房地產(chǎn)工程建筑成本管理 制度與管理辦法 成本管理制度

1、PAGE 1第 PAGE 42 頁(yè) 共 NUMPAGES 42 頁(yè)成本管理制度 TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc8919068 一、總則 PAGEREF _Toc8919068 h 2 HYPERLINK l _Toc8919069 二、目標(biāo)成本確定 PAGEREF _Toc8919069 h 2 HYPERLINK l _Toc8919070 三、成本動(dòng)態(tài)控制 PAGEREF _Toc8919070 h 3 HYPERLINK l _Toc8919071 四、成本核算與分析 PAGEREF _Toc8919071 h 3 HYPERLINK l _Toc891

2、9072 五、項(xiàng)目成本超支處理及調(diào)整 PAGEREF _Toc8919072 h 3 HYPERLINK l _Toc8919073 六、項(xiàng)目結(jié)算 PAGEREF _Toc8919073 h 4 HYPERLINK l _Toc8919074 七、項(xiàng)目軟件及相關(guān)參考資料采購(gòu)訂閱 PAGEREF _Toc8919074 h 4 HYPERLINK l _Toc8919075 八、其他 PAGEREF _Toc8919075 h 4 HYPERLINK l _Toc8919076 成本中心流程指引 PAGEREF _Toc8919076 h 5 HYPERLINK l _Toc8919077 CB

3、-ZY01目標(biāo)成本管理作業(yè)指引 PAGEREF _Toc8919077 h 5 HYPERLINK l _Toc8919078 CB-ZY02目標(biāo)成本、合約規(guī)劃評(píng)審會(huì)作業(yè)指引 PAGEREF _Toc8919078 h 12 HYPERLINK l _Toc8919079 CB-ZY03目標(biāo)成本調(diào)整作業(yè)指引 PAGEREF _Toc8919079 h 14 HYPERLINK l _Toc8919080 CB-ZY04項(xiàng)目責(zé)任成本作業(yè)指引 PAGEREF _Toc8919080 h 16 HYPERLINK l _Toc8919081 CB-ZY05動(dòng)態(tài)成本管理作業(yè)指引 PAGEREF _To

4、c8919081 h 20 HYPERLINK l _Toc8919082 CB-ZY06現(xiàn)場(chǎng)簽證管理作業(yè)指引 PAGEREF _Toc8919082 h 24 HYPERLINK l _Toc8919083 CB-ZY07設(shè)計(jì)變更管理作業(yè)指引 PAGEREF _Toc8919083 h 28 HYPERLINK l _Toc8919084 CB-ZY08開發(fā)成本相關(guān)付款管理作業(yè)指引 PAGEREF _Toc8919084 h 33 HYPERLINK l _Toc8919085 CB-ZY09工程竣工成本管理作業(yè)指引 PAGEREF _Toc8919085 h 35 HYPERLINK l

5、_Toc8919086 CB-ZY10成本后評(píng)估管理作業(yè)指引 PAGEREF _Toc8919086 h 38 HYPERLINK l _Toc8919087 CB-BD（01-15）成本標(biāo)準(zhǔn)表單 PAGEREF _Toc8919087 h 41一、總則1、所有開發(fā)項(xiàng)目的成本管理均必須明確目標(biāo)成本，并分階段進(jìn)行成本動(dòng)態(tài)統(tǒng)計(jì)分析，確保項(xiàng)目成本控制在合理的范圍內(nèi)。2、分公司在項(xiàng)目前期應(yīng)及時(shí)了解當(dāng)?shù)卣囊?guī)費(fèi)情況，用足用活各項(xiàng)政策和資源，努力尋求降低成本的途徑。3、為保證對(duì)實(shí)際發(fā)生成本的有效監(jiān)督，成本中心負(fù)責(zé)項(xiàng)目目標(biāo)成本的編制和控制；所有與項(xiàng)目開發(fā)相關(guān)的工程成本支出必須經(jīng)成本中心審核，非工程成本支出

6、必須經(jīng)財(cái)務(wù)管理部審核，成本中心負(fù)責(zé)項(xiàng)目整體成本的監(jiān)管，財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資收益的測(cè)算與審核。4、項(xiàng)目開發(fā)運(yùn)作過程中，分公司應(yīng)持續(xù)統(tǒng)計(jì)分析項(xiàng)目成本變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正異常成本情況，成本中心對(duì)變化進(jìn)行審核確認(rèn)，以保證對(duì)項(xiàng)目成本的有效控制。二、目標(biāo)成本確定1、目標(biāo)成本的編制必須按地產(chǎn)集團(tuán)目標(biāo)成本管理作業(yè)指引的規(guī)定進(jìn)行，在不同階段形成相應(yīng)的目標(biāo)成本，并完成規(guī)定的報(bào)批程序，包括：1.1項(xiàng)目投資決策階段，項(xiàng)目拓展部依據(jù)項(xiàng)目策劃方案牽頭編制目標(biāo)成本（可研版），由集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理層審核，報(bào)集團(tuán)批示；1.2規(guī)劃方案設(shè)計(jì)階段，依據(jù)上一版目標(biāo)成本、規(guī)劃方案和建筑方案設(shè)計(jì)及時(shí)編制目標(biāo)成本（方案版），做好限額設(shè)計(jì)，由集團(tuán)

7、經(jīng)營(yíng)管理層審核，報(bào)集團(tuán)批示；1.3擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)階段，依據(jù)上一版目標(biāo)成本和擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)成果，形成項(xiàng)目目標(biāo)成本（擴(kuò)初版）由集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理層審核，報(bào)集團(tuán)批示，此版目標(biāo)成本為項(xiàng)目執(zhí)行版的目標(biāo)成本，作為項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本管理的依據(jù)；1.4施工圖設(shè)計(jì)階段，分公司依據(jù)施工圖設(shè)計(jì)成果，對(duì)目標(biāo)成本（擴(kuò)初版）進(jìn)行修訂，形成目標(biāo)成本（施工圖版），由集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理層批示。2、各階段的目標(biāo)成本應(yīng)遵循地產(chǎn)集團(tuán)目標(biāo)成本管理作業(yè)指引的規(guī)定，使用正式的目標(biāo)成本表單（目標(biāo)成本測(cè)算表）。3、各階段的目標(biāo)成本編制的依據(jù)文件經(jīng)OA審批通過后，轉(zhuǎn)成本中心進(jìn)行目標(biāo)成本測(cè)算，文件包括但不限于土地信息、周邊配套、項(xiàng)目定位、規(guī)劃方案、規(guī)劃指標(biāo)、建造標(biāo)準(zhǔn)、

8、交屋標(biāo)準(zhǔn)等資料。三、成本動(dòng)態(tài)控制1、各分公司必須依據(jù)已批示的目標(biāo)成本，對(duì)項(xiàng)目開發(fā)過程中各階段的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行連續(xù)監(jiān)控，并遵循動(dòng)態(tài)成本管理作業(yè)指引的規(guī)定每月上報(bào)動(dòng)態(tài)成本月度分析表。2、分公司成本部必須參與和控制所有影響項(xiàng)目成本的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括：2.1設(shè)計(jì)方案優(yōu)化；2.2業(yè)務(wù)分包（招投標(biāo)）；2.3材料設(shè)備采購(gòu)比價(jià)、限價(jià)；2.4合同簽訂；2.5設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證；2.6合同付款等。3、項(xiàng)目施工過程中發(fā)生的現(xiàn)場(chǎng)簽證（包括工程量變更和材料設(shè)備差價(jià)等），必須按地產(chǎn)集團(tuán)規(guī)定的現(xiàn)場(chǎng)簽證管理作業(yè)指引，嚴(yán)格控制事前預(yù)算審查和事后的結(jié)算，實(shí)行一月一結(jié)。4、項(xiàng)目開發(fā)過程中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更，必須按照地產(chǎn)集團(tuán)規(guī)定的設(shè)計(jì)變更管

9、理作業(yè)指引，嚴(yán)格控制事前審查，形成設(shè)計(jì)變更的事前控制。5、分公司成本部負(fù)責(zé)建立工程成本臺(tái)賬（合同臺(tái)帳、變更、簽證臺(tái)帳、付款臺(tái)賬及結(jié)算臺(tái)賬）并登記、審核實(shí)際發(fā)生成本是否在目標(biāo)成本規(guī)定范圍內(nèi)。分公司每月25日召開項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本月度分析會(huì)。 四、成本核算與分析1、分公司必須按地產(chǎn)集團(tuán)動(dòng)態(tài)成本管理作業(yè)指引的規(guī)定，每月度進(jìn)行項(xiàng)目成本核算和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，對(duì)目標(biāo)成本的執(zhí)行情況進(jìn)行階段性的檢查和總結(jié)，分析成本發(fā)生的增減動(dòng)態(tài)和趨勢(shì)，并通過分析成本細(xì)項(xiàng)超支發(fā)生的原因，及時(shí)采取控制成本的措施。2、分公司成本核算與分析報(bào)告，作為分公司動(dòng)態(tài)成本月度分析表的組成部分。五、項(xiàng)目成本超支處理及調(diào)整1、成本超支的處理措施由分公司

10、提出建議，并按動(dòng)態(tài)成本管理作業(yè)指引、目標(biāo)成本調(diào)整指引指引文件規(guī)定，以書面形式報(bào)集團(tuán)：1.1成本結(jié)轉(zhuǎn)：擬采取成本科目間費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)，總成本不變，需經(jīng)成本中心審核，報(bào)地產(chǎn)成本總監(jiān)批示。1.2使用不可預(yù)見費(fèi)：擬使用不可預(yù)見費(fèi)彌補(bǔ)，調(diào)整細(xì)項(xiàng)成本，需經(jīng)成本中心審核，報(bào)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理層及總裁批示。1.3調(diào)增目標(biāo)成本：需要突破項(xiàng)目目標(biāo)成本時(shí)，需經(jīng)成本中心審核，報(bào)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理層審批，并報(bào)集團(tuán)批示。2、在項(xiàng)目實(shí)施過程中，因經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整引起成本細(xì)項(xiàng)的目標(biāo)成本的增加或減少，應(yīng)及時(shí)報(bào)集團(tuán)成本中心審查，并根據(jù)上述規(guī)定進(jìn)行處理。六、項(xiàng)目結(jié)算1、項(xiàng)目工程結(jié)算由分公司成本部負(fù)責(zé)組織，工程部負(fù)責(zé)配合。各專業(yè)工程分包合同，材料采購(gòu)合同

11、以及項(xiàng)目工程總包結(jié)算，均必須按地產(chǎn)集團(tuán)規(guī)定的工程結(jié)算管理指引中關(guān)于專業(yè)分包工程合同結(jié)算、材料采購(gòu)合同及項(xiàng)目工程總包結(jié)算的規(guī)定執(zhí)行。2、專業(yè)分包工程合同結(jié)算、材料采購(gòu)合同結(jié)算和項(xiàng)目工程總包結(jié)算完成后，相關(guān)報(bào)告及時(shí)提交集團(tuán)成本中心審核，報(bào)地產(chǎn)成本總監(jiān)或總裁批示。七、項(xiàng)目軟件及相關(guān)參考資料采購(gòu)訂閱 各分公司所使用的工程造價(jià)算量、計(jì)價(jià)軟件均由集團(tuán)成本中心統(tǒng)一采購(gòu)；材料設(shè)備價(jià)格信息網(wǎng)站及刊物等參考資料的訂閱，各分公司應(yīng)向集團(tuán)成本中心報(bào)備。八、其他本制度適用于常規(guī)項(xiàng)目的開發(fā)建設(shè)，項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)符合正常經(jīng)營(yíng)計(jì)劃安排的情況。不適用于特急事項(xiàng)或三邊工程，此類事項(xiàng)需通過經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)批示，按批示意見執(zhí)行。成本中心流

12、程指引CB-ZY01目標(biāo)成本管理作業(yè)指引1、目的：指導(dǎo)項(xiàng)目開發(fā)成本控制，明確成本控制目標(biāo)，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。2、適用范圍：適用于公司及項(xiàng)目公司的開發(fā)項(xiàng)目在各階段成本目標(biāo)制定和分解工作。3、術(shù)語(yǔ)及定義：3.1目標(biāo)成本：基于市場(chǎng)狀況，并結(jié)合項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，根據(jù)預(yù)期售價(jià)和目標(biāo)利潤(rùn)進(jìn)行預(yù)先確定的、經(jīng)過努力所要實(shí)現(xiàn)的成本指標(biāo)；3.2成本指標(biāo)：與規(guī)劃數(shù)據(jù)、產(chǎn)品特性相關(guān)的成本費(fèi)用單位指標(biāo)，如平米造價(jià)等。4、職責(zé)：4.1集團(tuán)各專業(yè)部門4.1.1集團(tuán)項(xiàng)目拓展部負(fù)責(zé)組織編制可研報(bào)告，可研報(bào)告各分項(xiàng)工作交由相應(yīng)業(yè)務(wù)部門完成。4.1.2集團(tuán)項(xiàng)目拓展部發(fā)起可研報(bào)告編制需求后一周內(nèi)營(yíng)銷管理部完成項(xiàng)目初步定位和產(chǎn)品組合方案以及

13、初步營(yíng)銷費(fèi)用測(cè)算。4.1.3集團(tuán)規(guī)劃設(shè)計(jì)部編制規(guī)劃指標(biāo)表及建造標(biāo)準(zhǔn)。4.1.4集團(tuán)成本中心根據(jù)規(guī)劃設(shè)計(jì)部提供的建造標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)劃指標(biāo)編制完成建安類工程成本測(cè)算、編制項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)階段建安成本目標(biāo)限額設(shè)計(jì)成本控制建議書，并匯集工程目標(biāo)成本和非工程目標(biāo)成本，編制目標(biāo)成本測(cè)算表，參與各階段目標(biāo)成本審核。4.1.5集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部測(cè)算非工程目標(biāo)成本，編制投資分析表，參與各階段目標(biāo)成本審核。4.2分公司成本部：4.2.1根據(jù)產(chǎn)品定位策劃方案、建筑方案進(jìn)行不同方案的成本測(cè)算對(duì)比。4.2.2根據(jù)項(xiàng)目規(guī)劃指標(biāo)和產(chǎn)品建筑標(biāo)準(zhǔn)，編制施工圖版工程目標(biāo)成本。4.2.3編制工程竣工結(jié)算成本分析。4.2.4組織各階段目標(biāo)成本測(cè)

14、算討論，參與建造標(biāo)準(zhǔn)討論。4.2.5匯集分公司各階段工程目標(biāo)成本和非工程目標(biāo)成本，配合編制各階段的目標(biāo)成本測(cè)算表。4.3分公司設(shè)計(jì)部4.3.1編制各階段規(guī)劃指標(biāo)表。4.3.2編制方案、擴(kuò)初階段建造標(biāo)準(zhǔn)。4.3.3參與各階段目標(biāo)成本討論。4.4分公司財(cái)務(wù)部4.4.1編制及匯總各階段非工程類成本測(cè)算表，編制各階段的投資分析表；4.4.2竣工階段編制及匯總非工程類竣工成本測(cè)算表；4.4.3參與項(xiàng)目目標(biāo)成本測(cè)算討論。4.5分公司營(yíng)銷部4.5.1提供與本部門相關(guān)的成本數(shù)據(jù)，如：營(yíng)銷費(fèi)用等。4.5.2參與建造標(biāo)準(zhǔn)及目標(biāo)成本討論。5、工作程序：5.1目標(biāo)成本管理原則5.1.1目標(biāo)導(dǎo)向原則：以產(chǎn)品品質(zhì)為前提，

15、保證項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，確保合理目標(biāo)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)。5.1.2準(zhǔn)確嚴(yán)謹(jǐn)原則：目標(biāo)成本指標(biāo)應(yīng)科學(xué)準(zhǔn)確，每項(xiàng)來源都要有充分依據(jù)，保證目標(biāo)成本的權(quán)威性。5.1.3事前控制原則：目標(biāo)成本管理貫穿于建設(shè)項(xiàng)目的每一階段，凡事做到事先控制為主，事中事后控制為輔，在立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、施工之前發(fā)現(xiàn)問題，減少無效成本。5.1.4可追溯性原則：編制目標(biāo)成本的資料，包括：規(guī)劃設(shè)計(jì)圖、施工圖、政府對(duì)房地產(chǎn)相關(guān)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、市場(chǎng)信息價(jià)、資本化利息、營(yíng)銷費(fèi)用管理費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)及其他相關(guān)文件等，須及時(shí)收集、整理、存檔。5.2目標(biāo)成本編制要求5.2.1目標(biāo)成本應(yīng)采用地產(chǎn)集團(tuán)統(tǒng)一的測(cè)算表格進(jìn)行測(cè)算，可研版目標(biāo)成本可根據(jù)可研階段規(guī)劃指標(biāo)和建造標(biāo)準(zhǔn)的

16、完備程度選擇適宜的科目測(cè)算目標(biāo)成本，方案版、擴(kuò)初版及施工圖版目標(biāo)成本均應(yīng)按照目標(biāo)成本測(cè)算表進(jìn)行全科目測(cè)算；5.2.2目標(biāo)成本科目分類應(yīng)與地產(chǎn)集團(tuán)的科目體系統(tǒng)一。分公司可在地產(chǎn)集團(tuán)科目體系下按照測(cè)算習(xí)慣進(jìn)行測(cè)算；5.2.3目標(biāo)成本按項(xiàng)目開發(fā)期分期編制；5.2.4目標(biāo)成本測(cè)算應(yīng)做到量?jī)r(jià)分離、分?jǐn)偤侠怼y(cè)算精細(xì)、依據(jù)充分；5.2.5各階段目標(biāo)成本與上一階段目標(biāo)成本的不一致之處應(yīng)有充分的依據(jù)和說明，且應(yīng)對(duì)差異進(jìn)行分析說明。5.3目標(biāo)成本的制定、審核、審批在項(xiàng)目的拓展定位、方案設(shè)計(jì)、擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)等各個(gè)階段，分別建立成本控制指標(biāo)，實(shí)行全過程目標(biāo)成本管理。5.3.1拓展定位階段：5.3.1.1測(cè)

17、算目標(biāo)可研階段目標(biāo)成本是為獲取土地提供參考依據(jù)而進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)測(cè)算，應(yīng)能夠較為準(zhǔn)確地測(cè)算項(xiàng)目收益情況。5.3.1.2編制程序由地產(chǎn)集團(tuán)組織土地拓展時(shí)，集團(tuán)項(xiàng)目拓展部提供土地基本信息，集團(tuán)營(yíng)銷管理部提供營(yíng)銷費(fèi)用數(shù)據(jù)，集團(tuán)成本中心根據(jù)項(xiàng)目定位、項(xiàng)目預(yù)案、土地信息和周邊配套等信息編制工程成本測(cè)算，匯集成本數(shù)據(jù)編制項(xiàng)目目標(biāo)成本測(cè)算表（可研版）、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部編制管理費(fèi)、銷售費(fèi)用、工程間接費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用等成本數(shù)據(jù)后編制投資分析表（可研版）。上述工作應(yīng)該在項(xiàng)目拓展部發(fā)出編制目標(biāo)成本申請(qǐng)后7天內(nèi)完成。5.3.1.3審批與執(zhí)行目標(biāo)成本測(cè)算表（可研版）、投資分析表（可研版）隨可行性研究報(bào)告報(bào)集團(tuán)審批，獲批的目標(biāo)成本測(cè)

18、算表（可研版）作為項(xiàng)目方案階段的目標(biāo)成本編制的參照。5.3.1.4編制要求可研階段目標(biāo)成本測(cè)算時(shí)，編制人員應(yīng)了解項(xiàng)目所在區(qū)域的同檔次或者相似建筑的成本構(gòu)成情況及價(jià)格水平，以提高測(cè)算準(zhǔn)確度。5.3.2方案設(shè)計(jì)階段5.3.2.1多方案比選成本測(cè)算方案設(shè)計(jì)階段開展多方案比選時(shí)，成本中心應(yīng)對(duì)各方案進(jìn)行成本測(cè)算，供方案比選決策。項(xiàng)目實(shí)施方案討論時(shí)，應(yīng)盡可能明確各建造標(biāo)準(zhǔn)。5.3.2.2編制程序項(xiàng)目建筑單體方案確定后，集團(tuán)規(guī)劃設(shè)計(jì)部應(yīng)于3日內(nèi)完成完整版的項(xiàng)目規(guī)劃指標(biāo)表、建造標(biāo)準(zhǔn)，提交給集團(tuán)成本中心。集團(tuán)成本中心在建筑單體方案確定的15日內(nèi)，基于目標(biāo)成本測(cè)算表（可研版）、項(xiàng)目規(guī)劃指標(biāo)表、項(xiàng)目建造標(biāo)準(zhǔn)，在與相

19、關(guān)部門充分溝通的情況下，完成工程目標(biāo)成本測(cè)算。匯集成本變化情況，編制目標(biāo)成本測(cè)算表（方案版）。方案階段對(duì)于工程間接費(fèi)、管理費(fèi)、營(yíng)銷費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用有變化的，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部調(diào)整變化情況，編制投資分析表（方案版）。目標(biāo)成本測(cè)算表（方案版）審批通過后，下發(fā)執(zhí)行，作為限額設(shè)計(jì)及產(chǎn)品配置的依據(jù)。5.3.3 擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)階段5.3.3.1編制程序及審批擴(kuò)初設(shè)計(jì)完成后15天內(nèi)，集團(tuán)成本中心對(duì)工程目標(biāo)成本進(jìn)行修訂，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)修訂非工程類目標(biāo)成本，集團(tuán)成本中心匯總形成目標(biāo)成本測(cè)算表（擴(kuò)初版）。5.3.3.2評(píng)審、審批與執(zhí)行目標(biāo)成本測(cè)算表（擴(kuò)初版）、投資分析表（擴(kuò)初版）編制完成后，集團(tuán)成本中心組織目標(biāo)成本評(píng)

20、審會(huì)，對(duì)擴(kuò)初版目標(biāo)成本、項(xiàng)目合約規(guī)劃進(jìn)行評(píng)審。分公司成本部、財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷部、工程部、設(shè)計(jì)部及集團(tuán)相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)參與評(píng)審。目標(biāo)成本確立后作為后期的考核版本，由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部和成本中心共同編制項(xiàng)目目標(biāo)成本控制責(zé)任書，由分公司成本與財(cái)務(wù)部門對(duì)其進(jìn)行分解，形成分公司各業(yè)務(wù)部門目標(biāo)成本控制責(zé)任書。5.3.4施工圖階段5.3.4.1編制程序與審批項(xiàng)目主體施工圖完成后35天內(nèi)，分公司成本部對(duì)工程目標(biāo)成本進(jìn)行修訂，項(xiàng)目財(cái)務(wù)部修訂非工程類目標(biāo)成本，分公司成本部匯總形成目標(biāo)成本測(cè)算表（施工圖版），報(bào)集團(tuán)成本中心審核，各專業(yè)部門審核相關(guān)的建造標(biāo)準(zhǔn)及目標(biāo)成本。5.3.4.2偏差管理目標(biāo)成本測(cè)算表（施工圖版）總額不應(yīng)超出

21、目標(biāo)成本測(cè)算表（擴(kuò)初版）總額。目標(biāo)成本測(cè)算表（施工圖版）超出目標(biāo)成本測(cè)算表（擴(kuò)初版）時(shí)，分公司說明超額原因及后續(xù)措施，一并報(bào)集團(tuán)總裁審批。5.3.4.3應(yīng)用目標(biāo)成本測(cè)算表（施工圖版）用于指導(dǎo)招標(biāo)、采購(gòu)及工程管理工作的開展。5.3.5交付階段5.3.5.1編制程序分公司成本部于竣工交付前2日內(nèi)完成工程竣工結(jié)算成本分析。工程竣工結(jié)算成本分析以成本科目對(duì)應(yīng)的實(shí)體合同為分析單元，對(duì)動(dòng)態(tài)成本、合同已發(fā)生的成本進(jìn)行整理，并分析后續(xù)將發(fā)生的成本，以相對(duì)準(zhǔn)確的反映工程的實(shí)際成本。分公司成本部完成工程竣工結(jié)算成本分析后，將成果提交給分公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部測(cè)算非工程成本數(shù)據(jù)，最后分公司成本部形成竣工結(jié)算成本分析表。

22、竣工結(jié)算成本分析表的科目應(yīng)與目標(biāo)成本測(cè)算表保持一致。5.3.5.2審批竣工結(jié)算成本分析表上報(bào)項(xiàng)目總經(jīng)理、集團(tuán)成本中心、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部審核，集團(tuán)總裁批示。5.4目標(biāo)成本的修訂5.4.1修訂原則目標(biāo)成本修訂的原則：不可預(yù)見或不可抗力引起的目標(biāo)成本變化?？深A(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)因素不在修訂范圍內(nèi)。5.4.2修訂情況目標(biāo)成本經(jīng)確定后不得隨意修訂，有下列情況之一者，可修訂目標(biāo)成本，除此之外的一般成本變化在動(dòng)態(tài)成本中反映即可：因規(guī)劃調(diào)整導(dǎo)致占地面積、建筑面積、可售面積等規(guī)劃指標(biāo)變化導(dǎo)致可售面積單方成本變化累計(jì)達(dá)1.5%及以上時(shí)，僅對(duì)目標(biāo)成本中相應(yīng)規(guī)劃指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整；因政府政策變化 (例如：實(shí)施90/70、節(jié)能環(huán)保政策等

23、)使目標(biāo)成本發(fā)生變化；因地產(chǎn)集團(tuán)戰(zhàn)略要求（取消或增加精裝修等）使目標(biāo)成本發(fā)生變化的，由集團(tuán)審批方可調(diào)整目標(biāo)成本；公司開發(fā)計(jì)劃、方案重大調(diào)整（包括分期面積、開發(fā)周期調(diào)整、因銷售調(diào)整精裝修標(biāo)準(zhǔn)、外立面標(biāo)準(zhǔn)、景觀標(biāo)準(zhǔn)等）導(dǎo)致工程目標(biāo)成本變化的，由集團(tuán)審批方可調(diào)整目標(biāo)成本。5.4.3目標(biāo)成本調(diào)整審批目標(biāo)成本修訂須按目標(biāo)成本調(diào)整流程進(jìn)行審批并備案，修訂情況中說明需到總裁或集團(tuán)審批的，應(yīng)報(bào)至總裁或集團(tuán)。5.5目標(biāo)成本編制注意事項(xiàng)5.5.1目標(biāo)成本的測(cè)算應(yīng)充分考慮到各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素，設(shè)置不可預(yù)見費(fèi)，以不可預(yù)見費(fèi)比例形式體現(xiàn)項(xiàng)目成本的風(fēng)險(xiǎn)。不可預(yù)見費(fèi)的計(jì)算基數(shù)為前期工程費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公共配套設(shè)施

24、費(fèi)項(xiàng)的綜合。不可預(yù)見費(fèi)的比例標(biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)成本中心根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品品類或成熟程度設(shè)置；5.5.2各階段目標(biāo)成本編制時(shí)應(yīng)對(duì)測(cè)算過程中不確定的內(nèi)容需重點(diǎn)關(guān)注。如：規(guī)劃方案對(duì)場(chǎng)區(qū)土方工程的影響；地基詳勘報(bào)告對(duì)地基處理、護(hù)坡、降水的影響；停車方案對(duì)成本的影響；銷售方案變化等；5.5.3測(cè)算時(shí)應(yīng)盡量填寫完整的測(cè)算依據(jù)和造價(jià)指標(biāo)，測(cè)算的指標(biāo)忌生搬硬套，應(yīng)結(jié)合實(shí)際產(chǎn)品形態(tài)在經(jīng)驗(yàn)指標(biāo)基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)整。測(cè)算依據(jù)同樣應(yīng)考慮實(shí)際情況并進(jìn)行調(diào)整。5.6目標(biāo)成本的執(zhí)行和監(jiān)控詳見動(dòng)態(tài)成本管理作業(yè)指引5.7目標(biāo)成本責(zé)任分配詳見責(zé)任成本作業(yè)指引CB-ZY02目標(biāo)成本、合約規(guī)劃評(píng)審會(huì)作業(yè)指引會(huì)議名稱項(xiàng)目目標(biāo)成本、合約規(guī)劃評(píng)審會(huì)會(huì)議等級(jí)召

25、開時(shí)機(jī)擴(kuò)初版目標(biāo)成本及合約規(guī)劃編制完成后召開地點(diǎn)集團(tuán)會(huì)議室持續(xù)時(shí)間會(huì)議目的評(píng)審項(xiàng)目擴(kuò)初版目標(biāo)成本及合約規(guī)劃參加范圍組織部門集團(tuán)成本中心主持人成本中心總經(jīng)理匯報(bào)部門集團(tuán)成本中心決策人總裁/項(xiàng)目總經(jīng)理會(huì)議紀(jì)要集團(tuán)成本中心參會(huì)領(lǐng)導(dǎo)/部門總裁、成本總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、營(yíng)銷總監(jiān)、集團(tuán)成本中心、財(cái)務(wù)管理部、規(guī)劃設(shè)計(jì)部、營(yíng)銷管理部、項(xiàng)目管理中心、項(xiàng)目總經(jīng)理、成本部、工程部、設(shè)計(jì)部、營(yíng)銷部、開發(fā)部、財(cái)務(wù)部會(huì)前準(zhǔn)備資料1、項(xiàng)目目標(biāo)成本（集團(tuán)成本中心）2、項(xiàng)目合約規(guī)劃 （分公司成本部）3、目標(biāo)成本評(píng)審表會(huì)議決策事項(xiàng)確定項(xiàng)目擴(kuò)初版目標(biāo)成本及合約規(guī)劃會(huì)議議程1、集團(tuán)成本中心講解項(xiàng)目目標(biāo)成本（總成本和各分項(xiàng)成本），分公司成

26、本部講解項(xiàng)目合約規(guī)劃，重點(diǎn)是項(xiàng)目目標(biāo)成本編制依據(jù)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；2、集體討論、審議項(xiàng)目目標(biāo)成本和合約規(guī)劃；3、集團(tuán)成本中心總經(jīng)理發(fā)表意見、財(cái)務(wù)管理部發(fā)表意見；4、集團(tuán)總裁確定。會(huì)后輸出成果1、會(huì)議紀(jì)要2、項(xiàng)目目標(biāo)成本（擴(kuò)初版，需報(bào)批）3、項(xiàng)目合約規(guī)劃（執(zhí)行版，需報(bào)批）相關(guān)流程無備注1、因目前集團(tuán)尚未形成標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品所以擴(kuò)初版需報(bào)集團(tuán)審批；2、根據(jù)確定的目標(biāo)成本指導(dǎo)限額設(shè)計(jì)工作；3、根據(jù)合同規(guī)劃確定項(xiàng)目招標(biāo)采購(gòu)計(jì)劃，以指導(dǎo)后續(xù)項(xiàng)目招標(biāo)采購(gòu)。CB-ZY03目標(biāo)成本調(diào)整作業(yè)指引1、目的：1.1規(guī)范目標(biāo)成本調(diào)整管理，保證目標(biāo)成本的嚴(yán)肅性；1.2確保產(chǎn)品品質(zhì)的前提下，使開發(fā)項(xiàng)目的成本得到有效、合理的控制，確保

27、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)；2、適用范圍：地產(chǎn)集團(tuán)所屬各分公司及其成本相關(guān)部門。3、術(shù)語(yǔ)及定義：不可預(yù)見費(fèi)是指在初步設(shè)計(jì)、概算內(nèi)難以預(yù)料的工程費(fèi)用及建設(shè)期間不可預(yù)見的支出，或是建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)期間內(nèi)由于價(jià)格等變化引起工程造價(jià)變化的所預(yù)留費(fèi)用。4、職責(zé)：4.1分公司成本部4.1.1在月度分析會(huì)議上確認(rèn)目標(biāo)成本追加或調(diào)整金額；4.1.2發(fā)起目標(biāo)成本追加、調(diào)整流程；4.2集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)、高層4.2.1會(huì)簽分公司發(fā)起的目標(biāo)成本追加、調(diào)整流程；4.2.2嚴(yán)格監(jiān)督控制目標(biāo)成本追加、調(diào)整流程；5、工作程序：5.1項(xiàng)目成本部依據(jù)公司成本月度分析會(huì)議結(jié)果，發(fā)起目標(biāo)成本追加或調(diào)整的流程；5.2成本追加前分公司內(nèi)部達(dá)成共識(shí)，成

28、本月度分析會(huì)議上需對(duì)成本超支進(jìn)行預(yù)判，并嚴(yán)格控制其審批流程；5.3當(dāng)最末級(jí)成本控制科目即將發(fā)生超支或很大可能超支（如已訂合同總價(jià)已超支，變更設(shè)計(jì)測(cè)算已超支等）必須發(fā)起目標(biāo)成本追加流程，而不是成本科目超支再發(fā)起追加；5.4在目標(biāo)成本調(diào)整過程中，在總投資額不突破的情況下，如涉及到不可預(yù)見費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)需要發(fā)起不同的審批流程，并嚴(yán)控不可預(yù)見費(fèi)的使用；5.5不可預(yù)見費(fèi)的測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)為執(zhí)行版目標(biāo)成本中開發(fā)成本（不含土地費(fèi)用、利息）的2%；5.6不可預(yù)見的范圍包括如下：5.6.1發(fā)生工程事故或其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的事故；5.6.2發(fā)生法律訴訟；5.6.3因合同的對(duì)方不履行合同或與我方在履行合同中有糾紛；5.6.4發(fā)生原先未

29、預(yù)見的情況而增加了合同的補(bǔ)充協(xié)議、對(duì)外承擔(dān)新的責(zé)任；5.6.5目標(biāo)成本預(yù)測(cè)時(shí)不準(zhǔn)確；5.6.6發(fā)生重大設(shè)計(jì)變更；5.6.7其他經(jīng)營(yíng)過程出現(xiàn)的意外情況。CB-ZY04項(xiàng)目責(zé)任成本作業(yè)指引1、目的：1.1明確各部門的成本控制責(zé)任，形成分工負(fù)責(zé)、有機(jī)協(xié)調(diào)的成本管理控制體系。1.2加強(qiáng)責(zé)任成本管理，提高地產(chǎn)集團(tuán)成本管理水平，保證公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2、適用范圍：地產(chǎn)集團(tuán)所屬各分公司及其成本相關(guān)部門。3、術(shù)語(yǔ)及定義：3.1責(zé)任成本指標(biāo)庫(kù)：是指明確專業(yè)職能部門的成本管理職責(zé)，并借助考核指標(biāo)反饋、考核評(píng)價(jià)其職責(zé)的履行情況。4、職責(zé)：4.1集團(tuán)成本中心4.1.1組織建立和完善集團(tuán)責(zé)任成本指標(biāo)庫(kù)；4.1.2組織

30、編制并修訂分公司責(zé)任成本考核指標(biāo)。4.1.3組織編制并修訂成本管理目標(biāo)責(zé)任書。4.1.4檢查并考核分公司整體責(zé)任成本執(zhí)行情況，將評(píng)分結(jié)果與激勵(lì)指標(biāo)掛鉤。4.2集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部4.2.1參與制定和完善集團(tuán)責(zé)任成本指標(biāo)庫(kù).4.2.2參與編制并修訂分公司責(zé)任成本考核指標(biāo).4.2.3參與編制并修訂成本管理目標(biāo)責(zé)任書.4.2.4組織與分公司簽訂成本管理目標(biāo)責(zé)任書4.2.5參與分公司責(zé)任成本完成情況并依據(jù)檢查結(jié)果進(jìn)行考核；4.3分公司4.3.1與集團(tuán)成本中心簽訂成本管理目標(biāo)責(zé)任書；4.3.2負(fù)責(zé)完成分公司的責(zé)任成本管理工作；4.3.3將分公司成本目標(biāo)及責(zé)任分解至各相關(guān)責(zé)任部門；4.3.4根據(jù)集團(tuán)責(zé)任成本指標(biāo)

31、，制定各責(zé)任部門責(zé)任成本指標(biāo)；4.3.5與各分公司各相關(guān)責(zé)任部門簽訂成本管理目標(biāo)責(zé)任書；4.3.6檢查并考核各部門責(zé)任成本；4.4分公司成本、財(cái)務(wù)部4.4.1參與本部門責(zé)任成本指標(biāo)制定的討論；4.4.2負(fù)責(zé)完成本部門的責(zé)任成本管理工作；4.4.3依據(jù)成本管理目標(biāo)責(zé)任書分解至分公司各責(zé)任部門形成各部門的責(zé)任成本指標(biāo)；4.4.4與各部門簽訂成本管理目標(biāo)責(zé)任書；4.4.5負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查各部門責(zé)任成本指標(biāo)執(zhí)行情況；4.5分公司各職能部門4.5.1參與本部門責(zé)任成本指標(biāo)制定的討論；4.5.2負(fù)責(zé)完成本部門的責(zé)任成本管理工作。5、工作程序：5.1責(zé)任成本分級(jí)管理5.1.1集團(tuán)與分公司簽訂項(xiàng)目成本管理目標(biāo)責(zé)任

32、書，確定分公司成本責(zé)任及目標(biāo)；5.1.2分公司分解分公司成本責(zé)任及目標(biāo)，與各部門簽訂成本管理目標(biāo)責(zé)任書，確定各部門成本責(zé)任及目標(biāo)。5.2集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)責(zé)任成本指標(biāo)庫(kù)的建立5.2.1由集團(tuán)成本中心牽頭，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部配合制定責(zé)任成本指標(biāo)庫(kù)。5.2.2集團(tuán)成本中心根據(jù)各專業(yè)公司各職能部門職責(zé)，將成本管理相關(guān)工作提煉成為責(zé)任成本指標(biāo)。責(zé)任成本指標(biāo)的要求：5.2.2.1責(zé)任成本指標(biāo)應(yīng)為可量化或可執(zhí)行的指標(biāo)，非量化指標(biāo)不考核或減少考核比重；5.2.2.2結(jié)果指標(biāo)編制應(yīng)包含指標(biāo)說明和計(jì)算公式5.2.3集團(tuán)成本中心與集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部討論相關(guān)責(zé)任成本指標(biāo)，達(dá)成一致后形成地產(chǎn)集團(tuán)責(zé)任成本指標(biāo)庫(kù)。5.2.4集團(tuán)成本中心與

33、分公司簽訂項(xiàng)目成本管理目標(biāo)責(zé)任書時(shí)，可根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況，從地產(chǎn)集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)責(zé)任成本指標(biāo)庫(kù)選取責(zé)任成本指標(biāo)。5.3總部對(duì)分公司責(zé)任成本管理5.3.1集團(tuán)成本中心與集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部共同開展分公司責(zé)任成本制定工作，根據(jù)分公司審批通過的目標(biāo)成本、地產(chǎn)集團(tuán)責(zé)任成本指標(biāo)庫(kù)和分公司年度計(jì)劃制定分公司的年度責(zé)任成本指標(biāo)，報(bào)經(jīng)營(yíng)管理層審批。5.3.2成本管理目標(biāo)責(zé)任書審批通過后，集團(tuán)成本中心組織分公司簽訂成本管理目標(biāo)責(zé)任書。成本管理目標(biāo)責(zé)任書包括三個(gè)方面的內(nèi)容：5.3.2.1作業(yè)目標(biāo)：分公司或部門成本整體控制目標(biāo)與部門在成本領(lǐng)域核心KPI指標(biāo)；5.3.2.2成本目標(biāo)：項(xiàng)目經(jīng)審批通過的目標(biāo)成本或各部門所負(fù)責(zé)科目的目標(biāo)成

34、本指標(biāo)；5.3.2.3控制要點(diǎn)：各部門所負(fù)責(zé)科目成本控制要點(diǎn)5.3.3集團(tuán)成本中心、財(cái)務(wù)管理部每年度對(duì)分公司責(zé)任成本執(zhí)行及完成情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，形成檢查評(píng)價(jià)記錄，檢查評(píng)價(jià)記錄的格式參見責(zé)任成本考核評(píng)分表。5.3.4集團(tuán)成本中心、財(cái)務(wù)管理部依據(jù)檢查評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)分公司整體責(zé)任成本考核。5.4分公司對(duì)各職能部門責(zé)任成本管理5.4.1分公司與集團(tuán)成本中心簽訂成本管理目標(biāo)責(zé)任書后，組織分公司成本部、財(cái)務(wù)部進(jìn)行項(xiàng)目責(zé)任成本分解，根據(jù)各職能部門的職責(zé)將項(xiàng)目責(zé)任成本分解到各責(zé)任部門。5.4.2分公司成本部、財(cái)務(wù)部組織各職能部門編制各部門責(zé)任成本指標(biāo)，編制時(shí)要依據(jù)地產(chǎn)集團(tuán)責(zé)任成本指標(biāo)庫(kù)和各部門責(zé)任成本目標(biāo)，編制后

35、需上報(bào)集團(tuán)成本中心、財(cái)務(wù)管理部及經(jīng)營(yíng)管理層審批；5.4.3分公司組織各職能部門簽署審批后的部門成本管理目標(biāo)責(zé)任書；5.4.4分公司組織各責(zé)任部門簽訂部門成本管理目標(biāo)責(zé)任書，報(bào)集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部備案。5.4.5分公司成本部、財(cái)務(wù)部每半年度對(duì)分公司各責(zé)任部門責(zé)任成本執(zhí)行和完成情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，形成檢查評(píng)價(jià)記錄，檢查評(píng)價(jià)記錄的格式參見責(zé)任成本考核評(píng)分表。5.4.6分公司對(duì)各責(zé)任部門的檢查結(jié)果進(jìn)行考核，并將考核結(jié)果上報(bào)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)層審批，并由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行績(jī)效考核及激勵(lì)。具體參見地產(chǎn)集團(tuán)獎(jiǎng)懲相關(guān)制度規(guī)定。CB-ZY05動(dòng)態(tài)成本管理作業(yè)指引1、目的：1.1以目標(biāo)成本為控制線，及時(shí)準(zhǔn)確的反映項(xiàng)目

36、動(dòng)態(tài)成本；1.2及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)際成本與目標(biāo)成本的偏離，通過預(yù)警強(qiáng)控等措施使項(xiàng)目實(shí)際成本控制在目標(biāo)成本的合理范圍內(nèi)；1.3預(yù)警目標(biāo)成本的異?，F(xiàn)象，規(guī)范超目標(biāo)成本的審批程序；1.4規(guī)范企業(yè)動(dòng)態(tài)成本的差異管理；2、適用范圍：適用于公司所開發(fā)的所有工程項(xiàng)目。3、術(shù)語(yǔ)及定義：動(dòng)態(tài)成本：項(xiàng)目預(yù)計(jì)最終成本，主要由已經(jīng)簽訂的合同變更+在審批途中的合同變更+預(yù)估合同變更+待發(fā)生合約規(guī)劃構(gòu)成；成本預(yù)警/強(qiáng)控：項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)過程中動(dòng)態(tài)成本變化超出既定數(shù)額或比例時(shí)，由成本部向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及部門發(fā)出警訊或停止合同操作的一種行為；4、職責(zé)4.1分公司成本部4.1.1負(fù)責(zé)建安部分合約規(guī)劃的編制工作；4.1.2對(duì)設(shè)計(jì)變更和對(duì)設(shè)計(jì)變

37、更、工程變更等進(jìn)行成本測(cè)算；4.1.3負(fù)責(zé)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本月度分析表編制；4.1.4負(fù)責(zé)召開項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本月度分析會(huì)； 4.2分公司其他業(yè)務(wù)部門4.2.1負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的分解，并分解成合約規(guī)劃 ；4.2.2負(fù)責(zé)將本部門發(fā)生的合同或費(fèi)用錄入成本系統(tǒng)；4.2.3負(fù)責(zé)參與項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本月度分析會(huì)；4.3集團(tuán)成本中心 4.3.1負(fù)責(zé)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本月度分析表的審核；4.3.2項(xiàng)目全成本預(yù)警和強(qiáng)控的管理干預(yù)；4.4集團(tuán)成本總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁4.4.1項(xiàng)目全成本預(yù)警和強(qiáng)控的管理干預(yù)；4.4.2動(dòng)態(tài)成本月度分析表接收后，如發(fā)生異常進(jìn)行管理干預(yù)；5、工作程序： 5.1目標(biāo)成本分解5.1.1擴(kuò)初版目標(biāo)成本制定之后，分公司

38、成本部門召集各業(yè)務(wù)部門分解合約規(guī)劃，科目目標(biāo)成本與各規(guī)劃合同分解的目標(biāo)成本之和的差額自動(dòng)計(jì)入科目規(guī)劃余量；5.1.2 施工圖版目標(biāo)成本制定之后，分公司成本部應(yīng)根據(jù)施工圖版目標(biāo)成本對(duì)各規(guī)劃合同及已簽約合同的目標(biāo)成本進(jìn)行修訂。5.2合同簽訂階段5.2.1規(guī)劃內(nèi)合同簽訂前，實(shí)際簽約合同范圍與規(guī)劃合同保持一致的，實(shí)際簽約合同的目標(biāo)成本等同于規(guī)劃合同目標(biāo)成本；實(shí)際簽約合同范圍與規(guī)劃合同不一致時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際簽約合同所對(duì)應(yīng)的合同范圍目標(biāo)成本，調(diào)整實(shí)際簽約合同目標(biāo)成本。該實(shí)際簽約合同對(duì)應(yīng)多個(gè)成本科目，應(yīng)將目標(biāo)成本基于合同范圍分拆至不同成本科目中。5.2.2規(guī)劃外合同簽訂前，分公司成本部應(yīng)測(cè)算該合同的目標(biāo)成本，

39、并建立該合同與成本科目的對(duì)應(yīng)關(guān)系，科目規(guī)劃余量中扣減該合同目標(biāo)成本。該合同對(duì)應(yīng)多個(gè)成本科目的，按照合同范圍與成本科目的對(duì)應(yīng)關(guān)系，分別計(jì)算目標(biāo)成本。5.3變更部分5.3.1 設(shè)計(jì)變更及工程變更下達(dá)前，分公司成本部應(yīng)進(jìn)行成本預(yù)估，提出成本預(yù)估金額，隨設(shè)計(jì)變更、工程變更指令一并報(bào)批。5.3.2 設(shè)計(jì)變更、工程變更發(fā)生后，根據(jù)變更成本預(yù)估，導(dǎo)致成本增加的，增加的成本首先扣減合同規(guī)劃余量，剩余部分計(jì)入動(dòng)態(tài)成本增加額；設(shè)計(jì)變更、工程變更導(dǎo)致成本降低的，直接反映動(dòng)態(tài)成本總額變化。分公司成本部每次記錄動(dòng)態(tài)成本變化時(shí)，應(yīng)對(duì)動(dòng)態(tài)成本變化的原因進(jìn)行分析，并將動(dòng)態(tài)成本變化的原因分析記錄至動(dòng)態(tài)成本表中。原因可按照如下進(jìn)

40、行分類：5.3.2.1設(shè)計(jì)變更：主要指因?yàn)橐?guī)劃方案、建筑設(shè)計(jì)、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)等設(shè)計(jì)改變而引起成本變化的原因，包括除建筑面積、占地面積與可售面積等變化外，其他規(guī)劃指標(biāo)變化引起成本變化的原因；5.3.2.2現(xiàn)場(chǎng)簽證：施工過程中，由承包人根據(jù)承包合同約定而提出的關(guān)于零星用工量、零星用機(jī)械量或工程洽商所引致返工量、合同外新增零星工程量的確認(rèn)。5.3.2.3市場(chǎng)價(jià)格：主要指由于市場(chǎng)變化而造成建筑材料、人工等的價(jià)格調(diào)整而引起成本變化的原因；5.3.2.4檔次調(diào)整：由于調(diào)整開發(fā)項(xiàng)目的檔次而引起的成本變化。5.3.2.5無效成本：房地產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施過程中產(chǎn)生的對(duì)形成產(chǎn)品、提升價(jià)值、促進(jìn)營(yíng)銷沒有作用，無法獲得客戶認(rèn)同和補(bǔ)

41、償，屬于費(fèi)用浪費(fèi)的成本。5.3.2.6面積變化：指由于項(xiàng)目的建筑面積、占地面積、可售面積的變化而引起成本變化的原因； 5.3.2.7分?jǐn)偡绞阶兓河捎谥贫繕?biāo)成本時(shí)確定的分?jǐn)偡绞皆趯?shí)際執(zhí)行中改變而造成成本變化的原因； 5.3.2.8預(yù)估偏差：由于編制目標(biāo)成本或者成本預(yù)測(cè)時(shí)，預(yù)估不足或者過大而引起成本變化的原因； 5.3.2.9結(jié)算調(diào)整：由于施工過程中多種因素引起動(dòng)態(tài)成本與目標(biāo)成本發(fā)生偏差，在結(jié)算階段進(jìn)行修正引起的成本變化。5.3.2.10政府政策及其他因素影響：由于政策因素或其他的影響。 動(dòng)態(tài)成本的預(yù)警與強(qiáng)控類別預(yù)警絕對(duì)值預(yù)警相對(duì)值通知對(duì)象末級(jí)科目2%項(xiàng)目總經(jīng)理、成本總監(jiān)、總裁次末級(jí)科目3%項(xiàng)

42、目總經(jīng)理、成本總監(jiān)、總裁預(yù)警方式：系統(tǒng)自動(dòng)預(yù)警建立動(dòng)態(tài)成本預(yù)警與強(qiáng)控機(jī)制，對(duì)合同簽訂、設(shè)計(jì)變更、工程變更、合同結(jié)算等過程中的動(dòng)態(tài)成本進(jìn)行監(jiān)控與管理。預(yù)警或強(qiáng)控的觸發(fā)：合同簽訂流程發(fā)起后時(shí)，合同實(shí)際簽約金額超過合同目標(biāo)成本一定數(shù)額或比例時(shí)，或者引起該合同對(duì)應(yīng)的成本科目動(dòng)態(tài)成本增加超過一定數(shù)額或比例時(shí)，啟動(dòng)該合同或該科目的預(yù)警或強(qiáng)控。設(shè)計(jì)變更、工程變更、合同結(jié)算流程發(fā)起后，導(dǎo)致對(duì)應(yīng)的合同或科目動(dòng)態(tài)成本增加超過一定數(shù)額或比例時(shí)，啟動(dòng)該合同或科目的預(yù)警或強(qiáng)控。人為預(yù)警如人為已經(jīng)判斷動(dòng)態(tài)成本未來會(huì)超標(biāo)，可人為在系統(tǒng)中發(fā)起成本超支預(yù)警表。5.4動(dòng)態(tài)成本月度分析分公司成本部每月27日上報(bào)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本月度分析

43、表。CB-ZY06現(xiàn)場(chǎng)簽證管理作業(yè)指引1、目的：為了加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)簽證管理，規(guī)范工作流程，有效地控制成本，提高現(xiàn)場(chǎng)簽證的結(jié)算效率2、適用范圍：適用于公司所開發(fā)的所有工程項(xiàng)目。3、術(shù)語(yǔ)及定義：3.1正常類現(xiàn)場(chǎng)簽證：可做到事前控制，能遵循“先審批后實(shí)施”原則的簽證。3.2特急類變更、簽證：3.2.1特急類變更、簽證定義：不能做到事前控制，同時(shí)又必須立即執(zhí)行，而且延緩實(shí)施會(huì)造成更大損失的；相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦事項(xiàng)或政府有關(guān)部門下發(fā)的緊急事項(xiàng)；3.2.2特急類變更、簽證操作流程：在特急類事件發(fā)生3小時(shí)內(nèi)，報(bào)項(xiàng)目總及經(jīng)委會(huì)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示，同意后報(bào)集團(tuán)項(xiàng)目管理中心及成本中心備案。3.2.3特急類變更、簽證的補(bǔ)辦原則:

44、以“邊洽邊干”為指導(dǎo)思想，但必須在事件發(fā)生之日起3個(gè)工作日內(nèi)完成erp事項(xiàng)審批全部手續(xù)。3.2.4特急類變更、簽證的界定：由各分公司工程總監(jiān)或工程管理負(fù)責(zé)人界定。年終各公司梳理特急變更、簽證數(shù)量占比，超過變更、簽證總量的10%以上，則作為地產(chǎn)集團(tuán)責(zé)任考核依據(jù)。3.3工程量確認(rèn)單：工程量確認(rèn)內(nèi)容包括場(chǎng)地平整、土方標(biāo)高、基礎(chǔ)標(biāo)高、樁長(zhǎng)度等隱蔽信息。4、職責(zé)4.1施工單位：施工單位必須按我公司統(tǒng)一定制的變更、簽證費(fèi)用確認(rèn)審批單上報(bào)簽證費(fèi)用。4.2項(xiàng)目工程部：變更、簽證事項(xiàng)審批及費(fèi)用確認(rèn)審批的發(fā)起者，確認(rèn)變更、簽證實(shí)施的情況及工程量。負(fù)責(zé)組織造價(jià)工程師參與現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量。對(duì)所附的各種原始資料的準(zhǔn)確性、真實(shí)性

45、、完整性負(fù)責(zé)。4.3項(xiàng)目成本部：對(duì)于正常類簽證事前對(duì)簽證金額進(jìn)行預(yù)估，簽證實(shí)施完畢后審核現(xiàn)場(chǎng)簽證實(shí)施的情況及工程量，并進(jìn)行費(fèi)用核算，并提交集團(tuán)成本中心審核。 4.4分公司管理層：審核簽證的合理性。4.5項(xiàng)目管理中心：審核現(xiàn)場(chǎng)簽證的技術(shù)可行性。4.6成本中心：審核現(xiàn)場(chǎng)簽證的經(jīng)濟(jì)合理性。4.7總裁：對(duì)金額10萬元以上的現(xiàn)場(chǎng)簽證進(jìn)行審批。5、工作程序5.1現(xiàn)場(chǎng)簽證的提出因各方提出的變更、簽證需求都由項(xiàng)目工程部組織資料，發(fā)起ERP事項(xiàng)審批審批。事項(xiàng)審批發(fā)起必須在工程實(shí)施前發(fā)起，分公司工程部要嚴(yán)把施工關(guān)。對(duì)于違規(guī)先行施工，集團(tuán)相關(guān)部門會(huì)根據(jù)違規(guī)情況對(duì)當(dāng)事人處以罰款。5.2現(xiàn)場(chǎng)簽證的論證5.2.1正常類現(xiàn)

46、場(chǎng)簽證：正常類現(xiàn)場(chǎng)簽證均需對(duì)其進(jìn)行事前控制，要求成本部必須對(duì)簽證費(fèi)用進(jìn)行預(yù)估。正常類現(xiàn)場(chǎng)簽證審批程序必須在erp成本系統(tǒng)內(nèi)完成，否則結(jié)算時(shí)不進(jìn)入。5.2.2特急類現(xiàn)場(chǎng)簽證：特急類現(xiàn)場(chǎng)簽證，可采取“邊干邊洽”原則，3小時(shí)內(nèi)報(bào)項(xiàng)目總及經(jīng)委會(huì)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示，同意后報(bào)集團(tuán)項(xiàng)目管理中心及成本中心備案。并由項(xiàng)目工程部在erp成本系統(tǒng)中進(jìn)行變更、簽證事項(xiàng)審批程序補(bǔ)辦，3個(gè)工作日內(nèi)完成全部手續(xù)。5.3現(xiàn)場(chǎng)簽證的審批金額范圍審批流程最終審批崗位1萬元以下（不含1萬元）工程部成本部集團(tuán)成本中心項(xiàng)目總經(jīng)理項(xiàng)目總經(jīng)理1萬元以上至10萬（不含10萬）集團(tuán)項(xiàng)目管理中心集團(tuán)成本中心成本總監(jiān)成本總監(jiān)10萬元以上總裁為加強(qiáng)成本費(fèi)

47、用管理，成本中心審批節(jié)點(diǎn)在項(xiàng)目成本部之后。5.4現(xiàn)場(chǎng)簽證的執(zhí)行現(xiàn)場(chǎng)簽證執(zhí)行完畢后7日內(nèi)由施工單位上報(bào)變更、簽證費(fèi)用確認(rèn)審批單，由項(xiàng)目工程部組織監(jiān)理單位、成本部門進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)收方，對(duì)成本進(jìn)行核算，由工程部收集全部材料，在erp成本系統(tǒng)發(fā)起變更、簽證費(fèi)用確認(rèn)審批。6、現(xiàn)場(chǎng)簽證辦理時(shí)間要求變更、簽證事項(xiàng)審批前，成本部估算金額時(shí)間為3天（日歷日）；含集團(tuán)成本中心審核時(shí)間（報(bào)批資料須齊全）。變更、簽證實(shí)施后，施工單位應(yīng)7日內(nèi)上報(bào)變更、簽證費(fèi)用確認(rèn)審批單，從完工之日起1月內(nèi)，分公司需完成erp成本系統(tǒng)變更、簽證費(fèi)用確認(rèn)審批。特急類變更、簽證必須在事件發(fā)生之日起3個(gè)工作日內(nèi)完成erp事項(xiàng)審批全部手續(xù)。如未按上述

48、時(shí)間要求完成，集團(tuán)相關(guān)部門會(huì)根據(jù)違規(guī)情況對(duì)當(dāng)事人處以工程造價(jià)10%的罰款。變更、簽證引起的成本變動(dòng)及時(shí)計(jì)入動(dòng)態(tài)成本月度分析表，每月27日成本部門需將動(dòng)態(tài)成本月度分析表中簽證臺(tái)賬上報(bào)集團(tuán)成本中心。 7 、工程量確認(rèn)審批單的相關(guān)要求7.1工程量確認(rèn)內(nèi)容包括場(chǎng)地平整、土方標(biāo)高、基礎(chǔ)標(biāo)高、樁長(zhǎng)度等隱蔽信息。7.2工程量確認(rèn)在施工前或施工后，應(yīng)由項(xiàng)目工程部組織，成本部，監(jiān)理單位，施工單位共同參與現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量。7.3工程量確認(rèn)審批單應(yīng)進(jìn)行紙質(zhì)審批，不需進(jìn)行成本估算，紙質(zhì)線下審批通過后，不需進(jìn)行erp成本系統(tǒng)審批。7.4工程量確認(rèn)審批單內(nèi)容直接計(jì)入合同結(jié)算工程量?jī)?nèi)，工程量確認(rèn)審批單紙質(zhì)審批材料要作為結(jié)算資料的附

49、件。CB-ZY07設(shè)計(jì)變更管理作業(yè)指引1、目的：對(duì)設(shè)計(jì)變更的原因、方案進(jìn)行論證和統(tǒng)計(jì)，使設(shè)計(jì)變更按規(guī)范程序進(jìn)行，并提高設(shè)計(jì)管理能力。2、適用范圍：適用于公司所開發(fā)的所有工程項(xiàng)目。3、術(shù)語(yǔ)及定義：3.1第一類：產(chǎn)品設(shè)計(jì)變更在施工圖設(shè)計(jì)階段，以及施工過程中，涉及原規(guī)劃、建筑單體的變更；此類變更的批示原則是：均須將成本及收益估算后報(bào)經(jīng)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)層審批通過后方可執(zhí)行。3.2第二類：應(yīng)客戶要求引起變更、設(shè)計(jì)問題引起的變更、配合施工需要引起的設(shè)計(jì)變更應(yīng)客戶要求，按照售樓協(xié)議文件進(jìn)行戶內(nèi)局部的設(shè)計(jì)變更，如：隔墻不砌，墻面不做面層抹灰，不油漆，潔具不安，門移位等。此類變更的批示原則是：不影響工程質(zhì)量和驗(yàn)收，不造

50、成其他客戶的投訴。按照政府及主管部門的批示要求以及業(yè)務(wù)部門審查意見、監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位、承建單位以及建設(shè)單位提出的審圖意見、設(shè)計(jì)優(yōu)化、技術(shù)進(jìn)步、設(shè)計(jì)施工圖深度不夠、二次設(shè)計(jì)引起對(duì)原設(shè)計(jì)施工圖的補(bǔ)充和修改、配合施工需要引起的設(shè)計(jì)變更。3.3第二類設(shè)計(jì)變更原因劃分： 3.3.1設(shè)計(jì)理解和確認(rèn)針對(duì)施工圖圖面上出現(xiàn)的不清楚；錯(cuò)漏；平、立、剖尺寸及做法要求不統(tǒng)一，致使工程無法進(jìn)行施工而做出的技術(shù)洽商。這類技術(shù)洽商是對(duì)圖面的復(fù)核確認(rèn)，既解決無法施工的問題，又為造價(jià)計(jì)算提供準(zhǔn)確的依據(jù)，不產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)費(fèi)用。3.3.2設(shè)計(jì)補(bǔ)充和完善針對(duì)施工圖設(shè)計(jì)內(nèi)容出現(xiàn)漏項(xiàng)而提出的技術(shù)洽商。這類技術(shù)洽商雖然相對(duì)于原施工圖說出現(xiàn)費(fèi)用

51、增加，但由于發(fā)生在施工之前，不存在返工損失，所以仍然是正常的工程直接成本。3.3.3優(yōu)化設(shè)計(jì)在施工圖設(shè)計(jì)基礎(chǔ)上提出的優(yōu)化設(shè)計(jì)的技術(shù)洽商，相對(duì)原施工圖減少費(fèi)用，并帶來直接經(jīng)濟(jì)效益。3.3.4功能改變由設(shè)計(jì)部、營(yíng)銷部（業(yè)主變更）、成本部、采購(gòu)部（資源條件變化）、物業(yè)公司等部門在原施工圖基礎(chǔ)上提出的功能變更需求而發(fā)生的技術(shù)洽商。這類技術(shù)洽商有的發(fā)生在施工之前，不產(chǎn)生返工費(fèi)用；有的發(fā)生在施工已完之后，會(huì)產(chǎn)生返工費(fèi)用。3.3.5管理不到位因設(shè)計(jì)部、營(yíng)銷部、成本部、采購(gòu)部、物業(yè)公司、工程部等專業(yè)工程師的原因，對(duì)施工圖設(shè)計(jì)漏項(xiàng)的疏忽，對(duì)技術(shù)方案的確定不規(guī)范，對(duì)建筑材料和工序質(zhì)量把關(guān)不嚴(yán)而提出的技術(shù)洽商。這類

52、技術(shù)洽商發(fā)生在施工已完之后，會(huì)產(chǎn)生返工費(fèi)用。4、職責(zé)：4.1項(xiàng)目設(shè)計(jì)部4.1.1負(fù)責(zé)對(duì)設(shè)計(jì)錯(cuò)誤、設(shè)計(jì)優(yōu)化、市場(chǎng)營(yíng)銷部或公司經(jīng)營(yíng)層需求及其它原因引起的設(shè)計(jì)變更信息的匯總；4.4.2審核各方提出的設(shè)計(jì)變更要求；4.4.3組織各部門對(duì)變更要求和方案進(jìn)行可行性論證；4.4.4向設(shè)計(jì)單位發(fā)放設(shè)計(jì)變更聯(lián)系單，通知設(shè)計(jì)單位修改設(shè)計(jì)圖紙并審核；4.4.5選擇有價(jià)值的案例總結(jié)經(jīng)驗(yàn)指導(dǎo)以后的設(shè)計(jì)工作。4.2分公司工程部：4.2.1參與重大設(shè)計(jì)變更可行性論證；4.2.2負(fù)責(zé)收集設(shè)計(jì)變更的相關(guān)資料，發(fā)起變更、簽證erp成本系統(tǒng)事項(xiàng)審批；4.2.3事項(xiàng)審批通過后，負(fù)責(zé)下發(fā)工程指令至施工單位。4.3分公司成本部4.3.1

53、負(fù)責(zé)對(duì)設(shè)計(jì)變更內(nèi)容進(jìn)行成本估算；4.3.2參與設(shè)計(jì)變更的可行性論證。4.4分公司營(yíng)銷部審核與客戶相關(guān)的設(shè)計(jì)變更4.5項(xiàng)目工程總監(jiān)審核設(shè)計(jì)變更的技術(shù)可行性；4.6項(xiàng)目總經(jīng)理審核所有設(shè)計(jì)變更，對(duì)于二類設(shè)計(jì)變更1萬以內(nèi)有審批權(quán)，1萬以上需報(bào)集團(tuán)審批；4.7集團(tuán)規(guī)劃設(shè)計(jì)總監(jiān)參與重大變更可行性論證；4.8集團(tuán)成本中心負(fù)責(zé)人4.8.1審核設(shè)計(jì)變更的經(jīng)濟(jì)可行性；4.8.2二類設(shè)計(jì)變更1萬以上10萬以下?lián)碛袑徟鷻?quán)；4.9總裁4.9.1一類設(shè)計(jì)變更審批權(quán)；4.9.2二類設(shè)計(jì)變更預(yù)估金額在10萬以上需總裁審批；5、工作程序：5.1設(shè)計(jì)變更的提出各個(gè)部門或施工單位、設(shè)計(jì)單位、業(yè)主根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)作過程中的情況及發(fā)現(xiàn)，可以

54、提出設(shè)計(jì)變更的申請(qǐng)，將需求情況提交規(guī)劃設(shè)計(jì)部。5.2設(shè)計(jì)變更的論證5.2.1一般變更由分公司設(shè)計(jì)部組織設(shè)計(jì)單位及分公司相關(guān)部門進(jìn)行論證。5.2.2對(duì)于重大變更，分公司設(shè)計(jì)部需要組織設(shè)計(jì)單位、分公司相關(guān)部門（成本、工程、營(yíng)銷）、集團(tuán)相關(guān)部門（規(guī)劃設(shè)計(jì)、項(xiàng)目管理中心、成本中心、營(yíng)銷管理）、項(xiàng)目總經(jīng)理、集團(tuán)相關(guān)副總裁（設(shè)計(jì)、成本、營(yíng)銷）及總裁進(jìn)行可行性論證。5.2.3論證的要求：5.2.3.1項(xiàng)目工程部應(yīng)對(duì)設(shè)計(jì)變更涉及施工現(xiàn)場(chǎng)當(dāng)時(shí)的進(jìn)度情況描述清楚，確認(rèn)有無返工、及變更的工程量，對(duì)工期有無影響等，并對(duì)方案的可行性和對(duì)進(jìn)度的影響提出明確意見；5.2.3.2項(xiàng)目成本部應(yīng)明確設(shè)計(jì)變更相關(guān)工程量的核減及與原

55、圖紙作法進(jìn)行比較，并對(duì)由此產(chǎn)生的造價(jià)成本增減予以確認(rèn)，并提出明確意見；5.2.3.3成本部應(yīng)對(duì)設(shè)計(jì)變更所涉及的材料設(shè)備的價(jià)格或供給情況的變化描述清楚，并提出明確意見；5.2.3.4營(yíng)銷部對(duì)涉及銷售承諾變化的變更，須對(duì)設(shè)計(jì)變更涉及簽約圖紙引起的問題闡述清楚，并提出明確意見；5.2.3.5開發(fā)部對(duì)涉及影響項(xiàng)目規(guī)劃驗(yàn)收和相關(guān)專項(xiàng)驗(yàn)收的設(shè)計(jì)變更，須對(duì)變更是否符合政府審批的有關(guān)規(guī)定提出明確意見，并提前與相關(guān)主管部門溝通確認(rèn)；5.2.3.6集團(tuán)規(guī)劃設(shè)計(jì)部對(duì)涉及到產(chǎn)品方案設(shè)計(jì)或產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化的重大變更提出明確的意見；5.3設(shè)計(jì)變更的審批為加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，成本中心審批節(jié)點(diǎn)在項(xiàng)目成本部之后。5.4設(shè)計(jì)變更的成本測(cè)

56、算及辦理時(shí)間要求變更、簽證事項(xiàng)審批前，成本部估算金額時(shí)間為3天（日歷日）；含集團(tuán)成本中心審核時(shí)間（報(bào)批資料須齊全）。事項(xiàng)審批后，由設(shè)計(jì)完成設(shè)計(jì)文件（文字能描述清楚的3日內(nèi)完成，需要下發(fā)圖紙的由分公司內(nèi)部確定時(shí)間）變更、簽證實(shí)施后，施工單位應(yīng)7日內(nèi)上報(bào)變更、簽證費(fèi)用確認(rèn)審批單，從完工之日起1月內(nèi)，分公司需完成erp成本系統(tǒng)變更、簽證費(fèi)用確認(rèn)審批。金額范圍審批流程最終審批崗位1萬元以下（不含1萬元）工程部-設(shè)計(jì)部-成本部-項(xiàng)目總經(jīng)理項(xiàng)目總經(jīng)理1萬元以上至10萬（不含10萬）集團(tuán)各系統(tǒng)負(fù)責(zé)人-成本總監(jiān)成本總監(jiān)10萬元以上總裁5.5設(shè)計(jì)變更圖紙的繪制由分公司設(shè)計(jì)部發(fā)聯(lián)系單給設(shè)計(jì)單位，設(shè)計(jì)單位根據(jù)聯(lián)系單

57、上要求完成設(shè)計(jì)變更及變更圖。如設(shè)計(jì)變更需要審圖，則審圖完成后簽發(fā)執(zhí)行。針對(duì)設(shè)計(jì)單位不同意、不配合進(jìn)行設(shè)計(jì)變更的情況，在不違反設(shè)計(jì)規(guī)范的原則下，項(xiàng)目設(shè)計(jì)部可自行提出公司內(nèi)部設(shè)計(jì)變更。5.6變更執(zhí)行工程部跟蹤檢查設(shè)計(jì)變更的落實(shí)情況，變更執(zhí)行完畢后7日內(nèi)由施工單位上報(bào)變更、簽證費(fèi)用確認(rèn)審批單，由工程部牽頭設(shè)計(jì)部、成本部、施工單位、監(jiān)理單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收，成本部負(fù)責(zé)將設(shè)計(jì)變更最終確定金額計(jì)入成本系統(tǒng)。CB-ZY08開發(fā)成本相關(guān)付款管理作業(yè)指引1、總則1.1為加強(qiáng)開發(fā)成本相關(guān)款項(xiàng)管理，合理使用資金，降低開發(fā)成本，控制投資風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，制定本規(guī)定。1.2本規(guī)定適用于各分公司開發(fā)成本付款，其它付款

58、執(zhí)行財(cái)務(wù)支款及報(bào)銷辦法。1.3本規(guī)定適用于地產(chǎn)集團(tuán)及分公司。2、開發(fā)成本付款范圍項(xiàng)目開發(fā)成本付款范圍：項(xiàng)目的開發(fā)費(fèi)用、設(shè)計(jì)費(fèi)用、前期工程費(fèi)、單體建安工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施配套工程費(fèi)、道路景觀綠化工程費(fèi)、公共配套費(fèi)、甲供材料及設(shè)備等。3、開發(fā)成本付款依據(jù)3.1項(xiàng)目開發(fā)成本付款須依據(jù)各單項(xiàng)業(yè)務(wù)的合同、協(xié)議、預(yù)算、變更、結(jié)算、驗(yàn)收單等資料。3.2其中工程付款，在施工過程中，要求施工單位每月在申請(qǐng)工程款前，提報(bào)已完成工程形象進(jìn)度報(bào)表，工程部對(duì)形象進(jìn)度報(bào)表進(jìn)行審核確認(rèn)，成本人員要及時(shí)核實(shí)已完成工程量及產(chǎn)值。工程竣工驗(yàn)收后，成本部須及時(shí)與施工單位核對(duì)工程總造價(jià)，待工程結(jié)算后，再根據(jù)合同規(guī)定及相關(guān)程序付工程款。4

59、、開發(fā)成本付款程序與職責(zé)4.1主體工程、非主體工程及材料進(jìn)度款付款程序：指工程開工至竣工驗(yàn)收合格并結(jié)算前的付款程序，具體如下圖：開發(fā)、設(shè)計(jì)、工程部確認(rèn)工程形象進(jìn)度供方單位上報(bào)進(jìn)度款付款申請(qǐng)及相關(guān)附件分公司相關(guān)部門會(huì)簽請(qǐng)款部門填寫合同付款審批單成本部審核進(jìn)度產(chǎn)值總經(jīng)理審批意見分公司申請(qǐng)付款開發(fā)、設(shè)計(jì)類所有付款的程序，執(zhí)行上述流程。4.2各類工程及材料結(jié)算款：指項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后，結(jié)算已完的付款程序。具體見下圖：分公司申請(qǐng)付款集團(tuán)總裁審批分公司相關(guān)部門會(huì)簽供方單位上報(bào)進(jìn)度款付款申請(qǐng)及相關(guān)附件成本部審核進(jìn)度產(chǎn)值并填報(bào)合同付款審批單工程部確認(rèn)工程形象進(jìn)度集團(tuán)各專業(yè)系統(tǒng)會(huì)簽總經(jīng)理審批意見4.3質(zhì)保金付款

60、程序集團(tuán)相關(guān)部門會(huì)簽集團(tuán)總裁審批請(qǐng)款部門填寫合同付款審批單成本部或集團(tuán)成本中心審核物業(yè)公司相關(guān)部門會(huì)簽施工單位上報(bào)質(zhì)保金支付申請(qǐng)分公司申請(qǐng)付款以上付款程序根據(jù)公司實(shí)際組織架構(gòu)執(zhí)行。4.4應(yīng)簽而未簽合同、已簽但財(cái)務(wù)管理部門未取得合同的，不予付款。特殊情況下須通過OA報(bào)集團(tuán)總裁審批同意后方可付款。CB-ZY09工程竣工成本管理作業(yè)指引1、目的：提高工程結(jié)算工作的效率，合理地確定和控制工程造價(jià)。2、適用范圍：本指引適用于專業(yè)分包工程合同結(jié)算和項(xiàng)目總承包工程結(jié)算。3、職責(zé)：3.1分公司工程部3.1.1編寫和修訂工程、材料結(jié)算工作交接單；3.1.2審查工程、材料結(jié)算書相關(guān)資料是否準(zhǔn)確、完整、內(nèi)容詳盡；3