個(gè)人理財(cái)教案第12章ppt課件

1、.第十二章 人惹事件規(guī)劃本章精粹： 教育投資規(guī)劃工具 教育投資規(guī)劃的概念 退休規(guī)劃的含義 退休規(guī)劃的重要原那么 養(yǎng)老保險(xiǎn)的概念以及特點(diǎn) 個(gè)人退休規(guī)劃的流程 遺產(chǎn)的法律特征 遺產(chǎn)規(guī)劃工具.第十二章 人惹事件規(guī)劃案例導(dǎo)入上海社會(huì)科學(xué)院研討員徐安琪在的調(diào)研報(bào)告中稱，從直接的經(jīng)濟(jì)本錢看，016 歲的撫養(yǎng)本錢將到達(dá)25 萬(wàn)元左右。如估算到子女上高等院校的家庭支付，那么高達(dá)48 萬(wàn)元。如估算30 歲以前未婚不在讀的子女的總本錢將高達(dá)49 萬(wàn)元驚人的中國(guó)孩子教育本錢。中心概念教育投資規(guī)劃退休規(guī)劃 遺產(chǎn)規(guī)劃.第一節(jié) 教育投資規(guī)劃一、教育投資規(guī)劃概述(一)教育投資規(guī)劃的概念教育投資規(guī)劃是指為實(shí)現(xiàn)預(yù)期的教育目的所

2、需求的費(fèi)用而進(jìn)展的一系列資金管理活動(dòng)。教育投資規(guī)劃包括個(gè)人教育投資規(guī)劃和子女教育投資規(guī)劃兩種。個(gè)人教育投資是指對(duì)客戶本身的教育投資；子女教育投資是指客戶為子女未來的教育費(fèi)用進(jìn)展謀劃和投資。本節(jié)主要討論子女教育投資規(guī)劃，對(duì)客戶子女的教育投資又可分為根底教育投資和大學(xué)教育投資。.一、教育投資規(guī)劃概述(二)教育投資規(guī)劃的重要性(1) 教育值得投資，但關(guān)鍵在于規(guī)劃(2) 子女高等教育期間的開支屬于階段性高支出，不事先預(yù)備，屆時(shí)的支出將難以應(yīng)付。(3) 高等教育學(xué)費(fèi)的上漲率高于通貨膨脹率，貯藏教育資金的報(bào)酬率要高于學(xué)費(fèi)增長(zhǎng)率。(4) 子女教育金是最沒有時(shí)間彈性和費(fèi)用彈性的理財(cái)目的，因此更要預(yù)先規(guī)劃，才不

3、會(huì)有因財(cái)力缺乏而妨礙子女上進(jìn)心的遺憾。.一、教育投資規(guī)劃概述(三)子女教育投資規(guī)劃的特點(diǎn)1. 沒有時(shí)間彈性2. 沒有費(fèi)用彈性3. 子女教育金必需靠本人來預(yù)備4. 子女教育金費(fèi)用昂貴5. 教育的支出增長(zhǎng)率高于普通的物價(jià)增長(zhǎng)率.二、教育投資規(guī)劃的技術(shù)(一)確立子女培育目的(二)教育投資規(guī)劃的步驟第一步，要明確客戶的子女接受何種類型的教育。第二步，估計(jì)子女教育所需的費(fèi)用。第三步，在預(yù)測(cè)未來通貨膨脹率的根底上，并對(duì)子女教育費(fèi)用增長(zhǎng)率進(jìn)展調(diào)整。第四步，在估計(jì)子女教育費(fèi)用和年增長(zhǎng)率以后，就可以估計(jì)客戶在未來所必需支付的教育投資額。.三、教育投資規(guī)劃工具(一)傳統(tǒng)教育投資工具1. 個(gè)人儲(chǔ)蓄2. 定息債券3.

4、 人壽保險(xiǎn)(二)其他教育投資工具1. 政府債券2. 股票和公司債券3. 大額可轉(zhuǎn)讓存單4. 教育信托基金5. 共同基金(三)短期教育謀劃工具.第二節(jié) 退 休 規(guī) 劃由于大多數(shù)人在退休之后即失去了正常的收入來源工資，為了使退休后的生活更有保證，未雨綢繆，需求預(yù)先進(jìn)展基于退休目的的財(cái)務(wù)規(guī)劃，將老年時(shí)各種不確定要素對(duì)生活的影響程度降到最低。退休規(guī)劃包括利用社會(huì)保證的方案，購(gòu)買商業(yè)性人壽保險(xiǎn)公司的年金產(chǎn)品的方案以及企業(yè)和個(gè)人退休金方案等內(nèi)容。.一、退休規(guī)劃的根底知識(shí)(一)退休規(guī)劃的含義要安享晚年必需求具備 3 個(gè)根本條件：住房、現(xiàn)金、醫(yī)療。退休規(guī)劃主要是針對(duì)現(xiàn)金而言，即提供養(yǎng)老金。它包括了籌集資金、管

5、理投資和支付養(yǎng)老金三個(gè)要素。退休規(guī)劃就是為保證本人在退休以后過上經(jīng)濟(jì)獨(dú)立、財(cái)務(wù)自在、資金有保證、生活有質(zhì)量的生活，而從如今起就開場(chǎng)實(shí)施的一系列財(cái)務(wù)謀劃活動(dòng)。.一、退休規(guī)劃的根底知識(shí)(二)退休規(guī)劃的重要性1. 任務(wù)時(shí)間的沒有延伸(甚至縮短)、退休生活時(shí)間的添加要求進(jìn)展更好的退休規(guī)劃2. 中國(guó)社會(huì)的老齡化趨勢(shì)加劇要求進(jìn)展更好的退休規(guī)劃3. 養(yǎng)老觀念的轉(zhuǎn)變要求進(jìn)展更好的退休規(guī)劃4. 通貨膨脹的嚴(yán)峻情勢(shì)要求進(jìn)展更好的退休規(guī)劃5. 退休后的醫(yī)療費(fèi)用添加要求進(jìn)展更好的退休規(guī)劃6. 退休保證制度的不完善要求進(jìn)展更好的退休規(guī)劃.一、退休規(guī)劃的根底知識(shí)(三)退休規(guī)劃的影響要素1. 月生活規(guī)范2. 資金收入來源3

6、. 通貨膨脹影響4. 生存期間長(zhǎng)短5. 退休方案期間6. 資產(chǎn)積累7. 需求規(guī)范(四)退休規(guī)劃的重要原那么1. 盡早預(yù)備2. 產(chǎn)出最大化3. 適宜的資產(chǎn)配置.二、養(yǎng)老保險(xiǎn)(一)養(yǎng)老保險(xiǎn)的概念以及特點(diǎn)1. 養(yǎng)老保險(xiǎn)的含義2. 養(yǎng)老保險(xiǎn)的特點(diǎn)1) 我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的來源2) 領(lǐng)取根本養(yǎng)老保險(xiǎn)金的條件3) 養(yǎng)老保險(xiǎn)的類型4) 養(yǎng)老保險(xiǎn)的省級(jí)統(tǒng)籌制度3. 我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系組成第一層次：根本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；第二層次：企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)；第三層次：個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)；第四層次：城市最低生活保證(沒有參與養(yǎng)老保險(xiǎn)方案的困難群體)；第五層次：鄉(xiāng)村建立養(yǎng)老保險(xiǎn)。.二、養(yǎng)老保險(xiǎn)(二)根本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度1. 根本養(yǎng)老金2.

7、 企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)3. 個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)(三)社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的根本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與公共年金制度相比，個(gè)人賬戶的優(yōu)點(diǎn)在于以下幾點(diǎn)。(1) 采取積累方式處理老年保證問題，可以有效防止“現(xiàn)收現(xiàn)付、代際互濟(jì)在老齡化頂峰時(shí)產(chǎn)生的供款缺乏問題。(2) 個(gè)人賬戶歸個(gè)人一切，多積累者多受害，可以防止依賴心思以及由此產(chǎn)生的品德風(fēng)險(xiǎn)。(3) 個(gè)人賬戶具有較好的可流動(dòng)性和可繼續(xù)性。.二、養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶是以市場(chǎng)為根底的社會(huì)保證選擇，其管理和投資目的有以下要求。(1) 個(gè)人賬戶的資本化。(2) 確保個(gè)人賬戶持有者合理管理本錢。(3) 使企業(yè)的社會(huì)負(fù)擔(dān)最小化。(4) 為各收入階層勞動(dòng)者提供在資本市場(chǎng)的投資時(shí)機(jī)

8、。(5) 與有閱歷者相比，確保沒有閱歷的投資者收益不要太差。(6) 提供投資選擇。(7) 為沒有作出投資選擇的勞動(dòng)者提供處理方法。(8) 自動(dòng)順應(yīng)不斷變化的技術(shù)和由金融效力行業(yè)提供的效力。個(gè)人賬戶做實(shí)，實(shí)現(xiàn)積累之后，重要的是資產(chǎn)托管和監(jiān)控問題，主要應(yīng)完成以下幾項(xiàng)根本任務(wù)。(1) 個(gè)人賬戶基金與社會(huì)統(tǒng)籌基金分開管理，獨(dú)立核算，防止統(tǒng)籌透支個(gè)人賬戶的現(xiàn)象繼續(xù)發(fā)生。 (2) 個(gè)人賬戶基金的管理權(quán)限適當(dāng)集中。(3) 明確個(gè)人賬戶資金投資運(yùn)營(yíng)的法律、法規(guī)，審核認(rèn)定個(gè)人賬戶資金的托管機(jī)構(gòu)和投資管理公司。(4) 明確個(gè)人賬戶基金的監(jiān)控方法和監(jiān)控機(jī)構(gòu)。.二、養(yǎng)老保險(xiǎn)(四)企業(yè)年金方案20 世紀(jì)80 年代以來，

9、企業(yè)年金主要有以下三種開展趨勢(shì)。(1) 逐漸從自愿轉(zhuǎn)變?yōu)閺?qiáng)迫。(2) 企業(yè)年金方案進(jìn)一步得到政府鼓勵(lì)。(3) 從待遇確定制變?yōu)槔U費(fèi)確定制。.三、個(gè)人退休規(guī)劃的流程圖 12.1 是一個(gè)完好的個(gè)人退休規(guī)劃流程，包括個(gè)人職業(yè)生涯設(shè)計(jì)和收入分析、退休后生活設(shè)計(jì)與養(yǎng)老需求分析，以及自籌養(yǎng)老金部分的投資設(shè)計(jì)。.三、個(gè)人退休規(guī)劃的流程(一)退休規(guī)劃的主要步驟1. 確定退休目的1) 退休年齡2) 財(cái)務(wù)目的2. 確定退休收入目的1) 短期戰(zhàn)略2) 長(zhǎng)期戰(zhàn)略3. 預(yù)測(cè)退休收入4. 找到差距并制定詳細(xì)的退休方案(1) 提高儲(chǔ)蓄的比例。(2) 延伸任務(wù)年限并且推遲退休。(3) 減少退休后的花銷。(4) 進(jìn)展更多高收益

10、率的投資。(5) 參與額外的退休金方案。.三、個(gè)人退休規(guī)劃的流程(二)退休規(guī)劃的需求分析1. 退休生活設(shè)計(jì)2. 退休第一年費(fèi)用需求分析3. 退休期間費(fèi)用總需求分析估算養(yǎng)老金缺口的根本方法分3 步進(jìn)展。(1) 基于個(gè)人(家庭)資產(chǎn)負(fù)債情況估算養(yǎng)老金的貯藏情況，包括既定養(yǎng)老金。(2) 測(cè)算養(yǎng)老金總需求。(3) 用退休生活費(fèi)用總需求減去既定養(yǎng)老金貯藏，計(jì)算公式為：養(yǎng)老金缺口=養(yǎng)老金總需求-既定養(yǎng)老金.第三節(jié) 遺 產(chǎn) 規(guī) 劃遺產(chǎn)規(guī)劃是個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃中不可短少的一部分。在西方興隆國(guó)家，政府對(duì)居民的遺產(chǎn)有嚴(yán)厲的管理和稅收規(guī)定，普通民眾對(duì)遺產(chǎn)管理效力有一定的需，遺產(chǎn)管理方案是其財(cái)務(wù)規(guī)劃中相當(dāng)重要的一部分。在中

11、國(guó)，遺產(chǎn)規(guī)劃還是一個(gè)陌生的領(lǐng)域，一方面是由于我國(guó)居民的收入程度總體上不高，遺產(chǎn)數(shù)額不大，而且政府對(duì)遺產(chǎn)的管理和納稅不嚴(yán)厲；另一方面是受傳統(tǒng)觀念影響，人們忌諱談及這方面的話題，除非年紀(jì)老邁，很少人會(huì)在身強(qiáng)力壯時(shí)立下遺言。遺產(chǎn)規(guī)劃效力是一塊極具升值潛力的處女地，有待大力開展。.一、遺產(chǎn)和遺產(chǎn)制度的根本知識(shí)(一)遺產(chǎn)的法律特征1. 時(shí)間上的時(shí)效性2. 性質(zhì)上的財(cái)富性3. 財(cái)富上的可轉(zhuǎn)移性4. 財(cái)富的生前個(gè)人合法一切性(二)遺產(chǎn)的方式(1) 自然人享有財(cái)富一切權(quán)的財(cái)富(2) 自然人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)富權(quán)(3) 自然人享有的其他物權(quán)及債務(wù).一、遺產(chǎn)和遺產(chǎn)制度的根本知識(shí)(三)遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移的方式終身轉(zhuǎn)移：贈(zèng)與；為受害人創(chuàng)建不可撤銷信托；為受害人購(gòu)買人壽保險(xiǎn)。死亡時(shí)的轉(zhuǎn)移：遺產(chǎn)承繼；遺贈(zèng)；遺言信托。(四)對(duì)遺產(chǎn)的納稅遺產(chǎn)稅是對(duì)自然人去世以后遺留的財(cái)富征收的稅收，通常包括對(duì)被承繼人的遺產(chǎn)征收的稅收和對(duì)承繼人承繼的遺產(chǎn)征收的稅收。為了防止一些人經(jīng)過贈(zèng)與行為逃避遺產(chǎn)納稅義務(wù)，在實(shí)行遺產(chǎn)稅制度的國(guó)家，都同時(shí)實(shí)行贈(zèng)與稅制度，贈(zèng)與稅普通是作為遺產(chǎn)稅的補(bǔ)充或者配套措施而設(shè)立的。.二、遺產(chǎn)規(guī)劃的根本方法(一)遺產(chǎn)規(guī)劃的含義(二)遺產(chǎn)規(guī)劃的重要性(三)遺產(chǎn)規(guī)劃的常用文件(四)遺產(chǎn)規(guī)劃工具1. 遺言2. 遺產(chǎn)委任書3. 遺產(chǎn)信托4. 人壽保