dǎo)致出納預(yù)留的金額不足無(wú)法支付的，各部門(mén)自行承擔(dān)。四、差旅費(fèi)報(bào)銷第一節(jié) 出差審批流程 第一條 出差申請(qǐng)程序1、因工作需要出差，無(wú)論是否借款，出差前均應(yīng)填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜。出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，部門(mén)負(fù)責(zé)人出差由總經(jīng)理審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，應(yīng)按部門(mén)分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。2、批準(zhǔn)出差的人員，需要借款，應(yīng)填寫(xiě)借據(jù)，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。借據(jù)經(jīng)本部

5、門(mén)負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。 第二條 差旅費(fèi)報(bào)銷程序 經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事的人員，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷單，并列明事由、時(shí)間、線路后交部門(mén)經(jīng)理審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，最后經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后予以報(bào)銷。 第三條 報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，需要將出差申請(qǐng)單附于差旅費(fèi)報(bào)銷單之后。四、差旅費(fèi)報(bào)銷第二節(jié) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 第一條 住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)區(qū)域報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一線城市200-300元二線城市100-200元縣級(jí)及以下100元以內(nèi) 1、超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分，自行承擔(dān)；低于標(biāo)準(zhǔn)，據(jù)實(shí)報(bào)銷； 2、出差人員住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會(huì)見(jiàn)地方官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，經(jīng)總經(jīng)理同意，可按

6、實(shí)報(bào)銷。 第二條 出差補(bǔ)助 1、員工出差補(bǔ)助按實(shí)際出差天數(shù)每人每天補(bǔ)助40元；當(dāng)天出差當(dāng)天歸的不計(jì)算在內(nèi)。LOREM IPSUM DOLOR五、報(bào)銷票據(jù)要求報(bào)銷票據(jù)要求收據(jù)發(fā)票無(wú)票據(jù)五、報(bào)銷票據(jù)要求以有效的發(fā)票聯(lián)作為報(bào)銷的原始憑證；原始票據(jù)項(xiàng)目不得涂改、刮擦；五、報(bào)銷票據(jù)要求五、報(bào)銷票據(jù)要求六、報(bào)銷細(xì)節(jié)問(wèn)題 一、報(bào)銷單的填寫(xiě)六、報(bào)銷細(xì)節(jié)問(wèn)題六、報(bào)銷細(xì)節(jié)問(wèn)題 二、報(bào)銷單填寫(xiě)的注意事項(xiàng) 1、發(fā)票黏貼整齊有序，同一類發(fā)票按照發(fā)生的先后順序黏貼在一起，不要混著貼。 2、機(jī)打發(fā)票必須是公司的名字的全稱，所有報(bào)銷的票據(jù)都必須是發(fā)票，而不能是收據(jù)。 3、快遞費(fèi)報(bào)銷除發(fā)票外，必須附快遞單。 4、出差產(chǎn)生的車費(fèi)