【管理類】人力成本分析與控制

1、人力成本分析與控制目錄一、人力成本的有關概念二、人力成本分析的作用三、如何進行人力成本分析四、如何進行人力成本預算五、如何進行人力成本控制一、人力成本的有關概念1、認識人力成本2、人力成本概念3、人力成本范圍4、固定人力成本5、變動人力成本6、有效成本與無效成本7、人力成本率1、認識人力成本人力資源：選、育、用、留 六大模塊人力資源的核心價值：人力資源效益最大化2、人力成本概念 人力資源取得、開發(fā)、使用、保障、離職過程中所產(chǎn)生的成本總和。 取得-招聘 開發(fā)-培訓 使用-薪酬、福利 保障-保險與健康 離職-賠付、空崗3、人力成本范圍 人事費用+薪酬薪酬：由一位雇主對一位雇員為其完成和將要完成的工

2、作的酬勞包括：直接貨幣支付：工資、獎金、津貼、紅利 間接貨幣支付：保險、醫(yī)療、休假人事費用：主要包括招聘費用、培訓費用4、固定人力成本5、變動人力成本6、有效成本與無效成本7、人力成本率人力成本匯總表成本項目有效成本無效成本合計成本人力成本率人力資源部部門A部門B固定成本變動成本固定成本變動成本固定成本變動成本薪酬直接貨幣支付基本工資職務津貼工齡工資績效工資提成獎金分紅加班費間接貨幣支付保險社會商業(yè)公積金補助通信交通伙食福利人事費用招聘廣宣報紙網(wǎng)絡現(xiàn)場獵頭面試場地交通培訓內(nèi)訓場地內(nèi)訓師課時費外訓委培費課時費場地費交通住宿資料印刷書刊影音咨詢模塊項目顧問系統(tǒng)建設網(wǎng)絡教育網(wǎng)絡辦公勞動關系管理費遣散

3、費補償金賠償金檔案費合計二、人力成本分析的作用1、提升效率：提升人力資源產(chǎn)出效率2、降低成本：消滅無效成本3、優(yōu)化管理方式：發(fā)現(xiàn)問題解決問題4、穩(wěn)定人員：崗位工資級差、部門效率差異調(diào)整5、體現(xiàn)價值：人力資源部門自身價值三、如何進行人力成本分析1、戰(zhàn)略分析2、人力資源效率分析3、人力資源開發(fā)空間分析1、戰(zhàn)略分析 明白“老板”要什么？ 2、人力資源成本及效率分析人力成本率=（人力成本營業(yè)收入）人均工資、人均工資與業(yè)績增長比值人均人力成本=（人力成本職工數(shù)）人力成本含量=（人力成本總額成本（費用）總額）勞動分配率=（人力成本總額增加值（純收入）人力成本產(chǎn)出系數(shù)= （增加值人力成本總額）全員勞動生產(chǎn)效

4、率= （增加值職工數(shù)）有效成本率=（人力成本總額-無效成本）人力成本總額固定成本率變動成本率。注意：1、獲取常數(shù) 2、環(huán)比 3、分職系 公司人力成本分析（財務數(shù)據(jù)類）項目2010年2011年2012年2013年上半年2013年預測備注1在崗人數(shù)=（期初+期末）/22經(jīng)濟效益指標2.1營業(yè)收入2.2增加值（純收入）2.3成本（費用）總額3人力成本總額3.1固定工資總額3.1.1年薪制（高管層）3.1.2月薪制（非高管）3.2變動工資總額3.2.1年薪制（高管層）3.2.2月薪制（非高管）3.3其他形式固定補貼（=車貼、通訊等補貼）3.4社保費用（=公司繳納部分）3.5其他福利費（=節(jié)假生日、餐補

5、、其他分攤費）3.6勞動保護（=體檢、勞保用品）3.7培訓費3.8招聘費3.9離職成本（=經(jīng)濟補賠償金、代為通知金等）3.10殘疾人就業(yè)保障金區(qū)域業(yè)務員客戶產(chǎn)品系列人力成本產(chǎn)品系列1產(chǎn)品系列2合計銷量同比增長毛利同比增長銷量同比增長毛利同比增長銷量同比增長毛利同比增長總額同比增長人力成本率同比增長西安ABCD合計公共成本分攤辦法：1、工資占比2、崗位價值系數(shù)3、人力資源開發(fā)空間分析2011年2012年平均年在職人數(shù):人3030生產(chǎn)A設備:套5052每臺標準工時:天4040生產(chǎn)B設備:套8085每臺標準工時:天2525合計標準工時:天40004130人均標準工時:天/人即人力資源效率133138

6、 如左圖,若=0則效率沒升沒降 如左圖,若0則效率提高了 如左圖,若0則效率降低了,降低的程度是起碼的開發(fā)空間管理跨度分析:管理層次分析:管理流程分析： 重復流程-重復同一工作內(nèi)容，且無監(jiān)控支持職能 無效流程-無責任、無控制、無支持 責權(quán)高度集中流程-無人監(jiān)控、勞動量不均衡 政策法規(guī)-社保、最低工資標準、勞動法規(guī)其他制約因素分析： 勞動工具-設備 外部環(huán)境-人才稀缺、物價波動 內(nèi)部環(huán)境-業(yè)務分拆、合并、壓縮 新業(yè)務及新區(qū)域的拓展、裁撤1、外部數(shù)據(jù)收集2、歷史數(shù)據(jù)預算3、總值預算4、分項落實1、外部數(shù)據(jù)收集行業(yè)薪酬數(shù)據(jù)廣宣報價場地住宿等采購費用保險及最低工資預估2、歷史及分析數(shù)據(jù)預算2.1定員定

7、編：組織管理：部門、崗位、編制、人員（任職資格）人員流動：招聘人數(shù)（普招、獵頭）、空崗損失、入職培訓薪酬及福利調(diào)整：崗位職級、福利項目2013年預估2014年預計年度調(diào)薪前總額調(diào)薪幅度調(diào)薪后總額管理人員副總級人數(shù)771795752103.00%1849625人均工資256536256538部門經(jīng)理級人數(shù)33315142528106.00%5454080人均工資165888165888人數(shù)00人均工資研發(fā)人員高工級人數(shù)13173597092114.00%4214685人均工資217467217467工程師級人數(shù)38447030848103.00%7241773人均工資159792159792人數(shù)

8、00人均工資行政人員專員級人數(shù)13713010480080103.00%10794482人均工資8061680616文員級人數(shù)212210163963800105.00%172161990人均工資788218780780銷售人員人數(shù)23303883320100.00%3883320人均工資129444129444生產(chǎn)人員人數(shù)2718320054067200120.00%84880840人均工資16896168962.2損益臨界推算臨界點的人力成本=臨界點的銷售額人力成本率損益臨界點的銷售額=固定成本臨界利潤率臨界利潤率=臨界利潤銷售額臨街利潤=銷售額變動成本2009年2010年2011年201

9、2年2013年銷售額A 35004700550061006800固定成本B費用+間接人工427.35534.85726.55733.83變動成本C購進+直接人工2654.053534.874087.64622.58臨界利潤DA-C845.951165.731412.41477.42臨界利潤率EDA24.17%24.79%25.68%24.22%臨界點的銷售額FBE1768.1012157.5842829.2453092.581人力成本率G8.14%8.74%8.36%8.72%平均人力成本率HG48.49人力成本I AH3、總值預算年度薪資總額A每月發(fā)放部分B年底發(fā)放部分C固定部分B1變動部分

10、B2年保底銷售額S1人力成本率D1年目標銷售額S2人力成本率D2年理想銷售額S3人力成本率D3當月實際銷售額S4人力成本率D4=D1*80%A=S1*D1+(S2-S1)*D2+(S3-S2-S1)*D3B=S4*D4=B1+B2;B1與從業(yè)人數(shù)有關,故B2成為調(diào)節(jié)數(shù) 若B不變,而B1增大時,則B2相應減少因A12B,故C成為可調(diào)節(jié)數(shù)假設可求得4、分項落實 將人力成本預算分解到各個部門或下屬單位,并將控制權(quán)下移,同時對各單位負責人進行人力成本核算,將節(jié)余或超支的部分金額列入獎勵或處罰。 4.1績效考核指標 4.2按比例提取結(jié)余獎金 4.3超支處罰 1、組織控制2、流程重組3、效率提升4、績效考

11、核5、管理創(chuàng)新6、穩(wěn)定團隊1、組織控制 1.1組織結(jié)構(gòu)控制：寬度、深度 產(chǎn)品線-事業(yè)部制 職能線-大部門制 區(qū)域線-人權(quán)+財權(quán)下移至區(qū)域 1.2定崗定編定員 職系、職等、職級 崗位數(shù)量、編制 1.3晉升機制2、流程重組 2.1效率與安全 2.2減少或合并無效環(huán)節(jié) 2.3權(quán)限分配過程中循序漸進 2.4標準化建設3、效率提升：戰(zhàn)略決策比管理微調(diào)更重要 3.1職責落到“連隊” 3.2學習培訓 3.3標桿作用4、績效考核 4.1人力成本控制需要以績效管理為前提 4.2目標管理可以部分替代績效考核 4.3結(jié)合崗位制定“固定+變動”的組合比例 4.4結(jié)合全面績效指標進行薪酬控制5、管理創(chuàng)新 5.1 e-HR 5.2知識管理 5.3階梯提成 5.4鼓勵創(chuàng)新6、穩(wěn)定團隊 6.1工作環(huán)境 6.2長期激勵 6.3內(nèi)部競爭 6.4勞動法規(guī)人力成本分析報告內(nèi)容一、戰(zhàn)略目標與目標分解1、戰(zhàn)略地圖2、指標分解說明及核算方法二、人力成本匯總及效率