融資擔(dān)保盡職調(diào)查交流與案例分析.

1、融資項(xiàng)目擔(dān)保盡職調(diào)查交流與案例分析 融資項(xiàng)目擔(dān)保盡職調(diào)查交流1、前期溝通階段、前期溝通階段2、調(diào)前準(zhǔn)備階段、調(diào)前準(zhǔn)備階段3、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查階段、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查階段3、可能出不良擔(dān)保異常情況、可能出不良擔(dān)保異常情況一、前期溝通階段1、向客戶介紹公司品牌與實(shí)力、向客戶介紹公司品牌與實(shí)力2、向客戶介紹盡職調(diào)查及評(píng)審的程序、向客戶介紹盡職調(diào)查及評(píng)審的程序3、要求客戶提供真實(shí)材料。、要求客戶提供真實(shí)材料。4、客戶初步選擇、客戶初步選擇1、向客戶介紹公司品牌與實(shí)力（1）我司是國(guó)資背景）我司是國(guó)資背景（2）我司與各大金融機(jī)構(gòu)都有合作）我司與各大金融機(jī)構(gòu)都有合作2、向客戶介紹盡職調(diào)查及評(píng)審的程序（1）讓客戶事先了解我司的

2、程序，有助于客戶知曉如何向我們提供支）讓客戶事先了解我司的程序，有助于客戶知曉如何向我們提供支持持 與配合。與配合。（2）讓客戶知道我司規(guī)范、嚴(yán)格的操作的程序，體現(xiàn)我司的競(jìng)爭(zhēng)力與）讓客戶知道我司規(guī)范、嚴(yán)格的操作的程序，體現(xiàn)我司的競(jìng)爭(zhēng)力與公公 眾形象。眾形象。（3）讓客戶知道項(xiàng)目經(jīng)理的職責(zé)，并讓客戶知道是否通過(guò)決定權(quán)在于）讓客戶知道項(xiàng)目經(jīng)理的職責(zé)，并讓客戶知道是否通過(guò)決定權(quán)在于評(píng)委，間接緩解項(xiàng)目經(jīng)理來(lái)自客戶的一線壓力。評(píng)委，間接緩解項(xiàng)目經(jīng)理來(lái)自客戶的一線壓力。3、要求客戶提供真實(shí)的資料及情況（1）強(qiáng)調(diào)客戶不要來(lái)）強(qiáng)調(diào)客戶不要來(lái)“虛的虛的”，有利于促進(jìn)溝通效率。，有利于促進(jìn)溝通效率。（2）強(qiáng)調(diào)客戶

3、提供虛假材料，我們也能調(diào)查清楚。）強(qiáng)調(diào)客戶提供虛假材料，我們也能調(diào)查清楚。（3）強(qiáng)調(diào)客戶如果提供虛假材料，既使項(xiàng)目能做，但我們認(rèn)為貴公司）強(qiáng)調(diào)客戶如果提供虛假材料，既使項(xiàng)目能做，但我們認(rèn)為貴公司信用可能會(huì)存在問(wèn)題而會(huì)放棄合作。信用可能會(huì)存在問(wèn)題而會(huì)放棄合作。3、要求客戶提供真實(shí)的資料及情況（4）須提供資料清單：）須提供資料清單：除了基礎(chǔ)資料外還是提供以下資料：除了基礎(chǔ)資料外還是提供以下資料： A、實(shí)際控制人及股東個(gè)人名下現(xiàn)金流動(dòng)情況和個(gè)人資產(chǎn)分布情況；、實(shí)際控制人及股東個(gè)人名下現(xiàn)金流動(dòng)情況和個(gè)人資產(chǎn)分布情況； B、原料和成品庫(kù)存進(jìn)出情況。、原料和成品庫(kù)存進(jìn)出情況。 C、進(jìn)銷稅票情況；、進(jìn)銷稅票

4、情況； D、合同訂單情況；、合同訂單情況； E、銷售臺(tái)賬記錄情況；、銷售臺(tái)賬記錄情況； F、納稅申報(bào)表情況；、納稅申報(bào)表情況； G、水電耗用憑據(jù)記錄情況；、水電耗用憑據(jù)記錄情況；4、客戶初步先擇上（1）企業(yè)已經(jīng)完成了資本原始積累，已度過(guò)）企業(yè)已經(jīng)完成了資本原始積累，已度過(guò)“種子期種子期”與與“投入期投入期”，能夠應(yīng)付目前狀態(tài)下企業(yè)自身的日常經(jīng)營(yíng)。能夠應(yīng)付目前狀態(tài)下企業(yè)自身的日常經(jīng)營(yíng)。（2）企業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)良好，具有發(fā)展性、成長(zhǎng)性，未來(lái)有可能做精、做）企業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)良好，具有發(fā)展性、成長(zhǎng)性，未來(lái)有可能做精、做深、做大或做強(qiáng)。深、做大或做強(qiáng)。（3）企業(yè)沒(méi)有銀行融資或者只有少量銀行融資。）企業(yè)沒(méi)有銀行融資

5、或者只有少量銀行融資。（4）資金短缺成為企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的主要制約因素。（有大量訂單、）資金短缺成為企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的主要制約因素。（有大量訂單、擴(kuò)大規(guī)模等）。擴(kuò)大規(guī)模等）。（5）對(duì)客戶反擔(dān)保資應(yīng)有所考慮。）對(duì)客戶反擔(dān)保資應(yīng)有所考慮。二、調(diào)前準(zhǔn)備階段1、查詢企業(yè)所處行業(yè)的情況及發(fā)展態(tài)勢(shì)、查詢企業(yè)所處行業(yè)的情況及發(fā)展態(tài)勢(shì)2、查詢企業(yè)所處行業(yè)的相關(guān)政策及法規(guī)、查詢企業(yè)所處行業(yè)的相關(guān)政策及法規(guī)3、查詢?cè)撈髽I(yè)的相關(guān)資訊，關(guān)注是否有負(fù)面消息。、查詢?cè)撈髽I(yè)的相關(guān)資訊，關(guān)注是否有負(fù)面消息。4、列出企業(yè)調(diào)查提綱，提出調(diào)查重點(diǎn)及疑問(wèn)點(diǎn)。、列出企業(yè)調(diào)查提綱，提出調(diào)查重點(diǎn)及疑問(wèn)點(diǎn)。5、設(shè)計(jì)詳盡的有效的調(diào)查計(jì)劃。、設(shè)計(jì)詳

6、盡的有效的調(diào)查計(jì)劃。1、查詢企業(yè)所處行業(yè)的情況及發(fā)展態(tài)勢(shì)n 行業(yè)查詢包括行業(yè)盈利模式、發(fā)展前景、存在問(wèn)題及龍頭企業(yè)情況等。行業(yè)查詢包括行業(yè)盈利模式、發(fā)展前景、存在問(wèn)題及龍頭企業(yè)情況等。廣泛收集行業(yè)資訊，包括網(wǎng)絡(luò)查詢、專家問(wèn)詢和業(yè)內(nèi)人土問(wèn)詢等種種廣泛收集行業(yè)資訊，包括網(wǎng)絡(luò)查詢、專家問(wèn)詢和業(yè)內(nèi)人土問(wèn)詢等種種辦法，然后通過(guò)學(xué)習(xí)與消化在最短時(shí)間內(nèi)讓自己成為該行業(yè)辦半個(gè)專辦法，然后通過(guò)學(xué)習(xí)與消化在最短時(shí)間內(nèi)讓自己成為該行業(yè)辦半個(gè)專家。家。 2、查詢企業(yè)所處行業(yè)的相關(guān)政策及法規(guī)n 政策對(duì)行業(yè)的發(fā)展有時(shí)起推動(dòng)作用，有時(shí)起制約作用，我們必須了解政策對(duì)行業(yè)的發(fā)展有時(shí)起推動(dòng)作用，有時(shí)起制約作用，我們必須了解相關(guān)政

7、策，比如調(diào)查房地產(chǎn)行業(yè)，你就必須了解該企業(yè)在土地政策、相關(guān)政策，比如調(diào)查房地產(chǎn)行業(yè)，你就必須了解該企業(yè)在土地政策、開(kāi)發(fā)政策、按揭政策、銷售政策；調(diào)查外貿(mào)企業(yè)，就必須了解報(bào)關(guān)政開(kāi)發(fā)政策、按揭政策、銷售政策；調(diào)查外貿(mào)企業(yè)，就必須了解報(bào)關(guān)政策、退稅政策及主要出口國(guó)外貿(mào)政策等。策、退稅政策及主要出口國(guó)外貿(mào)政策等。3、查詢?cè)撈髽I(yè)的相關(guān)資訊，關(guān)注是否有負(fù)面消息n 訪問(wèn)企業(yè)主頁(yè)資訊，游覽相關(guān)網(wǎng)站：法院網(wǎng)站、信用網(wǎng)站、工商網(wǎng)站訪問(wèn)企業(yè)主頁(yè)資訊，游覽相關(guān)網(wǎng)站：法院網(wǎng)站、信用網(wǎng)站、工商網(wǎng)站等。等。n 企業(yè)負(fù)面消息：主要集中在環(huán)保、稅務(wù)、勞動(dòng)工資、產(chǎn)品質(zhì)量、合同企業(yè)負(fù)面消息：主要集中在環(huán)保、稅務(wù)、勞動(dòng)工資、產(chǎn)品質(zhì)量

8、、合同履行情況及社會(huì)非法集資、民間借貸。履行情況及社會(huì)非法集資、民間借貸。4、列出企業(yè)調(diào)查提綱，提出調(diào)查重點(diǎn)及疑問(wèn)點(diǎn)n 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)間短，不可能面面俱到，可以通過(guò)行業(yè)及企業(yè)資訊現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)間短，不可能面面俱到，可以通過(guò)行業(yè)及企業(yè)資訊的全方位收集，結(jié)合企業(yè)報(bào)表資料進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，并在參考公司的全方位收集，結(jié)合企業(yè)報(bào)表資料進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，并在參考公司盡盡職調(diào)查指引職調(diào)查指引及預(yù)審會(huì)上委員提出要求的基礎(chǔ)上形成我們所要調(diào)查的及預(yù)審會(huì)上委員提出要求的基礎(chǔ)上形成我們所要調(diào)查的重點(diǎn)或疑問(wèn)點(diǎn)。重點(diǎn)或疑問(wèn)點(diǎn)。 5、設(shè)計(jì)詳盡的有效的調(diào)查計(jì)劃（1）列明資料清單注明該資料需要查閱原件。）列明資料清單注明該資料需要查閱原件。（

9、2）需要會(huì)見(jiàn)哪些人，如實(shí)際控制人及法人代表、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、）需要會(huì)見(jiàn)哪些人，如實(shí)際控制人及法人代表、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、銷售主管、生產(chǎn)主管、供應(yīng)主管等銷售主管、生產(chǎn)主管、供應(yīng)主管等（3）需客戶提供其他原沒(méi)有落實(shí)資料如：有關(guān)政府批文及環(huán)保、特種）需客戶提供其他原沒(méi)有落實(shí)資料如：有關(guān)政府批文及環(huán)保、特種行業(yè)資質(zhì)、有關(guān)業(yè)務(wù)交易單據(jù)、納稅憑證、還本付息憑證、員工花名行業(yè)資質(zhì)、有關(guān)業(yè)務(wù)交易單據(jù)、納稅憑證、還本付息憑證、員工花名冊(cè)、工資表、水電費(fèi)憑證、生產(chǎn)車間交接記錄、倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)量與財(cái)務(wù)部?jī)?cè)、工資表、水電費(fèi)憑證、生產(chǎn)車間交接記錄、倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)量與財(cái)務(wù)部門銷售明細(xì)量及生產(chǎn)車間鄰料量是否大體一致等。門銷售明細(xì)量及

10、生產(chǎn)車間鄰料量是否大體一致等。（4）需參觀的部門如管理部門、研發(fā)部門、生產(chǎn)部門、倉(cāng)庫(kù)等。）需參觀的部門如管理部門、研發(fā)部門、生產(chǎn)部門、倉(cāng)庫(kù)等。三、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查階段（一）實(shí)際控制人品行（一）實(shí)際控制人品行（二）經(jīng)營(yíng)合法性（二）經(jīng)營(yíng)合法性（三）歷史沿革（三）歷史沿革（四）經(jīng)營(yíng)范圍（四）經(jīng)營(yíng)范圍（五）股東背景（五）股東背景（六）經(jīng)營(yíng)狀況（六）經(jīng)營(yíng)狀況（七）財(cái)務(wù)情況（七）財(cái)務(wù)情況（一）實(shí)際控制人品行n 品行包括價(jià)值觀念、人生態(tài)度、專業(yè)素養(yǎng)、個(gè)人修養(yǎng)、辦事作風(fēng)、業(yè)品行包括價(jià)值觀念、人生態(tài)度、專業(yè)素養(yǎng)、個(gè)人修養(yǎng)、辦事作風(fēng)、業(yè)余愛(ài)好等方面。良好的品行包括追求卓越、心態(tài)陽(yáng)光、銳意進(jìn)取、勇余愛(ài)好等方面。良好的品行包

11、括追求卓越、心態(tài)陽(yáng)光、銳意進(jìn)取、勇于創(chuàng)新、誠(chéng)實(shí)守信、辦事穩(wěn)健、興趣廣泛等于創(chuàng)新、誠(chéng)實(shí)守信、辦事穩(wěn)健、興趣廣泛等n 不良的品行包括精神委靡、好高騖遠(yuǎn)、坑蒙欺詐、言而無(wú)信、辦事拖不良的品行包括精神委靡、好高騖遠(yuǎn)、坑蒙欺詐、言而無(wú)信、辦事拖沓、墨守成規(guī)、患得患失、嗜好低俗沓、墨守成規(guī)、患得患失、嗜好低俗 等特別沾上黃賭毒。等特別沾上黃賭毒。（二）經(jīng)營(yíng)合法性n 企業(yè)是否按規(guī)定取得相關(guān)證照并按期進(jìn)行驗(yàn)審。如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登企業(yè)是否按規(guī)定取得相關(guān)證照并按期進(jìn)行驗(yàn)審。如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證，另特種行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證如：金融行業(yè)、電信記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證，另特種行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證如：金融行業(yè)、電信行業(yè)

12、、交通運(yùn)輸行業(yè)、煙草行業(yè)、醫(yī)藥行業(yè)、危險(xiǎn)化學(xué)品行業(yè)、書(shū)刊行業(yè)、交通運(yùn)輸行業(yè)、煙草行業(yè)、醫(yī)藥行業(yè)、危險(xiǎn)化學(xué)品行業(yè)、書(shū)刊出版行業(yè)、音像制品行業(yè)、廣告行業(yè)、印刷行業(yè)等。出版行業(yè)、音像制品行業(yè)、廣告行業(yè)、印刷行業(yè)等。（三）歷史沿革（1）成立時(shí)間）成立時(shí)間（2） 成立動(dòng)機(jī)成立動(dòng)機(jī)（3）公司名稱變更）公司名稱變更（4）經(jīng)理人員更換）經(jīng)理人員更換（1）成立時(shí)間n 成立時(shí)間長(zhǎng)在行業(yè)經(jīng)營(yíng)上積累了一定經(jīng)驗(yàn)，在社會(huì)上建立一定信用，成立時(shí)間長(zhǎng)在行業(yè)經(jīng)營(yíng)上積累了一定經(jīng)驗(yàn)，在社會(huì)上建立一定信用，有較強(qiáng)竟?fàn)幜Γ闪r(shí)間較短企業(yè)掌握信息有限，經(jīng)不起經(jīng)濟(jì)調(diào)整及有較強(qiáng)竟?fàn)幜?，成立時(shí)間較短企業(yè)掌握信息有限，經(jīng)不起經(jīng)濟(jì)調(diào)整及突發(fā)事件

13、應(yīng)變處事能力。突發(fā)事件應(yīng)變處事能力。（2） 成立動(dòng)機(jī)任何企業(yè)的設(shè)立都有一個(gè)經(jīng)營(yíng)上的動(dòng)機(jī)，或是擁有某種資源可利用，或任何企業(yè)的設(shè)立都有一個(gè)經(jīng)營(yíng)上的動(dòng)機(jī)，或是擁有某種資源可利用，或是已有資源整合利用。具體有以下方面：是已有資源整合利用。具體有以下方面： A、創(chuàng)始人具有某個(gè)行業(yè)的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，原受雇于某個(gè)企業(yè)，現(xiàn)自立門戶、創(chuàng)始人具有某個(gè)行業(yè)的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，原受雇于某個(gè)企業(yè)，現(xiàn)自立門戶而成立公司。而成立公司。 B、創(chuàng)始人或合伙人擁有某項(xiàng)專業(yè)技術(shù)，而成立公司。、創(chuàng)始人或合伙人擁有某項(xiàng)專業(yè)技術(shù)，而成立公司。 C、創(chuàng)始人擁有某個(gè)行業(yè)下端客戶資源、創(chuàng)始人擁有某個(gè)行業(yè)下端客戶資源 而成立公司。而成立公司。 D、創(chuàng)始人并

14、未擁有可利用資源，而是看到該行業(yè)可觀利潤(rùn)而進(jìn)入。、創(chuàng)始人并未擁有可利用資源，而是看到該行業(yè)可觀利潤(rùn)而進(jìn)入。通過(guò)成立動(dòng)機(jī)項(xiàng)目人員基本能把握判斷該企業(yè)能否順利發(fā)展。通過(guò)成立動(dòng)機(jī)項(xiàng)目人員基本能把握判斷該企業(yè)能否順利發(fā)展。（3）公司名稱變更n 公司名稱使用越久，知名度越高公司名稱使用越久，知名度越高 ，一般不會(huì)變更，有可能是由于欠，一般不會(huì)變更，有可能是由于欠稅較多而注銷、重新申請(qǐng)公司，業(yè)務(wù)承接原公司業(yè)務(wù)；另有是公司經(jīng)稅較多而注銷、重新申請(qǐng)公司，業(yè)務(wù)承接原公司業(yè)務(wù)；另有是公司經(jīng)營(yíng)不善，信用不佳，試圖更名改變社會(huì)形象等。對(duì)于更名一定要究其營(yíng)不善，信用不佳，試圖更名改變社會(huì)形象等。對(duì)于更名一定要究其原因，

15、尤其是對(duì)于頻繁更名企業(yè)引起警覺(jué)。原因，尤其是對(duì)于頻繁更名企業(yè)引起警覺(jué)。（4）經(jīng)理人員更換n 高層經(jīng)理人員是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展起著關(guān)健性作高層經(jīng)理人員是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展起著關(guān)健性作用。因此，要了解在企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，高層經(jīng)理人員特別是總經(jīng)理用。因此，要了解在企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，高層經(jīng)理人員特別是總經(jīng)理穩(wěn)不穩(wěn)定，有沒(méi)有更換過(guò)。穩(wěn)不穩(wěn)定，有沒(méi)有更換過(guò)。n 總經(jīng)理更換有以下原因：總經(jīng)理更換有以下原因：A、總經(jīng)理自然退休。、總經(jīng)理自然退休。B、原總經(jīng)理經(jīng)營(yíng)不、原總經(jīng)理經(jīng)營(yíng)不善，由有經(jīng)驗(yàn)有能力接替。善，由有經(jīng)驗(yàn)有能力接替。C、公司股權(quán)變更新股東指派總經(jīng)理。、公司股權(quán)變更新股

16、東指派總經(jīng)理。n 對(duì)于更換高層經(jīng)理特別是總經(jīng)理，一定是究其原因，尤其是對(duì)于頻對(duì)于更換高層經(jīng)理特別是總經(jīng)理，一定是究其原因，尤其是對(duì)于頻繁更換總經(jīng)理的企業(yè)，更要引起警覺(jué)。繁更換總經(jīng)理的企業(yè)，更要引起警覺(jué)。n 另實(shí)際控制人是否一直在公司，若公司實(shí)際控制人在半路出家的，可另實(shí)際控制人是否一直在公司，若公司實(shí)際控制人在半路出家的，可能會(huì)存在投機(jī)成分。能會(huì)存在投機(jī)成分。（四）經(jīng)營(yíng)范圍n 首先要注意目前企業(yè)所經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)是否超出了注冊(cè)登記的范圍，首先要注意目前企業(yè)所經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)是否超出了注冊(cè)登記的范圍，經(jīng)營(yíng)特種業(yè)務(wù)是否取得經(jīng)營(yíng)許可證，對(duì)于超范圍經(jīng)營(yíng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)警覺(jué)。經(jīng)營(yíng)特種業(yè)務(wù)是否取得經(jīng)營(yíng)許可證，對(duì)于超范圍經(jīng)營(yíng)企

17、業(yè)應(yīng)當(dāng)警覺(jué)。n 其次要注意企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍特別是主營(yíng)業(yè)務(wù)的演變，對(duì)于頻繁改變其次要注意企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍特別是主營(yíng)業(yè)務(wù)的演變，對(duì)于頻繁改變經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)應(yīng)當(dāng)警覺(jué)。經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)應(yīng)當(dāng)警覺(jué)。（五）股東背景n 控股股東很大程度上決定企業(yè)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)，經(jīng)營(yíng)方向、管理方式?？毓晒蓶|很大程度上決定企業(yè)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)，經(jīng)營(yíng)方向、管理方式。n 家族背景，高層均由家族成員擔(dān)任，這類企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較強(qiáng)、經(jīng)營(yíng)家族背景，高層均由家族成員擔(dān)任，這類企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較強(qiáng)、經(jīng)營(yíng)上精打細(xì)算、但管理不透明、財(cái)務(wù)混亂。上精打細(xì)算、但管理不透明、財(cái)務(wù)混亂。n 外地股東背景：這類企業(yè)股東由沿海及發(fā)達(dá)城市過(guò)來(lái)，資金及技術(shù)外地股東背景：這類企業(yè)股東由沿海及發(fā)達(dá)城

18、市過(guò)來(lái)，資金及技術(shù)力量較強(qiáng)，有較好的銷售渠道，但有可能通過(guò)關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤(rùn)。力量較強(qiáng)，有較好的銷售渠道，但有可能通過(guò)關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤(rùn)。n 大股東沒(méi)有控制權(quán)，股東之間實(shí)力較懸殊，在資金投入會(huì)產(chǎn)生紛歧，大股東沒(méi)有控制權(quán)，股東之間實(shí)力較懸殊，在資金投入會(huì)產(chǎn)生紛歧，造成內(nèi)部股東矛盾，從而影響企業(yè)正在經(jīng)營(yíng)。造成內(nèi)部股東矛盾，從而影響企業(yè)正在經(jīng)營(yíng)。（六）經(jīng)營(yíng)狀況企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況主要表現(xiàn)在供、產(chǎn)、銷售三個(gè)方面。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況主要表現(xiàn)在供、產(chǎn)、銷售三個(gè)方面。1、供應(yīng)階段、供應(yīng)階段2、生產(chǎn)階段、生產(chǎn)階段3、銷售階段、銷售階段1、供應(yīng)階段供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨，包括進(jìn)什么貨，從哪里進(jìn)貨，以什么條件進(jìn)貨等，供應(yīng)階段的核

19、心是進(jìn)貨，包括進(jìn)什么貨，從哪里進(jìn)貨，以什么條件進(jìn)貨等，重點(diǎn)調(diào)查以下方面：重點(diǎn)調(diào)查以下方面： （1）貨品質(zhì)量。原材料是貨品質(zhì)量重要基礎(chǔ)，原材料除價(jià)格因素外，主要）貨品質(zhì)量。原材料是貨品質(zhì)量重要基礎(chǔ)，原材料除價(jià)格因素外，主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名的供應(yīng)商對(duì)質(zhì)量有一定保障。取決于上游廠商的資質(zhì)，知名的供應(yīng)商對(duì)質(zhì)量有一定保障。 （2）貨品價(jià)格。原材料價(jià)格是企業(yè)主要生產(chǎn)成本，進(jìn)貨價(jià)格除市場(chǎng)供應(yīng)關(guān)）貨品價(jià)格。原材料價(jià)格是企業(yè)主要生產(chǎn)成本，進(jìn)貨價(jià)格除市場(chǎng)供應(yīng)關(guān)系外，主要取決于進(jìn)貨渠道、進(jìn)貨批量、規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)輸費(fèi)用、客戶關(guān)系等系外，主要取決于進(jìn)貨渠道、進(jìn)貨批量、規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)輸費(fèi)用、客戶關(guān)系等因素。因素。

20、（3）進(jìn)貨渠道。進(jìn)貨渠道對(duì)貨品的質(zhì)量和價(jià)格都起決定性影響。進(jìn)貨渠道）進(jìn)貨渠道。進(jìn)貨渠道對(duì)貨品的質(zhì)量和價(jià)格都起決定性影響。進(jìn)貨渠道涉及供貨有無(wú)中間環(huán)節(jié)，直接從廠商進(jìn)貨還是從貿(mào)易商進(jìn)貨，是從二手進(jìn)貨涉及供貨有無(wú)中間環(huán)節(jié)，直接從廠商進(jìn)貨還是從貿(mào)易商進(jìn)貨，是從二手進(jìn)貨商還是三手進(jìn)貨商；商還是三手進(jìn)貨商； 供貨地區(qū)遠(yuǎn)近，是國(guó)內(nèi)供貨還是國(guó)外供貨。運(yùn)輸方式是陸路還是水路，是公路供貨地區(qū)遠(yuǎn)近，是國(guó)內(nèi)供貨還是國(guó)外供貨。運(yùn)輸方式是陸路還是水路，是公路運(yùn)輸還是鐵路運(yùn)輸。進(jìn)貨資質(zhì)取得，已取得代理權(quán)還是沒(méi)有取得代理權(quán)，是運(yùn)輸還是鐵路運(yùn)輸。進(jìn)貨資質(zhì)取得，已取得代理權(quán)還是沒(méi)有取得代理權(quán)，是取得一級(jí)代理權(quán)還是二級(jí)代理權(quán)等。取

21、得一級(jí)代理權(quán)還是二級(jí)代理權(quán)等。 （4）付款條件：付款條件主要取決于市場(chǎng)供求和商業(yè)信用。如果貨品供不）付款條件：付款條件主要取決于市場(chǎng)供求和商業(yè)信用。如果貨品供不應(yīng)求或購(gòu)買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)款交易，相反，供貨應(yīng)求或購(gòu)買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)款交易，相反，供貨商只好接受銀行承兌匯票。付款條件不僅影響企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用和資金周轉(zhuǎn)，而商只好接受銀行承兌匯票。付款條件不僅影響企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用和資金周轉(zhuǎn)，而且關(guān)系到買賣雙方交易地位。且關(guān)系到買賣雙方交易地位。2、生產(chǎn)階段生產(chǎn)階段的核心是技術(shù)，這包括生產(chǎn)什么，怎樣生產(chǎn)，以什么條件生產(chǎn)，生產(chǎn)階段的核心是技術(shù)，這包括生產(chǎn)什么，怎樣生產(chǎn)，

22、以什么條件生產(chǎn)，重點(diǎn)調(diào)查以下方面：重點(diǎn)調(diào)查以下方面：（1）設(shè)備性能。企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備是生產(chǎn)技術(shù)的載體，設(shè)備的性能不僅）設(shè)備性能。企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備是生產(chǎn)技術(shù)的載體，設(shè)備的性能不僅反映出生產(chǎn)的技術(shù)水平、產(chǎn)品質(zhì)量水平，而且反映出勞動(dòng)生產(chǎn)率。反映出生產(chǎn)的技術(shù)水平、產(chǎn)品質(zhì)量水平，而且反映出勞動(dòng)生產(chǎn)率。（2）工藝要求）工藝要求.。工藝要求的不同，不僅涉及物料消耗、工序設(shè)計(jì)、管。工藝要求的不同，不僅涉及物料消耗、工序設(shè)計(jì)、管理方式和員工技能，而且還影響產(chǎn)品的性能和質(zhì)量。理方式和員工技能，而且還影響產(chǎn)品的性能和質(zhì)量。（3）物耗、能耗情況。）物耗、能耗情況。 物耗、能耗過(guò)高說(shuō)明設(shè)備落后、生產(chǎn)工藝落后，物耗、能耗過(guò)高

23、說(shuō)明設(shè)備落后、生產(chǎn)工藝落后，這類企業(yè)成本居高不下。這類企業(yè)成本居高不下。（4）環(huán)保情況。對(duì)于有環(huán)保問(wèn)題的企業(yè)一定了解環(huán)保投入情況，否則）環(huán)保情況。對(duì)于有環(huán)保問(wèn)題的企業(yè)一定了解環(huán)保投入情況，否則將可能受到環(huán)保部門的罰款及停業(yè)處罰。將可能受到環(huán)保部門的罰款及停業(yè)處罰。3、銷售階段n 核心是市場(chǎng)，這包括銷售給誰(shuí)，怎樣銷售，以什么條件銷售，重點(diǎn)調(diào)核心是市場(chǎng)，這包括銷售給誰(shuí)，怎樣銷售，以什么條件銷售，重點(diǎn)調(diào)查以下方面：查以下方面：n 目標(biāo)客戶?？蛻舳ㄎ唬绾螌ふ铱蛻艏叭绾螢榭蛻袅可矶ㄗ霎a(chǎn)品。目標(biāo)客戶?？蛻舳ㄎ?，如何尋找客戶及如何為客戶量身定做產(chǎn)品。n 銷售渠道。一是直接銷售終端客戶，其好處是貼近市場(chǎng)，應(yīng)

24、收賬款少，銷售渠道。一是直接銷售終端客戶，其好處是貼近市場(chǎng)，應(yīng)收賬款少，但需鋪設(shè)網(wǎng)絡(luò)，投入較大，二、間接銷售，通過(guò)中間商，其好處無(wú)須但需鋪設(shè)網(wǎng)絡(luò)，投入較大，二、間接銷售，通過(guò)中間商，其好處無(wú)須自找客源，資金投入少但市場(chǎng)信息接收慢，應(yīng)收款多。自找客源，資金投入少但市場(chǎng)信息接收慢，應(yīng)收款多。n 收款條件：收款條件：1、預(yù)收貨款項(xiàng)、預(yù)收貨款項(xiàng)、2、現(xiàn)款現(xiàn)貨、現(xiàn)款現(xiàn)貨 3、賒銷、賒銷 （七）、財(cái)務(wù)情況1、如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)民間借貸融資跡象、如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)民間借貸融資跡象2、財(cái)務(wù)狀況現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、財(cái)務(wù)狀況現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查1、如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)民間借貸融資跡象n 企業(yè)向民間借貸，資金肯定會(huì)進(jìn)入企業(yè)的賬戶，以充實(shí)企業(yè)的現(xiàn)金流，企業(yè)向

25、民間借貸，資金肯定會(huì)進(jìn)入企業(yè)的賬戶，以充實(shí)企業(yè)的現(xiàn)金流，因此銀行日記賬肯定會(huì)有所反映；同時(shí)，企業(yè)肯定要用經(jīng)營(yíng)收入償還因此銀行日記賬肯定會(huì)有所反映；同時(shí)，企業(yè)肯定要用經(jīng)營(yíng)收入償還民間借貸的利息和本金，也會(huì)在銀行日記賬中留下痕跡。民間融資一民間借貸的利息和本金，也會(huì)在銀行日記賬中留下痕跡。民間融資一般都是整數(shù)，不會(huì)留下小數(shù)點(diǎn)，只要對(duì)受到重點(diǎn)關(guān)注的企業(yè)的銀行賬般都是整數(shù)，不會(huì)留下小數(shù)點(diǎn)，只要對(duì)受到重點(diǎn)關(guān)注的企業(yè)的銀行賬進(jìn)行分析，抽查幾筆至十幾筆整數(shù)的往來(lái)款，如果進(jìn)行分析，抽查幾筆至十幾筆整數(shù)的往來(lái)款，如果100萬(wàn)、萬(wàn)、500萬(wàn)等，萬(wàn)等，然后核查企業(yè)原始憑證，查證收付款的企業(yè)有沒(méi)有正常的貿(mào)易關(guān)系，然后

26、核查企業(yè)原始憑證，查證收付款的企業(yè)有沒(méi)有正常的貿(mào)易關(guān)系，大致可以得以得到結(jié)論。如果沒(méi)有正常的貿(mào)易關(guān)系，企業(yè)間卻有經(jīng)常大致可以得以得到結(jié)論。如果沒(méi)有正常的貿(mào)易關(guān)系，企業(yè)間卻有經(jīng)常性的往來(lái)款，這就不正常。向企業(yè)詢問(wèn)來(lái)錢的原因和去錢的目的，民性的往來(lái)款，這就不正常。向企業(yè)詢問(wèn)來(lái)錢的原因和去錢的目的，民間融資基本就能浮出水面。間融資基本就能浮出水面。 2、財(cái)務(wù)狀況現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查（1）企業(yè)近期銀行貸款卡記錄，是否和企業(yè)賬面一致，如果不一致，）企業(yè)近期銀行貸款卡記錄，是否和企業(yè)賬面一致，如果不一致，需查核貸款合同，還款本息憑證、相應(yīng)銀行支出流水。需查核貸款合同，還款本息憑證、相應(yīng)銀行支出流水。（2）核對(duì)企業(yè)近三

27、個(gè)月租金，水、電、等費(fèi)用發(fā)票及收據(jù)，銀行流水，）核對(duì)企業(yè)近三個(gè)月租金，水、電、等費(fèi)用發(fā)票及收據(jù)，銀行流水，考察相應(yīng)費(fèi)用是否正常支付?？疾煜鄳?yīng)費(fèi)用是否正常支付。（3）查看企業(yè)的納稅申報(bào)表，近三年納稅情況是否和銷售情況相符。）查看企業(yè)的納稅申報(bào)表，近三年納稅情況是否和銷售情況相符。2、財(cái)務(wù)狀況現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查（4）企業(yè)資產(chǎn)投入情況核查）企業(yè)資產(chǎn)投入情況核查 A、查看固定資產(chǎn)明細(xì)表，購(gòu)建合同，相應(yīng)銀行支出流水，查核大型固、查看固定資產(chǎn)明細(xì)表，購(gòu)建合同，相應(yīng)銀行支出流水，查核大型固定資產(chǎn)投入工程款、設(shè)備款或土地、房產(chǎn)購(gòu)買價(jià)款是否已按合同約定定資產(chǎn)投入工程款、設(shè)備款或土地、房產(chǎn)購(gòu)買價(jià)款是否已按合同約定支付；支付

28、；B、企業(yè)的主要固定資產(chǎn)的購(gòu)建是否合法合規(guī)，是否取得有權(quán)審批部門、企業(yè)的主要固定資產(chǎn)的購(gòu)建是否合法合規(guī)，是否取得有權(quán)審批部門發(fā)的有關(guān)證件。發(fā)的有關(guān)證件。 C、其他擬提供的反擔(dān)保資產(chǎn)狀況、權(quán)屬核查。、其他擬提供的反擔(dān)保資產(chǎn)狀況、權(quán)屬核查。2、財(cái)務(wù)狀況現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查（5）購(gòu)貨階段：）購(gòu)貨階段： A、現(xiàn)場(chǎng)查看：、現(xiàn)場(chǎng)查看：實(shí)地查看倉(cāng)庫(kù)，查看存貨中原材料標(biāo)簽上的進(jìn)庫(kù)日期（無(wú)具體日期的，實(shí)地查看倉(cāng)庫(kù)，查看存貨中原材料標(biāo)簽上的進(jìn)庫(kù)日期（無(wú)具體日期的，通目測(cè)估其成新度）大致判斷其周轉(zhuǎn)速度是否和報(bào)表反映相符，框算通目測(cè)估其成新度）大致判斷其周轉(zhuǎn)速度是否和報(bào)表反映相符，框算原材料存貨數(shù)量?jī)r(jià)值是否和賬面上記錄相吻合。原

29、材料存貨數(shù)量?jī)r(jià)值是否和賬面上記錄相吻合。2、財(cái)務(wù)狀況現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查（5）購(gòu)貨階段）購(gòu)貨階段B、企業(yè)年購(gòu)進(jìn)貨物總量及金額的推斷、企業(yè)年購(gòu)進(jìn)貨物總量及金額的推斷（a）、抽查最近三個(gè)月的銀行流水、剔除各項(xiàng)費(fèi)用、往來(lái)款項(xiàng)后、每）、抽查最近三個(gè)月的銀行流水、剔除各項(xiàng)費(fèi)用、往來(lái)款項(xiàng)后、每月現(xiàn)金流出是否和企業(yè)當(dāng)年月平均購(gòu)進(jìn)貨成本相符。月現(xiàn)金流出是否和企業(yè)當(dāng)年月平均購(gòu)進(jìn)貨成本相符。（b）、挑選企業(yè)生產(chǎn)或貿(mào)易的正常期間（非淡季或旺季）加總一個(gè)月）、挑選企業(yè)生產(chǎn)或貿(mào)易的正常期間（非淡季或旺季）加總一個(gè)月或一個(gè)星期（可視企業(yè)銷售額的大小而定）產(chǎn)品主要原料的進(jìn)庫(kù)單，或一個(gè)星期（可視企業(yè)銷售額的大小而定）產(chǎn)品主要原料的進(jìn)庫(kù)單

30、，是否和企業(yè)月生產(chǎn)成本（剔除各項(xiàng)費(fèi)用）基本相符。是否和企業(yè)月生產(chǎn)成本（剔除各項(xiàng)費(fèi)用）基本相符。（c）、核對(duì)該月的購(gòu)貨發(fā)票總額，是否和進(jìn)庫(kù)單總額基本相符。）、核對(duì)該月的購(gòu)貨發(fā)票總額，是否和進(jìn)庫(kù)單總額基本相符。2、財(cái)務(wù)狀況現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查（5）購(gòu)貨階段）購(gòu)貨階段 B、企業(yè)年購(gòu)進(jìn)貨物總量及金額的推斷、企業(yè)年購(gòu)進(jìn)貨物總量及金額的推斷（d)根據(jù)當(dāng)年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)，核對(duì)進(jìn)庫(kù)單相對(duì)應(yīng)月份的銀行流水，根據(jù)當(dāng)年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)，核對(duì)進(jìn)庫(kù)單相對(duì)應(yīng)月份的銀行流水，剔除各項(xiàng)費(fèi)用，往來(lái)款項(xiàng)后，現(xiàn)金流出是否和進(jìn)庫(kù)單貨物總額基本相剔除各項(xiàng)費(fèi)用，往來(lái)款項(xiàng)后，現(xiàn)金流出是否和進(jìn)庫(kù)單貨物總額基本相符。符。 （e）大額購(gòu)貨合同的單筆抽查：

31、）大額購(gòu)貨合同的單筆抽查： 從應(yīng)付賬款和存貨等明細(xì)賬上隨挑選一宗或幾宗（視金額而定）大額從應(yīng)付賬款和存貨等明細(xì)賬上隨挑選一宗或幾宗（視金額而定）大額或重要的購(gòu)貨活動(dòng)，從合同、進(jìn)貨單，賣方發(fā)票，相應(yīng)銀行支付流水，或重要的購(gòu)貨活動(dòng)，從合同、進(jìn)貨單，賣方發(fā)票，相應(yīng)銀行支付流水，一路核查，該業(yè)務(wù)是否真實(shí)，賬務(wù)處理是否合規(guī)。一路核查，該業(yè)務(wù)是否真實(shí)，賬務(wù)處理是否合規(guī)。2、財(cái)務(wù)狀況現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查（6）銷貨階段：）銷貨階段：（A）現(xiàn)場(chǎng)查看：）現(xiàn)場(chǎng)查看： 1、實(shí)地查看倉(cāng)庫(kù)，查看存貨中產(chǎn)成品、半成品標(biāo)簽上的進(jìn)庫(kù)日期、實(shí)地查看倉(cāng)庫(kù)，查看存貨中產(chǎn)成品、半成品標(biāo)簽上的進(jìn)庫(kù)日期（無(wú)具體的通過(guò)目測(cè)其成新度或產(chǎn)品款式）大致判斷是

32、否存在滯銷產(chǎn)（無(wú)具體的通過(guò)目測(cè)其成新度或產(chǎn)品款式）大致判斷是否存在滯銷產(chǎn)品或存在退貨的現(xiàn)象，判斷其周轉(zhuǎn)率是否和報(bào)表反映相符，框算存貨品或存在退貨的現(xiàn)象，判斷其周轉(zhuǎn)率是否和報(bào)表反映相符，框算存貨中產(chǎn)品，半成品數(shù)量、價(jià)值是否和賬面上記錄一致。中產(chǎn)品，半成品數(shù)量、價(jià)值是否和賬面上記錄一致。 2、了解產(chǎn)品生產(chǎn)或貿(mào)易的周期，以及生產(chǎn)線的產(chǎn)能，大致推算該產(chǎn)、了解產(chǎn)品生產(chǎn)或貿(mào)易的周期，以及生產(chǎn)線的產(chǎn)能，大致推算該產(chǎn)能是否支持賬上反映的銷售額。能是否支持賬上反映的銷售額。 2、財(cái)務(wù)狀況現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查（6）銷貨階段）銷貨階段（B）、企業(yè)年銷售總額量及金額的推斷：）、企業(yè)年銷售總額量及金額的推斷： 1、抽查最近三個(gè)月的

33、銀行流水，剔除各項(xiàng)往來(lái)款后，每月現(xiàn)金流入、抽查最近三個(gè)月的銀行流水，剔除各項(xiàng)往來(lái)款后，每月現(xiàn)金流入是否和企業(yè)當(dāng)年平均銷售額相等。是否和企業(yè)當(dāng)年平均銷售額相等。 2、挑選企業(yè)生產(chǎn)或貿(mào)易的正常期間（非淡季或旺季），加總一個(gè)月或、挑選企業(yè)生產(chǎn)或貿(mào)易的正常期間（非淡季或旺季），加總一個(gè)月或一個(gè)星期（視企業(yè)銷售額大小而定）產(chǎn)品主要原料的出庫(kù)單，是否和一個(gè)星期（視企業(yè)銷售額大小而定）產(chǎn)品主要原料的出庫(kù)單，是否和企業(yè)銷售額基本相符。企業(yè)銷售額基本相符。 3、核對(duì)該月的銷售發(fā)票總額，是否和出庫(kù)單總額基本相符。、核對(duì)該月的銷售發(fā)票總額，是否和出庫(kù)單總額基本相符。 4、根據(jù)當(dāng)年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)，核對(duì)出庫(kù)單相對(duì)應(yīng)月

34、份的銀行流水，、根據(jù)當(dāng)年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)，核對(duì)出庫(kù)單相對(duì)應(yīng)月份的銀行流水，剔除各項(xiàng)往來(lái)款后，現(xiàn)金流入是否和出庫(kù)單貨物總額基本吻合。剔除各項(xiàng)往來(lái)款后，現(xiàn)金流入是否和出庫(kù)單貨物總額基本吻合。2、財(cái)務(wù)狀況現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查（6）銷貨階段）銷貨階段（C）、大額銷售合同的單筆抽查：）、大額銷售合同的單筆抽查：從應(yīng)收賬款或主營(yíng)業(yè)務(wù)等明細(xì)賬上隨機(jī)挑選一宗或幾宗（視金額而定）從應(yīng)收賬款或主營(yíng)業(yè)務(wù)等明細(xì)賬上隨機(jī)挑選一宗或幾宗（視金額而定）大額或重要的銷貨活動(dòng)，從合同、出貨單，銷售發(fā)票，相對(duì)應(yīng)銀行收大額或重要的銷貨活動(dòng)，從合同、出貨單，銷售發(fā)票，相對(duì)應(yīng)銀行收款流水，一路核查，該業(yè)務(wù)是否真實(shí)，賬務(wù)處理是否合規(guī)。款流水，一路核

35、查，該業(yè)務(wù)是否真實(shí)，賬務(wù)處理是否合規(guī)。 2、財(cái)務(wù)狀況現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查（7）計(jì)算毛利）計(jì)算毛利在以上進(jìn)銷過(guò)程的核查中，檢測(cè)某個(gè)主要產(chǎn)品的銷售價(jià)。主要原料的進(jìn)在以上進(jìn)銷過(guò)程的核查中，檢測(cè)某個(gè)主要產(chǎn)品的銷售價(jià)。主要原料的進(jìn)貨價(jià)，大致推算其毛利率是否和賬面反映一致。貨價(jià)，大致推算其毛利率是否和賬面反映一致。四、可能出現(xiàn)不良擔(dān)保異常情況1、基本面異常情況、基本面異常情況2、財(cái)務(wù)異常、財(cái)務(wù)異常3、現(xiàn)場(chǎng)異常、現(xiàn)場(chǎng)異常1、基本面異常情況（1）企業(yè)背景復(fù)雜、股權(quán)結(jié)構(gòu)不清晰、股東變換頻繁、股東不團(tuán)結(jié)。）企業(yè)背景復(fù)雜、股權(quán)結(jié)構(gòu)不清晰、股東變換頻繁、股東不團(tuán)結(jié)。（2）股東、實(shí)際控制人、法人代表不一致，沒(méi)有法律上關(guān)聯(lián)。）股東、

36、實(shí)際控制人、法人代表不一致，沒(méi)有法律上關(guān)聯(lián)。（3）實(shí)際控制人使用過(guò)多個(gè)名字，有多個(gè)身份證。）實(shí)際控制人使用過(guò)多個(gè)名字，有多個(gè)身份證。注：以上幾個(gè)問(wèn)題主要考察企業(yè)是否存在股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的糾紛或潛在債務(wù)，注：以上幾個(gè)問(wèn)題主要考察企業(yè)是否存在股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的糾紛或潛在債務(wù)，以及實(shí)際控制人是否有逃廢債的可能，可以在工商局等網(wǎng)站中查詢實(shí)以及實(shí)際控制人是否有逃廢債的可能，可以在工商局等網(wǎng)站中查詢實(shí)際控制人名下是否有其他正在經(jīng)營(yíng)或經(jīng)營(yíng)過(guò)的企業(yè)。際控制人名下是否有其他正在經(jīng)營(yíng)或經(jīng)營(yíng)過(guò)的企業(yè)。（4）企業(yè)控制人從業(yè)背景復(fù)雜，并突然進(jìn)入一個(gè)不熟悉的行業(yè)。）企業(yè)控制人從業(yè)背景復(fù)雜，并突然進(jìn)入一個(gè)不熟悉的行業(yè)。（5）企業(yè)高管變

37、動(dòng)頻繁。）企業(yè)高管變動(dòng)頻繁。（6）銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)支持力度減弱或貸款條件比以往苛刻。）銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)支持力度減弱或貸款條件比以往苛刻。（7）企業(yè)經(jīng)營(yíng)或生產(chǎn)的產(chǎn)品類型變動(dòng)頻繁，沒(méi)有形成穩(wěn)定的主打產(chǎn)品。）企業(yè)經(jīng)營(yíng)或生產(chǎn)的產(chǎn)品類型變動(dòng)頻繁，沒(méi)有形成穩(wěn)定的主打產(chǎn)品。（8）企業(yè)上下游客戶單一，依賴性大，或者主要上下游客戶變動(dòng)較大，）企業(yè)上下游客戶單一，依賴性大，或者主要上下游客戶變動(dòng)較大，以往的合作伙伴不再與其合作。以往的合作伙伴不再與其合作。2、財(cái)務(wù)異常（1）企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)異常，不符合業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)特征。）企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)異常，不符合業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)特征。（2）企業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)異常，不符合業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)

38、特征。）企業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)異常，不符合業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)特征。（3）企業(yè)利潤(rùn)率偏高或偏低，不符合業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)特征。）企業(yè)利潤(rùn)率偏高或偏低，不符合業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)特征。（4）企業(yè)應(yīng)收、應(yīng)付款大幅增加或減少，但主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)趨勢(shì)不）企業(yè)應(yīng)收、應(yīng)付款大幅增加或減少，但主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)趨勢(shì)不吻合。吻合。（5）企業(yè)存在大量其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款，存在大量關(guān)聯(lián)交易。）企業(yè)存在大量其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款，存在大量關(guān)聯(lián)交易。（6）企業(yè)存貨數(shù)量較大，周轉(zhuǎn)緩慢，不符合業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)特征。）企業(yè)存貨數(shù)量較大，周轉(zhuǎn)緩慢，不符合業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)特征。（7）企業(yè)貨幣資金存量呈萎縮趨勢(shì)。）企業(yè)貨幣資金存量呈萎縮趨勢(shì)。（8）企業(yè)對(duì)外融

39、資增幅較大，但主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)不大。）企業(yè)對(duì)外融資增幅較大，但主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)不大。（9）銀行賬戶流水顯示有大額不明款項(xiàng)往來(lái)。）銀行賬戶流水顯示有大額不明款項(xiàng)往來(lái)。（10）企業(yè)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出與企業(yè)主營(yíng)業(yè)收入、成本差距較）企業(yè)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出與企業(yè)主營(yíng)業(yè)收入、成本差距較大。大。3、現(xiàn)場(chǎng)異常（1）生產(chǎn)不飽和，有停轉(zhuǎn)的生產(chǎn)線和設(shè)備。）生產(chǎn)不飽和，有停轉(zhuǎn)的生產(chǎn)線和設(shè)備。（2）管理部門崗位空缺位置較多，生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)員工稀少。）管理部門崗位空缺位置較多，生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)員工稀少。（3）企業(yè)沒(méi)有資金計(jì)劃意識(shí)，需求彈性較大，或貸款發(fā)放時(shí)間表現(xiàn)出）企業(yè)沒(méi)有資金計(jì)劃意識(shí)，需求彈性較大，或貸款發(fā)放時(shí)間表現(xiàn)出較

40、急迫的意圖，但對(duì)融資成本不敏感。較急迫的意圖，但對(duì)融資成本不敏感。案例分析n 案例分析：懷化奧晟科技有限公司案例分析：懷化奧晟科技有限公司項(xiàng)目簡(jiǎn)介：n項(xiàng)目來(lái)源：懷化市經(jīng)委推薦項(xiàng)目來(lái)源：懷化市經(jīng)委推薦n該公司該公司2011年年3月向中國(guó)銀行懷化分行申請(qǐng)?jiān)孪蛑袊?guó)銀行懷化分行申請(qǐng)1200萬(wàn)元借款，委托我司提供擔(dān)保。萬(wàn)元借款，委托我司提供擔(dān)保。n該公司于該公司于2010年年12月成立注冊(cè)資本月成立注冊(cè)資本1000萬(wàn)元，實(shí)收資本萬(wàn)元，實(shí)收資本200萬(wàn)元，法人代表：寧輝榮萬(wàn)元，法人代表：寧輝榮n 股權(quán)結(jié)構(gòu)為以下：股權(quán)結(jié)構(gòu)為以下：n序號(hào)序號(hào)股東名稱股東名稱 出資金額（萬(wàn)元）出資金額（萬(wàn)元） 出資比例（出資比

41、例（%）出資形式出資形式n1 寧輝榮寧輝榮 80 50% 貨幣貨幣n2 寧黔寧黔 40 15% 貨幣貨幣n3 寧倩寧倩 20 11% 貨幣貨幣n4 寧一宸寧一宸 20 11% 貨幣貨幣n5 羅經(jīng)緯羅經(jīng)緯 40 4% 貨幣貨幣n6 劉立鵬劉立鵬 n7 寧賽斌寧賽斌n8 寧思陽(yáng)寧思陽(yáng)n 合計(jì)合計(jì) 200 100%項(xiàng)目簡(jiǎn)介：n 該公司為空殼。該公司為空殼。n 當(dāng)時(shí)實(shí)際經(jīng)營(yíng)主體為懷化市化工助濟(jì)廠，該主體為集體所有制，實(shí)際當(dāng)時(shí)實(shí)際經(jīng)營(yíng)主體為懷化市化工助濟(jì)廠，該主體為集體所有制，實(shí)際控制人為寧輝榮。法人治理不符公司法，存在缺陷，通過(guò)調(diào)查由航運(yùn)控制人為寧輝榮。法人治理不符公司法，存在缺陷，通過(guò)調(diào)查由航運(yùn)公司

42、提供證明該企業(yè)為寧輝榮個(gè)人所有。注冊(cè)資本公司提供證明該企業(yè)為寧輝榮個(gè)人所有。注冊(cè)資本31萬(wàn)元。萬(wàn)元。n 該公司財(cái)務(wù)狀況如下：該公司財(cái)務(wù)狀況如下：n 2009年年:總資產(chǎn)總資產(chǎn)820萬(wàn)元，凈資產(chǎn)萬(wàn)元，凈資產(chǎn)809萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)：萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)：600萬(wàn)元，銷萬(wàn)元，銷售收入售收入1836萬(wàn)元，利潤(rùn)萬(wàn)元，利潤(rùn)171萬(wàn)元萬(wàn)元n 2010年：總資產(chǎn)年：總資產(chǎn)1086萬(wàn)元，凈資產(chǎn)萬(wàn)元，凈資產(chǎn)1046萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)：萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)：800萬(wàn)元，萬(wàn)元，銷售收入銷售收入2005萬(wàn)元，利潤(rùn)萬(wàn)元，利潤(rùn)227萬(wàn)元。萬(wàn)元。項(xiàng)目簡(jiǎn)介：n 公司簡(jiǎn)介：公司簡(jiǎn)介：n 湖南省懷化化工助劑廠成立于湖南省懷化化工助劑廠成立于1993

43、年，當(dāng)年注冊(cè)資本為年，當(dāng)年注冊(cè)資本為31萬(wàn)元萬(wàn)元,為集為集體企業(yè)體企業(yè),經(jīng)營(yíng)地址位懷化市鶴城鴨嘴巖工業(yè)園經(jīng)營(yíng)地址位懷化市鶴城鴨嘴巖工業(yè)園,公司現(xiàn)有員工公司現(xiàn)有員工60人人,占地占地20畝畝,辦公樓、廠房等經(jīng)營(yíng)面積約為辦公樓、廠房等經(jīng)營(yíng)面積約為6000平米，該廠現(xiàn)為集體所有制平米，該廠現(xiàn)為集體所有制企業(yè)（實(shí)為民營(yíng)獨(dú)資企業(yè)），從原來(lái)懷化市交通局下屬企業(yè)改制而來(lái)，企業(yè)（實(shí)為民營(yíng)獨(dú)資企業(yè)），從原來(lái)懷化市交通局下屬企業(yè)改制而來(lái)，沒(méi)有任何債務(wù)，及職工負(fù)擔(dān)。法人代表寧輝榮，從沒(méi)有任何債務(wù)，及職工負(fù)擔(dān)。法人代表寧輝榮，從1993年開(kāi)始至現(xiàn)，年開(kāi)始至現(xiàn)，一直擔(dān)任該廠總經(jīng)理職務(wù)，一直擔(dān)任該廠總經(jīng)理職務(wù)，2010年

44、年12月新成立懷化奧晟科技有限公月新成立懷化奧晟科技有限公司，注冊(cè)資本司，注冊(cè)資本1000萬(wàn)元，實(shí)到位萬(wàn)元，實(shí)到位200萬(wàn)元，在懷化市工業(yè)園購(gòu)置土地萬(wàn)元，在懷化市工業(yè)園購(gòu)置土地63畝，已支付畝，已支付350萬(wàn)元土地款及設(shè)備萬(wàn)元土地款及設(shè)備270萬(wàn)元。萬(wàn)元。n 懷化市化工助劑廠現(xiàn)有一條年產(chǎn)懷化市化工助劑廠現(xiàn)有一條年產(chǎn)5000噸洗滌劑用羧甲基纖維素鈉噸洗滌劑用羧甲基纖維素鈉（簡(jiǎn)稱（簡(jiǎn)稱CMC）生產(chǎn)線，近幾年生產(chǎn)，銷售穩(wěn)定，主要客戶：美國(guó)寶）生產(chǎn)線，近幾年生產(chǎn)，銷售穩(wěn)定，主要客戶：美國(guó)寶潔中國(guó)有限公司、廣州立白企業(yè)集團(tuán)公司，多年來(lái)的供應(yīng)業(yè)務(wù)形成了潔中國(guó)有限公司、廣州立白企業(yè)集團(tuán)公司，多年來(lái)的供應(yīng)業(yè)務(wù)

45、形成了良好的關(guān)系，并成為以上兩家大公司的長(zhǎng)期指定供應(yīng)商。銷售收入在良好的關(guān)系，并成為以上兩家大公司的長(zhǎng)期指定供應(yīng)商。銷售收入在2000萬(wàn)元左右，利潤(rùn)在萬(wàn)元左右，利潤(rùn)在200萬(wàn)元左右。萬(wàn)元左右。項(xiàng)目簡(jiǎn)介：n 貸款原因：貸款原因：n 2011年因城市規(guī)劃調(diào)整，現(xiàn)有工廠（懷化市鶴城鴨嘴巖工業(yè)園）已規(guī)年因城市規(guī)劃調(diào)整，現(xiàn)有工廠（懷化市鶴城鴨嘴巖工業(yè)園）已規(guī)劃為沿河風(fēng)光帶，政府計(jì)劃在劃為沿河風(fēng)光帶，政府計(jì)劃在2012年整體拆遷補(bǔ)償，預(yù)計(jì)補(bǔ)償約在年整體拆遷補(bǔ)償，預(yù)計(jì)補(bǔ)償約在1600-2500萬(wàn)元，估計(jì)在萬(wàn)元，估計(jì)在2012年年底全部補(bǔ)償?shù)轿?。年年底全部補(bǔ)償?shù)轿?。n 在拆遷之前必須將新廠建好，由于拆遷款還未

46、到位，因此需銀行貸款在拆遷之前必須將新廠建好，由于拆遷款還未到位，因此需銀行貸款解決廠房建設(shè)。解決廠房建設(shè)。項(xiàng)目簡(jiǎn)介：n序號(hào)序號(hào) 項(xiàng)項(xiàng) 目目面積（平方米）面積（平方米）單價(jià)（元）單價(jià)（元）金額（萬(wàn)元）金額（萬(wàn)元）n1設(shè)備（包括安裝）設(shè)備（包括安裝） 300n2建筑部分建筑部分n 高粘車間高粘車間 2020 900 1818n高粘倉(cāng)庫(kù)高粘倉(cāng)庫(kù) 675 700 4725n研究中心研究中心 300 800 24n氯乙酸倉(cāng)庫(kù)氯乙酸倉(cāng)庫(kù) 300 600 18n鍋爐房及浴室鍋爐房及浴室 220 600 132n3道路部分場(chǎng)硬化道路部分場(chǎng)硬化 500立米米立米米 250 125n4圍墻部分圍墻部分 7項(xiàng)目簡(jiǎn)介：n 5供水供電設(shè)施管線供水供電設(shè)施管線10n 6下水管網(wǎng)線下水管網(wǎng)線 4n 7購(gòu)買土地款購(gòu)買土地款 400n 8設(shè)計(jì)費(fèi)設(shè)計(jì)費(fèi) 7n 9辦證費(fèi)辦證費(fèi) 20n 10流動(dòng)資金流動(dòng)資金 1000n 合計(jì)合計(jì) 204475設(shè)計(jì)反擔(dān)保措施：1、保證金、保證金5%，即，即60萬(wàn)元萬(wàn)元2、湖南省懷化市化工助劑廠名下的土地，位于懷化市鶴城鴨嘴巖工業(yè)、湖南省懷化市化工助劑廠名下的土地，位于懷化市鶴城鴨嘴巖工業(yè)園，面積園，面積10246.67平方米平方米(15.3畝畝,應(yīng)際為應(yīng)際為20畝畝)該土地抵押我司。（但該土地抵押我司。（但實(shí)際該土地取得價(jià)值在實(shí)際該土地取得價(jià)值在