(11)理財規(guī)劃師1,2章ppt課件

1、 郭 志 忠理財規(guī)劃師. 君子愛財 取之有道 聚天下之人 不可以無財 理天下之財 不可以無義. 理財規(guī)劃師分類及區(qū)別 目前國內(nèi)的理財師資歷有很多種，包括： 國家理財規(guī)劃師CHFP、 金融理財師(AFP)、 注冊財務(wù)謀劃師(RFP)、 認可財務(wù)謀劃師CFP、 國際注冊理財規(guī)劃師ICFP、 注冊財務(wù)顧問師CFC、 特許財富管理師CWM等。 其中只需國家理財規(guī)劃師CHFP認證是國家勞動和社會保證部頒發(fā)的，其他認證都是民間的培訓和認證，是不具有官方成效的。 . 1、國家理財規(guī)劃師CHFP認證 是由國家勞動和社會保證部頒發(fā)的，具有國家資歷的國家理財規(guī)劃師認證。 . 2、金融理財師(AFP)認證 AFP認

2、證是培訓為CFP認證國際注冊理財規(guī)劃師的第一階段；完成AFP培訓后，可參與CFP第二階段的培訓，即高級金融理財課程。 雖是國際認可的從業(yè)資歷認證，但目前中國金融理財師規(guī)范委員會尚未參與國際CFP組織，因此國內(nèi)還不能進展官方CFP認證. 目前AFP考試得到工商銀行、中國銀行等機構(gòu)認可. . 3、認可財務(wù)謀劃師CFP 認證稱號Certified Financial Planner，中文翻譯為“認可財務(wù)謀劃師，簡稱CFP。 由認可財務(wù)謀劃師學會組織考核,，認可財務(wù)謀劃師學會總部在美國，考試合格者將獲得由認可財務(wù)謀劃師學會頒發(fā)的認可財務(wù)謀劃師CFP資歷認證，但目前只得到股份銀行和地方銀行與監(jiān)管機構(gòu)認可

3、。 . 4、注冊財務(wù)謀劃師RFP 認證稱號Registered Financial Planner，中文翻譯為注冊財務(wù)謀劃師，簡稱RFP。 由美國注冊財務(wù)謀劃師學會推出，與國內(nèi)高校合作開展認證?？荚嚭细裼擅绹载攧?wù)謀劃師學會頒發(fā)注冊財務(wù)謀劃師RFP資歷認證。 . 5、特許金融分析師CFA 認證稱號Chartered Financial analyst 簡稱CFA。是美國投資管理研討協(xié)會AIMR評審、認定的金融投資從業(yè)者專業(yè)資歷認證。 認證包括三級，每年六月份舉行一次考試，一年只能參與一級考試，因此最少要三年才干完成全部三級考試。在此根底上還需求有三年的金融機構(gòu)從業(yè)閱歷或三年的AIMR會員閱歷

4、才可獲得CFA特許狀。對報考者的英文程度要求較高，一切考試均系全英文命題。CFA 考試題量大、知識涵蓋面廣。 . 6、國際注冊理財規(guī)劃師ICFP 由國際金融保險管理協(xié)會LOMA與中國注冊理財規(guī)劃師協(xié)會CICFP結(jié)合認證的國際證書，國際金融保險管理協(xié)會LOMA是1924年在美國成立的金融協(xié)會。 .理財規(guī)劃師簡介 一 、理財規(guī)劃師職業(yè)資歷的含金量 收入高 美國十大最高收入職業(yè)需求大 我國中產(chǎn)階層 居民財富 財富管理時代 金融業(yè)混業(yè)運營 金融客戶綜合理財需求 美國58% 中國不到10% 就業(yè)好 美國30萬人 銀行保險證券公司基金信托財 務(wù) 或獨立執(zhí)業(yè) .2021年4月1日，胡潤百富在三亞發(fā)布，截止2

5、021年底，除香港、澳門、臺灣之外的全國31個省、自治區(qū)、直轄市中， 千萬富翁 875 000人 比去年添加6.1%。 億萬富翁 55 000人 比去年添加7.8%。 10億富翁 1 900人 百億富翁 140人 國內(nèi)還有許多擁有財富的企業(yè)家在埋伏著沒有被發(fā)現(xiàn)，至于中國富翁人群規(guī)模詳細有多大，我們即無法經(jīng)過官方得到真實的數(shù)據(jù)，也很難經(jīng)過社會信息所獲得。. 中國-千萬富豪達96萬人，增長9.7%， 其中： 億萬富豪 6萬人，增長9.1%。 百億富豪 大約 200人 全國每1400人中有1人是千萬富豪 全國在富豪個人投資方向上，房地產(chǎn)還是占據(jù)主導位置，超越1/3的受訪富豪選擇了投資房地產(chǎn)。. 在富

6、豪分布方面，北京、廣東、上海三地千萬富豪人數(shù)占全國的近一半。 北京：千萬富豪17萬個 億萬富豪1萬個 廣東：千萬富豪15.7萬 億萬富豪9,000個， 上海：千萬富豪13.2萬 億萬富豪7,800個.10月8日，由華西村村民每戶出資1000萬元，籌資30億元人民幣建起高328米的“黃金酒店龍希國際大酒店剪彩開業(yè)。該酒店，是中國國內(nèi)最大的單體酒店之一，也是華西村為迎接和慶賀華西五十年村慶的一大獻禮頂部的61層會有空中花鳥園、空中游泳池；酒店二樓那么設(shè)有2000平方米的購物區(qū)。帶著華西開展的傳奇人物吳仁寶曾幽默地談及大樓改328米是由于北京最高的樓328米，華西村要和中央堅持高度一致。 中新社發(fā)

7、楊可佳 攝. 在江蘇華西村龍希國際大酒店60層，任務(wù)人員正在為鎮(zhèn)樓之寶號稱“價值3億元人民幣的金牛做保潔。 據(jù)華西村老書記吳仁寶引見，這頭一噸重的金牛從入庫到如今已增值三成。. 10月8日，一架直升機從江蘇華西村的村機場起飛，據(jù)了解，這是華西村現(xiàn)有的2架直升機之一，華西村破費9000萬元購買了兩架直升機，又花1000多萬元建筑了停機坪，推出“空中看華西工程，累計已乘載3600余人。 .二、 考試和培訓 2006年7月20日國家勞動和社會保證部公布 分三個級別 一級 高級理財規(guī)劃師 二級 理財規(guī)劃師 三級 助理理財規(guī)劃師 兩本教材 三門考試 實際知識 專業(yè)才干 綜合評審.三 、 考試題型題量實際

8、知識 8:30-10:00 共125題 職業(yè)品德 單項選擇 17題 多項選擇 8題 實際知識 單項選擇 60題 多項選擇 30題 判別10題 專業(yè)才干 10:30-12:30 單項選擇50題 案例選擇多項選擇50題 綜合評審 14:00-15:30 三個案例20 20 60. 2021年考試新規(guī)定2021年5月開場，考試改為計算機上機考試； 二級考試內(nèi)容：職業(yè)品德、實際知識、專業(yè)能力、綜合評審案例分析；均為選擇題。 考試內(nèi)容：共三門 實際考試為 單項選擇、多項選擇和判別；時間為90分鐘 實操考試全部為 單項選擇； 時間為120分鐘 綜合評審為 單項選擇和不定項選； 時間為90分鐘 .2021年

9、下半年理財規(guī)劃師考試時間： 11月17日六11月18日日 08:30-10:00 10:30-12:30 14:00-15:30 上機考試； 專業(yè)才干考核、綜合評審可運用公用計算器。. 考試教材 .第一章 理財規(guī)劃根底 第一節(jié) 理財規(guī)劃概述 第二節(jié) 理財規(guī)劃內(nèi)容 工具 流程 第三節(jié) 理財規(guī)劃職業(yè) 第四節(jié) 職業(yè)品德. 知識構(gòu)造： 【六大根底】 財會根底 經(jīng)濟知識 金融根底 稅收根底 法律根底 計算根底 【八項規(guī)劃】 現(xiàn)金規(guī)劃 支出規(guī)劃 教育規(guī)劃 保險規(guī)劃 稅收規(guī)劃 投資規(guī)劃 退休規(guī)劃 傳承規(guī)劃.第一節(jié) 概述理財 古代私人理財思想 萌芽于春秋，構(gòu)成于戰(zhàn)國，成熟于西漢，標志中 現(xiàn)代理財思想是金融經(jīng)濟

10、時代產(chǎn)生的理財-公司理財 個人理財 理財籌資，用資.一 、理財視角中的人生馬斯洛需求層次實際 1 生理需求衣食住行2 平安需求生命平安，職業(yè)平安 保險3 社交需求歸屬感，親情 友誼 愛情 4 尊重需求自尊，他尊，尊他 名利位置權(quán)益 5 自我實現(xiàn)需求理想信仰價值觀 社會奉獻 成就感 發(fā)明發(fā)明 慈悲.二、 理財規(guī)劃內(nèi)容 1. 現(xiàn)金規(guī)劃 2 .消費支出規(guī)劃 3. 教育規(guī)劃 4. 風險管理與保險規(guī)劃 5. 稅收規(guī)劃 6. 投資規(guī)劃 7.退療養(yǎng)老規(guī)劃 8. 財富分配與傳承規(guī)劃 八項規(guī)劃 特點：綜合性，個性化，長期性，專業(yè)性 . 三 、 理財規(guī)劃的目的1. 總體目的： 財務(wù)平安 財務(wù)自在 財務(wù)平安總收入支

11、出 財務(wù)自在投資收入支出 總收入=工薪收入+投資收入2. 詳細目的 八項 P7頁. 財務(wù)平安財務(wù)自在 【要點】 財務(wù)平安衡量規(guī)范 P6 穩(wěn)定、充足的收入 個人開展?jié)摿?充足的現(xiàn)金預備 適當?shù)淖》?適當?shù)谋ｋU 適當?shù)耐顿Y 享用社保 額外的養(yǎng)老保證方案. 世界各國人均收入排名 1 盧森堡 43,940 15 香港25,430 2 挪威 43,350 31 韓國 12,020 3 瑞士 39,880 109 中國 1,100 4 美國 37,610 5 日本 34,510 6 丹麥 33,750 7 冰島 30,810 8 瑞典 28,840 9 英國 28,350 10 芬蘭 27,020 .四、

12、 理財規(guī)劃的原那么四、理財規(guī)劃的原那么1. 整體規(guī)劃-內(nèi)容8項2. 提早規(guī)劃-時間3 .現(xiàn)金優(yōu)先-支付才干，流動性 兩種貯藏4 .風險優(yōu)先-優(yōu)于追求收益5 .收支匹配-消費投資與收入6 .類型匹配-家庭類型與理財戰(zhàn)略 三種. 【2021.11】31、思索到家庭觀念對中國人不斷有著或多或少的影響，在理財中 的現(xiàn)金保證也包含了應(yīng)對客戶家庭親友出現(xiàn)消費、生活、教育、疾病等艱苦事件需求緊急援助的預備。 A家庭援助貯藏 B日常生活覆蓋貯藏 C不測現(xiàn)金貯藏. D投資資金貯藏32、根據(jù)家庭模型實際，中年家庭的中心戰(zhàn)略為 A進攻型 B穩(wěn)健型 C攻守兼?zhèn)湫?D防守型.第二節(jié) 理財規(guī)劃內(nèi)容，工具與流程一. 生命周

13、期實際 6個周期 P11頁二 .家庭模型 3種 P12頁 二者匹配 表1 P13頁 三. 理財規(guī)劃的內(nèi)容8項規(guī)劃四. 理財規(guī)劃的主要工具 12種P1519頁五. 理財規(guī)劃的流程 6步 P1920頁 . 一. 生命周期實際 6個周期 P11頁 6個周期 嬰兒、童年、少年、青年、中年、老年 理財重要時期 青年、中年、老年 細分成5個時期 表1.二 .家庭模型 3種 P12頁 青年家庭 中年家庭 老年家庭 二者匹配 表1 P13頁 . 2007.11小李大學剛剛畢業(yè)，正預備為事業(yè)好好打拼，短期內(nèi)不思索結(jié)婚。他的理財順序應(yīng)該：A職業(yè)規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃、 消費支出規(guī)劃、投資規(guī)劃B現(xiàn)金規(guī)劃、職業(yè)規(guī)劃、 子女教

14、育規(guī)劃、消費支出規(guī)劃C投資規(guī)劃、消費支出規(guī)劃、 現(xiàn)金規(guī)劃、退療養(yǎng)老規(guī)劃 (D)消費支出規(guī)劃、職業(yè)規(guī)劃、 現(xiàn)金規(guī)劃、投資規(guī)劃. 三. 理財規(guī)劃的內(nèi)容8項規(guī)劃 四. 理財規(guī)劃的主要工具 12種 五. 理財規(guī)劃的流程 6步 P1920頁 1.建立關(guān)系 2.搜集信息 3.分析情況：編兩張報表P87 算七個目的 4.制定方案 5.執(zhí)行方案 6.繼續(xù)效力. 第三節(jié) 理財規(guī)劃理理財規(guī)劃職業(yè) 三階段：P21 初創(chuàng)期、 擴張期、成熟穩(wěn)定期 30S 1969 1990 保險業(yè) 客戶需求 注冊理財師 三層次： 群眾理財 VIP客戶 私人銀行【區(qū)別】 效力工程 中心內(nèi)容 的不同【生日】2003.1.23 理財規(guī)劃正式

15、成為一門職業(yè) 第四節(jié) 職業(yè)品德 自學.【第一章小結(jié)】1. 馬斯洛需求層次實際 2. 理財規(guī)劃內(nèi)容 8項 3. 總目的理財規(guī)劃 財務(wù)平安 財務(wù)自在 4. 生命周期與家庭模型 表1 5. 理財規(guī)劃流程 6步. 第二章 財務(wù)與會計 第一節(jié) 會計根底 一. 會計核算前提 1. 會計主體-個人或家庭 2. 繼續(xù)運營 3. 會計分期 4. 貨幣計量 5 .權(quán)責發(fā)生制與收付實現(xiàn)制 二. 會計信息質(zhì)量要求 8原那么 P38 .三. 會計要素 1. 資產(chǎn) 2. 負債 3. 一切者權(quán)益 會計等式：資產(chǎn)=負債+權(quán)益 4 .收入 5. 費用 6 .利潤 收入-費用=利潤. 會計計量：P44 歷史本錢 重置本錢 可變現(xiàn)

16、價值 現(xiàn)值 公允價值 會計報表: P4649 資產(chǎn)負債表 利潤表 現(xiàn)金流量表.第二節(jié) 財務(wù)管理 第一單元 概述一. 財務(wù)管理目的 股東財富最大化 優(yōu)點50頁二. 財務(wù)管理原那么 1 資金配置 2 收支平衡 3 本錢效益 4 風險收益平衡 5 利益關(guān)系協(xié)調(diào) 第二單元 貨幣時間價值一. 概念資金隨時間變化所添加的價值二. 計算 第七章.第三單元 資金本錢一. 概念：籌資費-發(fā)行費，手續(xù)費 用資費-利息，股利二. 作用：籌資決策 4方面， 投資決策-取舍規(guī)范 最低收益率 .三. 計算： 1. 債券本錢 = 年利息(1-稅率) / 發(fā)行價1-籌資率 2. 借款本錢 同債券 3. 優(yōu)先股本錢=年股利/發(fā)

17、行價1-籌資率 4. 普通股本錢=年股利1/發(fā)行價0(1-籌資率)+股利增長率 5. 留存收益本錢 = 年股利1 / 發(fā)行價0 + 股利增長率 6. 加權(quán)本錢 = 個別本錢個別資金比重 . 【留意】 利息抵稅 股利指第1年末的 年末=年初(1+增長率) 留存收益與普通股根本一樣，只是沒有籌資費 資金可按面值或?qū)嵺`值 實踐值=發(fā)行價(1-籌資率. 第四單元 上市公司財務(wù)分析一.概述: 含義 目的(4種人) 方法(5種)二.普通分析 3張表 三.留意問題 8項 63頁 68頁 1.局限性 2.真實性 3.可比性 4.根底 5.增資 6.附注 7.變化 8.暫時公告 .四.根本財務(wù)比率 22 1.償

18、債才干 6 2.管理才干 5 3.盈利才干 5 4.投資收益 6.一償債才干 1.流動比率=流動資產(chǎn) / 流動負債 2.速動比率=(流動資產(chǎn) - 存貨)/ 流動負債 3.現(xiàn)金比率= 現(xiàn)金 / 流動負債 4.運營現(xiàn)金比率 = 運營凈流量 / 負債 5.資產(chǎn)負債率 = 負債 / 資產(chǎn) 6.已獲利息倍數(shù) = 息稅前利潤 / 利息 .二資產(chǎn)管理才干 1. 應(yīng)收帳款 周轉(zhuǎn)率 = 收入 / 平均 應(yīng)收帳款 2. 存 貨 周轉(zhuǎn)率 = 本錢 / 平均 存 貨 3. 總 資 產(chǎn) 周轉(zhuǎn)率 = 收入 / 平均 總 資 產(chǎn) 4. 固定資產(chǎn) 周轉(zhuǎn)率 = 收入 / 平均 固定資產(chǎn) 5. 股東權(quán)益 周轉(zhuǎn)率 = 收入 / 平

19、均 權(quán) 益.三盈利才干 1. 銷售 毛利率 =收入-本錢/ 收 入 2. 銷售 凈利率= 凈 利 / 收 入 3. 資產(chǎn) 收益率= 凈 利 / 平均資產(chǎn) 4. 權(quán)益 收益率= 凈 利 / 平均權(quán)益 5.主營業(yè)務(wù)利潤率 = 主營業(yè)務(wù)利潤 / 主營業(yè)務(wù)收入. 四投資收益 1. 每股收益 = 凈利 / 普通股數(shù) 2. 市 盈 率 = 市價 / 每股收益 3. 股票獲利率 = 每股股利 / 市價 4. 股利支付率 = 股 利 / 收益 5. 股利保證倍數(shù)= 收 益 / 股利 6. 每股凈資產(chǎn) = 年末權(quán)益 / 股數(shù).五. 杜邦分析體系1. 原理圖 77頁2. 關(guān)系式 權(quán)益凈利率=銷售凈利率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率權(quán)益乘數(shù) =總資產(chǎn)凈利率*權(quán)益乘數(shù).六. 現(xiàn)金流量分析1. 構(gòu)造分析 流入構(gòu)造 流出構(gòu)造 流入流出比 2. 盈利質(zhì)量分析 盈利現(xiàn)金比率 再投資比率 3. 支