《Excel2016在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用》課件(完整版)

1、Excel基礎(chǔ)01文字文字文字文字文字文字文字工作簿文件是Excel操作的主要對(duì)象和載體。每個(gè)工作簿包含一個(gè)或多個(gè)工作表，組成工作表的基礎(chǔ)元素是單元格。Excel文件構(gòu)成要素文字文字文字文字文字文字文字從系統(tǒng)左下角的Windows開始按鈕或是桌面快捷方式啟動(dòng)Excel，啟動(dòng)后的Excel就會(huì)自動(dòng)創(chuàng)建一個(gè)名為“工作簿1”的空白工作簿。如果重復(fù)啟動(dòng)Excel，工作簿名稱中的編號(hào)會(huì)依次增加。也可在已經(jīng)打開的Excel窗口中依次單擊【文件】【新建】命令，在模板列表中單擊【空白工作簿】圖標(biāo)新建工作簿。1.2 工作簿和工作表文字文字文字文字文字文字文字方法3在已經(jīng)打開的Excel窗口中按組合鍵。方法4在W

2、indows桌面或是文件夾窗口的空白處鼠標(biāo)右擊，在彈出的快捷菜單中單擊【新建】【Microsoft Excel工作表】命令。創(chuàng)建工作簿文字文字文字文字文字文字文字1、單擊快速訪問工具欄的保存按鈕 。2、依次單擊功能區(qū)的【文件】【保存】按鈕或【另存為】按鈕。3、按組合鍵，或是按組合鍵。保存工作簿文字文字文字文字文字文字文字插入工作表文字文字文字文字文字文字文字方法1右鍵單擊工作表標(biāo)簽，在快捷菜單中單擊【重命名】命令。方法2雙擊工作表標(biāo)簽，直接輸入新工作表名稱。重命名工作表文字文字文字文字文字文字文字在當(dāng)前工作表標(biāo)簽上鼠標(biāo)右擊，在彈出的快捷菜單中單擊【移動(dòng)或復(fù)制】命令，彈出【移動(dòng)或復(fù)制工作表】對(duì)話

3、框。移動(dòng)或復(fù)制工作表文字文字文字文字文字文字文字將光標(biāo)移動(dòng)到需要移動(dòng)的工作表標(biāo)簽上，按下鼠標(biāo)左鍵，鼠標(biāo)指針顯示出文檔的圖標(biāo)，拖動(dòng)鼠標(biāo)將工作表移動(dòng)到其他位置。移動(dòng)或復(fù)制工作表文字文字文字文字文字文字文字在工作表標(biāo)簽上鼠標(biāo)右擊，在快捷菜單中單擊【刪除】命令刪除工作表文字文字文字文字文字文字文字在工作表標(biāo)簽上鼠標(biāo)右擊，然后在彈出的快捷菜單中選擇【隱藏】命令。如需取消工作表的隱藏，在工作表標(biāo)簽上鼠標(biāo)右擊，然后在快捷菜單中選擇【取消隱藏】命令。在彈出的【取消隱藏】對(duì)話框中選中要取消隱藏的工作表，單擊【確定】。顯示和隱藏工作表文字文字文字文字文字文字文字在Excel工作表中，由淺灰色橫線間隔出來的區(qū)域稱為

4、“行”，由淺灰色豎線間隔出來的區(qū)域稱為“列”，行列交叉形成的一個(gè)個(gè)的格子叫做“單元格”。在Excel窗口左側(cè)的一組垂直標(biāo)簽中的數(shù)字被稱為“行號(hào)”。在Excel窗口上部的一組水平標(biāo)簽中的字母被稱為“列標(biāo)”。1.3.1行、列的概念和范圍文字文字文字文字文字文字文字鼠標(biāo)單擊某個(gè)行號(hào)標(biāo)簽或者列標(biāo)標(biāo)簽時(shí)，可以選中對(duì)應(yīng)的整行或整列。如果需要選中相鄰的連續(xù)多行，可以單擊某個(gè)行號(hào)標(biāo)簽后，按住鼠標(biāo)左鍵不放，向上或是向下拖動(dòng)，即可選中與該行相鄰的連續(xù)多行。選中行、列文字文字文字文字文字文字文字選中行標(biāo)簽，鼠標(biāo)右擊，在快捷菜單中選擇【行高】命令打開【行高】對(duì)話框。在“行高”編輯框內(nèi)可輸入0409的數(shù)值。設(shè)置行高列寬

5、文字文字文字文字文字文字文字單擊行標(biāo)簽選中整行，然后鼠標(biāo)右擊，在彈出的快捷菜單中選擇【插入】命令，即可實(shí)現(xiàn)插入行的操作。也可以按住鍵不放，按數(shù)字小鍵盤上的“+”號(hào)。插入行、列文字文字文字文字文字文字文字如果要?jiǎng)h除一些行列，可先選定目標(biāo)行的整行或者多行，然后鼠標(biāo)右擊，在彈出的快捷菜單中選擇【刪除】命令。如果選定的目標(biāo)是部分單元格，執(zhí)行【刪除】命令時(shí)會(huì)彈出【刪除】對(duì)話框，在對(duì)話框中選擇【整行】單選按鈕，然后單擊【確定】按鈕，即可完成目標(biāo)行的刪除。刪除行、列文字文字文字文字文字文字文字多個(gè)單元格構(gòu)成一個(gè)“區(qū)域”，使用該區(qū)域左上角和右下角的單元格地址進(jìn)行標(biāo)識(shí)。比如，單元格地址為“A1:C5”，則表示此

6、區(qū)域包含了從A1單元格到C5單元格的矩形區(qū)域。與此類似，“A5:XFD5”則表示區(qū)域?yàn)楣ぷ鞅淼牡?行整行，也可以寫成“5:5”?！癈1:C1048576”則表示區(qū)域?yàn)楣ぷ鞅淼腃列整列，也可以寫成“C:C”。區(qū)域的概念文字文字文字文字文字文字文字Excel中的引用樣式包括A1引用樣式和R1C1引用樣式。在默認(rèn)情況下，Excel使用A1引用樣式，即使用字母AXFD表示列標(biāo)，用數(shù)字11048576表示行號(hào)。通過單元格所在的列標(biāo)和行號(hào)可以準(zhǔn)確地定位一個(gè)單元格，單元格地址由列標(biāo)和行號(hào)組合而成，列標(biāo)在前，行號(hào)在后。例如，A1即指該單元格位于A列第1行，是A列和第1行交叉處的單元格。A1引用樣式和R1C1引

7、用樣式文字文字文字文字文字文字文字除了功能區(qū)中的命令之外，在【設(shè)置單元格格式】對(duì)話框中能夠進(jìn)行更加詳細(xì)的設(shè)置。1.4設(shè)置單元格格式文字文字文字文字文字文字文字在Excel單元格中可以輸入和保存的數(shù)據(jù)包括數(shù)值、日期時(shí)間、文本和公式4種基本類型。除此之外，還有邏輯值、錯(cuò)誤值等一些特殊的數(shù)據(jù)類型。1.5 輸入和編輯數(shù)據(jù)文字文字文字文字文字文字文字錯(cuò)誤值類型錯(cuò)誤值原因#單元格所含數(shù)字超出單元格寬度，或者在設(shè)置了時(shí)間或日期格式的單元格中輸入了負(fù)數(shù)#VALUE!在需要數(shù)字或邏輯值時(shí)輸入了文本，Excel不能將文本轉(zhuǎn)換為正確的數(shù)據(jù)類型#DIV/0!使用0值作為除數(shù)#NAME?使用了不存在的名稱或是函數(shù)名稱拼

8、寫錯(cuò)誤#N/A在查找類函數(shù)公式中，無法找到匹配的內(nèi)容#REF!刪除了有其他公式引用的單元格或工作表，致使單元格引用無效#NUM!在需要數(shù)字參數(shù)的函數(shù)中，使用了不能接受的參數(shù)文字文字文字文字文字文字文字Excel中的排序功能可以把數(shù)據(jù)信息梳理為按一定順序排列的表格，幫助用戶更清晰的查看和處理數(shù)據(jù)。在執(zhí)行多列排序時(shí)，需要先對(duì)次要列進(jìn)行排序，然后對(duì)主要列進(jìn)行排序。1.6 用Excel處理數(shù)據(jù)文字文字文字文字文字文字文字在單元格中輸入自定義序列，選中該區(qū)域。按右圖步驟編輯自定義列表。按自定義序列排序文字文字文字文字文字文字文字單擊數(shù)據(jù)區(qū)域任意單元格，依次單擊【數(shù)據(jù)】【排序】按鈕。在彈出的【排序】對(duì)話框

9、中，設(shè)置主要關(guān)鍵字為【所屬區(qū)域】，在【次序】下拉列表中選擇【自定義序列】。在彈出的【自定義序列】對(duì)話框【自定義序列】列表中單擊選中之前編輯的自定義序列，再依次單擊【確定】按鈕關(guān)閉對(duì)話框。按自定義序列排序文字文字文字文字文字文字文字單擊【數(shù)據(jù)】【篩選】按鈕，使表格進(jìn)入篩選狀態(tài)。單擊【金額】單元格右側(cè)的篩選按鈕，在篩選面板中依次單擊【數(shù)字篩選】【大于】命令。在彈出的【自定義自動(dòng)篩選方式】對(duì)話框中，設(shè)置為大于100000，單擊【確定】按鈕。按數(shù)值條件篩選文字文字文字文字文字文字文字使用查找功能可以在工作表中快速查詢數(shù)據(jù)。按組合鍵調(diào)出【查找和替換】對(duì)話框，并自動(dòng)切換到【查找】選項(xiàng)卡。在【查找內(nèi)容】編輯

10、框中輸入要查詢的內(nèi)容，單擊【查找下一個(gè)】按鈕，可快速定位到查詢數(shù)據(jù)所在的單元格查找 替換文字文字文字文字文字文字文字使用替換功能，可以快速更改表格中的數(shù)據(jù)內(nèi)容。按組合鍵調(diào)出【查找和替換】對(duì)話框，并自動(dòng)切換到【替換】選項(xiàng)卡。在【查找內(nèi)容】編輯框中輸入要查詢的內(nèi)容，在【替換為】編輯框中輸入要替換的內(nèi)容，單擊【替換】按鈕，可逐條進(jìn)行替換。如果單擊【全部替換】按鈕，可快速將所有符合查找條件的單元格快速替換為指定的內(nèi)容。查找 替換文字文字文字文字文字文字文字查找 替換如果要查找星號(hào)*和半角問號(hào)?本身，而不是它代表的通配符，則需要在字符前加上波浪線符號(hào)，例如*。如果要查找字符，需要使用兩個(gè)連續(xù)的波浪線表示

11、。文字文字文字文字文字文字文字打開需要加密的工作簿，按F12鍵，在彈出的【另存為】對(duì)話框底部單擊【工具】【常規(guī)選項(xiàng)】，彈出【常規(guī)選項(xiàng)】對(duì)話框。在該對(duì)話框中可以設(shè)置“生成備份文件”、“打開權(quán)限密碼”、“修改權(quán)限密碼”和“建議只讀”等選項(xiàng)。1.7對(duì)重要文件進(jìn)行保護(hù)文字文字文字文字文字文字文字依次單擊【文件】【信息】命令，在右側(cè)選擇【保護(hù)工作簿】【用密碼進(jìn)行加密】，在彈出的【加密文檔】對(duì)話框中輸入密碼單擊【確定】按鈕，根據(jù)提示再次輸入密碼進(jìn)行確認(rèn)。對(duì)重要文件進(jìn)行保護(hù)貨幣時(shí)間價(jià)值02文字文字文字文字文字文字文字終值是指現(xiàn)在的一筆資金在一定時(shí)期之后的本利或未來值。單利終值是指對(duì)一筆資金按單利的方法對(duì)最初

12、的本金計(jì)算利息，而不對(duì)各期產(chǎn)生的利息再次計(jì)算利息，在一定時(shí)期內(nèi)得到的本金利息之和。2.1終值計(jì)算文字文字文字文字文字文字文字公式中的運(yùn)算符順序符號(hào)說明1: （空格） ,引用運(yùn)算符：冒號(hào)、單個(gè)空格和逗號(hào)2-算術(shù)運(yùn)算符：負(fù)號(hào)（取得與原值正負(fù)號(hào)相反的值）3%算術(shù)運(yùn)算符：百分比4算術(shù)運(yùn)算符：乘冪5*和/算術(shù)運(yùn)算符：乘和除（注意區(qū)別數(shù)學(xué)中的、/）6+和-算術(shù)運(yùn)算符：加和減7&文本運(yùn)算符：連接文本8=,=,比較運(yùn)算符：比較兩個(gè)值（注意區(qū)別數(shù)學(xué)中的 、 、）文字文字文字文字文字文字文字復(fù)利終值是指現(xiàn)在的一筆資金按復(fù)利的方法，對(duì)本金和各期產(chǎn)生的利息同時(shí)計(jì)算利息，在一定時(shí)期以后得到的本金利息之和。復(fù)利終值的計(jì)算

13、規(guī)則為：=現(xiàn)有資金(1+年利率)期限普通復(fù)利終值計(jì)算文字文字文字文字文字文字文字FV函數(shù)的作用是基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項(xiàng)投資的未來值。函數(shù)語法為：FV(rate,nper,pmt,pv,type)FV函數(shù)第一參數(shù)rate代表各期利率。第二參數(shù)nper代表期數(shù)。第三參數(shù)pmt代表每期等額支付金額，用于年金計(jì)算。第四參數(shù)pv代表原始投資額。FV函數(shù)計(jì)算時(shí)，認(rèn)定現(xiàn)值的現(xiàn)金流量方向與計(jì)算出的終值現(xiàn)金流量方向是相反的，因此如果希望計(jì)算結(jié)果為正數(shù)，則該參數(shù)應(yīng)該用負(fù)數(shù)表示。第五參數(shù)type是可選參數(shù)，值為數(shù)字 0 或 1，用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末。在普通復(fù)利計(jì)算中省略該參數(shù)，不

14、影響計(jì)算結(jié)果。文字文字文字文字文字文字文字2.2 現(xiàn)值計(jì)算現(xiàn)值是指未來的一筆資金按照給定的利率計(jì)算所得到的當(dāng)今的價(jià)值。單利現(xiàn)值計(jì)算相當(dāng)于單利終值計(jì)算的逆運(yùn)算過程，是在已知一定時(shí)期后單利終值的基礎(chǔ)上，按照指定的利率計(jì)算出的當(dāng)前的價(jià)值。單利計(jì)算的規(guī)則為：現(xiàn)值=未來值/(1+年利率*期限)文字文字文字文字文字文字文字PV函數(shù)用于返回普通復(fù)利情況下的投資現(xiàn)值。函數(shù)語法為：PV(rate,nper,pmt,fv,type)PV函數(shù)第1個(gè)參數(shù)rate表示利率。第2個(gè)參數(shù)nper表示期限。第3個(gè)參數(shù)pmt代表每期等額支付金額。第4個(gè)參數(shù)fv代表未來值，與FV函數(shù)一樣，如果希望計(jì)算結(jié)果為正數(shù)，則該參數(shù)應(yīng)該用負(fù)

15、數(shù)表示。第5個(gè)參數(shù)type是可選參數(shù)，值為數(shù)字 0 或 1，用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末。如果省略該參數(shù)，表示期末。文字文字文字文字文字文字文字單利是指按照固定的本金計(jì)算的利息，而本金所產(chǎn)生的利息不再計(jì)算利息。復(fù)利是指在每經(jīng)過一個(gè)計(jì)息期后，都要將所生利息加入本金，以計(jì)算下期的利息。如果分別使用單利和復(fù)利兩種方式來計(jì)算收益，隨著期數(shù)增多，兩者的差異越大。2.3單利和復(fù)利的對(duì)比文字文字文字文字文字文字當(dāng)復(fù)制公式到其他單元格時(shí)，Excel保持從屬單元格與引用單元格的相對(duì)位置不變，稱為相對(duì)引用。當(dāng)復(fù)制公式到其他單元格時(shí)，Excel保持公式所引用的單元格絕對(duì)位置不變，稱為絕對(duì)引用。當(dāng)復(fù)制公式到

16、其他單元格時(shí)，Excel僅保持所引用單元格的行或列方向之一的絕對(duì)位置不變，而另一個(gè)方向位置發(fā)生變化，這種引用方式稱為混合引用。相對(duì)引用、絕對(duì)引用和混合引用文字文字文字文字文字文字文字單元格引用類型及特性引用類型A1樣式特性絕對(duì)引用=$A$1公式向右向下復(fù)制時(shí)，都不會(huì)改變引用關(guān)系。行絕對(duì)引用、列相對(duì)引用=A$1公式向下復(fù)制時(shí)，不改變引用關(guān)系。公式向右復(fù)制時(shí)，引用的列標(biāo)發(fā)生變化。行相對(duì)引用、列絕對(duì)引用=$A1公式向右復(fù)制時(shí)，不改變引用關(guān)系。公式向下復(fù)制時(shí)，引用的行號(hào)發(fā)生變化。相對(duì)引用=A1公式向右向下復(fù)制均會(huì)改變引用關(guān)系。文字文字文字文字文字文字柱形圖通常用于反映不同項(xiàng)目之間的分類對(duì)比，也可以用來

17、反映數(shù)據(jù)在時(shí)間上的趨勢。折線圖用于反映數(shù)據(jù)隨時(shí)間變化的趨勢，與同樣可以反映時(shí)間趨勢的柱形圖相比，折線圖更加強(qiáng)調(diào)數(shù)據(jù)起伏變化的波動(dòng)趨勢。餅圖用于反映各部分?jǐn)?shù)據(jù)在總體中的構(gòu)成及占比情況，每一個(gè)扇區(qū)表示一個(gè)數(shù)據(jù)系列，扇區(qū)面積越大，表示占比越高。使用餅圖時(shí)需要注意選取的數(shù)值應(yīng)沒有負(fù)值和零值。條形圖用于反映不同項(xiàng)目之間的對(duì)比情況。與柱形圖相比，條形圖更適合于展現(xiàn)排名。散點(diǎn)圖通常用于反應(yīng)成對(duì)數(shù)據(jù)之間的相關(guān)性和分布特性。不同圖表類型的作用文字文字文字文字文字實(shí)際利率與名義利率之間關(guān)系為：2.4計(jì)息周期與終值和現(xiàn)值EFFECT函數(shù)表示利用給定的名義年利率和每年的復(fù)利期數(shù)，計(jì)算有效的年利率。函數(shù)語法為：EFFE

18、CT(nominal_rate, npery)第一參數(shù)nominal_rate是名義利率。第二參數(shù)npery為每年的復(fù)利期數(shù)。文字文字文字文字文字計(jì)息周期與終值和現(xiàn)值NOMINAL函數(shù)能夠基于給定的實(shí)際利率和年復(fù)利期數(shù)，返回名義年利率。該函數(shù)語法為：NOMINAL(effect_rate, npery)第一參數(shù)effect_rate為實(shí)際利率。第二參數(shù)npery為每年的復(fù)利期數(shù)。內(nèi)部長期投資03文字文字文字文字文字文字文字企業(yè)把資金投放到企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營所需的長期資產(chǎn)上，稱為內(nèi)部長期投資。內(nèi)部長期投資包括固定資產(chǎn)投資和無形資產(chǎn)投資兩種。內(nèi)部長期投資分類文字文字文字文字文字文字文字3.1固定資產(chǎn)

19、折舊管理企業(yè)把資金投放到企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營所需的長期資產(chǎn)上，稱為內(nèi)部長期投資。內(nèi)部長期投資包括固定資產(chǎn)投資和無形資產(chǎn)投資兩種。文字文字文字文字文字文字文字用于返回某項(xiàng)資產(chǎn)在一個(gè)期間中的線性折舊值。函數(shù)語法為：SLN(cost,salvage,life)第一參數(shù)cost表示資產(chǎn)原值。第二參數(shù)salvage表示資產(chǎn)在折舊期末的價(jià)值（有時(shí)也稱為資產(chǎn)殘值）。第三參數(shù)life表示資產(chǎn)的折舊期數(shù)（有時(shí)也稱作資產(chǎn)的使用壽命）。SLN函數(shù)文字文字文字文字文字文字文字DATEDIF函數(shù)用于計(jì)算兩個(gè)日期之間的天數(shù)、月數(shù)或年數(shù)。函數(shù)語法為：DATEDIF(start_date,end_date,unit)第一參數(shù)表示

20、時(shí)間段內(nèi)的起始日期，日期可以是單元格引用，也可以寫成帶引號(hào)的字符串（如2020-12-31）。第二參數(shù)代表時(shí)間段內(nèi)的結(jié)束日期。第三參數(shù)為所需信息的返回類型，該參數(shù)不區(qū)分大小寫。DATEDIF函數(shù)文字文字文字文字文字文字文字?jǐn)?shù)據(jù)驗(yàn)證用于定義允許在單元格中輸入哪些數(shù)據(jù)，防止用戶輸入無效數(shù)據(jù)。使用數(shù)據(jù)驗(yàn)證，不僅能夠?qū)崿F(xiàn)限制數(shù)值輸入位數(shù)和限定數(shù)值輸入的范圍，而且能夠防止數(shù)據(jù)重復(fù)輸入等，從而提高輸入的準(zhǔn)確性。文字文字文字文字文字文字文字高級(jí)篩選的條件區(qū)域至少要包含兩行，第一行是列標(biāo)題，列標(biāo)題應(yīng)和數(shù)據(jù)列表中的標(biāo)題相同。第二行是高級(jí)篩選的條件值。（1）、位于同一行的各個(gè)條件表示相互之間是“與”的關(guān)系。（2）

21、、位于不同行的各個(gè)條件則表示相互之間是“或”的關(guān)系。如果數(shù)據(jù)區(qū)域中有多個(gè)符合條件的重復(fù)記錄，可以在【高級(jí)篩選】對(duì)話框中選中“選擇不重復(fù)的記錄”復(fù)選框，即可得到符合條件的不重復(fù)記錄。高級(jí)篩選文字文字文字文字文字文字文字?jǐn)?shù)據(jù)透視表數(shù)據(jù)透視表分為四個(gè)部分：1、篩選器區(qū)域，該區(qū)域的字段將作為數(shù)據(jù)透視表的報(bào)表篩選字段。2、行區(qū)域，該區(qū)域中的字段將作為數(shù)據(jù)透視表的行標(biāo)簽顯示。3、列區(qū)域，該區(qū)域中的字段將作為數(shù)據(jù)透視表的列標(biāo)簽顯示。4、值區(qū)域，該區(qū)域中的字段將作為數(shù)據(jù)透視表顯示匯總的數(shù)據(jù)。文字文字文字文字文字文字雙倍余額遞減法是在固定資產(chǎn)使用年限最后兩年的前面各年，用年限平均法折舊率的兩倍作為固定的折舊率，

22、乘以逐年遞減的固定資產(chǎn)期初凈值，得出各年應(yīng)提折舊額的方法。在固定資產(chǎn)使用年限的最后兩年改用年限平均法，將倒數(shù)第2年初的固定資產(chǎn)賬面凈值扣除預(yù)計(jì)凈殘值后的余額平均分?jǐn)偟絻赡辍ｋp倍余額遞減法是加速折舊法的一種，是假設(shè)固定資產(chǎn)的服務(wù)潛力在前期消耗較大，在后期消耗較少，為此在使用前期多提折舊，后期少提折舊，從而相對(duì)加速折舊。雙倍余額遞減法文字文字文字文字文字文字文字DDB函數(shù)用于使用雙倍余額遞減法或其他指定方法，計(jì)算資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊值。其語法如下。DDB(cost,salvage,life,period,factor)第一參數(shù)cost指固定資產(chǎn)原值，即初始購置成本。第二參數(shù)salvage指固定資

23、產(chǎn)的凈殘值。第三參數(shù)life指固定資產(chǎn)的使用年限。第四參數(shù)period是要計(jì)算折舊的日期，與第三參數(shù)必須使用相同的單位。第五參數(shù)factor用于指定余額遞減的速率。如果該參數(shù)被省略，其假定值為2，即雙倍余額遞減法。文字文字文字文字文字文字用于將數(shù)字四舍五入到指定的位數(shù)。該函數(shù)對(duì)需要保留位數(shù)的右邊1位數(shù)值進(jìn)行判斷，若小于5則舍棄，若大于等于5則進(jìn)位。語法結(jié)構(gòu)為：ROUND(number,num_digits)第二參數(shù)是小數(shù)位數(shù)。如果該參數(shù)是正數(shù)，則對(duì)小數(shù)部分進(jìn)行四舍五入；如果該參數(shù)為負(fù)數(shù)，則對(duì)整數(shù)部分進(jìn)行四舍五入。ROUND函數(shù)文字文字文字文字文字年數(shù)總和法又稱總和年限法、折舊年限積數(shù)法、年數(shù)比

24、率法、級(jí)數(shù)遞減法或年限合計(jì)法，是固定資產(chǎn)加速折舊法的一種。SYD函數(shù)用于返回指定固定資產(chǎn)在某段日期內(nèi)按年數(shù)合計(jì)法計(jì)算出的每期折舊金額。其語法如下。SYD(cost,salvage,life,per)第一參數(shù)cost指固定資產(chǎn)原值，即初始購置成本。第二參數(shù)salvage指固定資產(chǎn)的凈殘值。第三參數(shù)life指固定資產(chǎn)的使用年限。第四參數(shù)per指要計(jì)算的某段時(shí)期，必須與第三參數(shù)使用相同的單位。文字文字文字文字文字可變余額遞減法也是加速折舊法的一種，以不同倍率的余額遞減速率，計(jì)算一個(gè)時(shí)期內(nèi)折舊額。VDB函數(shù)用于使用雙倍余額遞減法或其他指定的方法，返回指定的任何期間內(nèi)的資產(chǎn)折舊值。文字文字文字文字文字V

25、DB函數(shù)語法如下：VDB(cost,salvage,life,start_period,end_period,factor,no_switch)第一參數(shù)cost指固定資產(chǎn)原值，即初始購置成本。第二參數(shù)salvage指固定資產(chǎn)的凈殘值。第三參數(shù)指life固定資產(chǎn)的使用年限。第四參數(shù)start_period用于指定折舊數(shù)額的計(jì)算是從第幾期開始，必須與第三參數(shù)使用相同的單位。第五參數(shù)end_period用于指定折舊數(shù)額的計(jì)算是要算到第幾期為止，必須與第三參數(shù)使用相同的單位。第六參數(shù)factor用于指定余額遞減的速率。如果省略該參數(shù)，則使用默認(rèn)值2，即采用雙倍余額遞減法。第七參數(shù)no_switch為邏

26、輯值，指定當(dāng)折舊值大于余額遞減計(jì)算值時(shí)，是否轉(zhuǎn)用直線折舊法。文字文字文字文字文字固定余額遞減法加速計(jì)提折舊方法之一，其特點(diǎn)是在使用年限內(nèi)將后期折舊的一部分移到前期，在前期加速消化計(jì)提折舊。文字文字文字文字文字DB函數(shù)用于返回利用固定余額遞減法計(jì)算在一定日期內(nèi)固定資產(chǎn)的折舊值。其語法如下。DB(cost,salvage,life,period,month)第一參指cost固定資產(chǎn)原值，即初始購置成本。第二參數(shù)salvage指固定資產(chǎn)的凈殘值。第三參數(shù)life指固定資產(chǎn)的使用年限。第四參數(shù)period指要計(jì)算折舊的期間，必須與第三參數(shù)使用相同的單位。第五參數(shù)month用于指定第1年的月份數(shù)。如果省

27、略該參數(shù)，則默認(rèn)其值為12。文字文字文字文字文字長期投資決策對(duì)投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性進(jìn)行評(píng)估是長期投資決策中比較重要的環(huán)節(jié)，主要包括：平均報(bào)酬率法投資回收期計(jì)算法凈現(xiàn)值法內(nèi)部收益率法文字文字文字文字文字平均報(bào)酬率平均報(bào)酬率是指投資項(xiàng)目經(jīng)營期各年度平均凈現(xiàn)金流量與初始投資額的百分比，計(jì)算公式為：平均報(bào)酬率=年均凈現(xiàn)金流量/初始投資100%文字文字文字文字文字平均報(bào)酬率平均報(bào)酬率是指投資項(xiàng)目經(jīng)營期各年度平均凈現(xiàn)金流量與初始投資額的百分比，計(jì)算公式為：平均報(bào)酬率=年均凈現(xiàn)金流量/初始投資100%文字文字文字文字文字投資回收期投資回收期是指累計(jì)的經(jīng)濟(jì)效益等于最初的投資費(fèi)用所需的時(shí)間，包括靜態(tài)投資回收期和

28、動(dòng)態(tài)投資回收期兩種。投資回收期法的優(yōu)點(diǎn)是計(jì)算比較簡單，缺點(diǎn)是只考慮了投資回收期以內(nèi)的凈現(xiàn)金流量，沒有考慮資金時(shí)間價(jià)值和回收期滿后發(fā)生的現(xiàn)金流量，不能準(zhǔn)確反映投資方式不同對(duì)項(xiàng)目的影響。文字文字文字文字文字MATCH函數(shù)MATCH函數(shù)用于返回指定的搜索內(nèi)容在單元格區(qū)域中的相對(duì)位置，函數(shù)的結(jié)果常用于其他函數(shù)的參數(shù)。基本語法為：MATCH(lookup_value,lookup_array,match_type)第一參數(shù)是需要查找的內(nèi)容，第二參數(shù)是要在其中進(jìn)行查詢的一行或一列的單元格區(qū)域，第三參數(shù)指定查找時(shí)的匹配方式。當(dāng)?shù)谌齾?shù)為0、1或省略、-1時(shí)，分別表示精確匹配、升序查找、降序查找模式?？梢岳斫?/p>

29、為：MATCH(查找的內(nèi)容,在哪里查找,選擇匹配的方式)文字文字文字文字文字INDEX函數(shù)INDEX函數(shù)能夠根據(jù)指定的行號(hào)或列號(hào)來返回一個(gè)區(qū)域中對(duì)應(yīng)位置的內(nèi)容，該函數(shù)的常用語法如下：INDEX(reference,row_num,column_num,area_num)第一參數(shù)可以是多行多列的單元格區(qū)域，也可以是一行或是一列的數(shù)據(jù)范圍。如果第一參數(shù)為多行多列的單元格區(qū)域，可以分別使用第二參數(shù)和第三參數(shù)指定要在單元格區(qū)域中返回哪一行哪一列的內(nèi)容。文字文字文字文字文字動(dòng)態(tài)回收期計(jì)算動(dòng)態(tài)投資回收期是指在考慮貨幣時(shí)間價(jià)值的條件下，從項(xiàng)目投資開始起，到累計(jì)折現(xiàn)現(xiàn)金流量等于0時(shí)所需的時(shí)間。計(jì)算公式為：=(

30、累計(jì)折現(xiàn)值最后一次出現(xiàn)負(fù)值對(duì)應(yīng)的年數(shù)-1)+該年累計(jì)折現(xiàn)值的絕對(duì)值/下年凈現(xiàn)金流量的折現(xiàn)值文字文字文字文字文字凈現(xiàn)值計(jì)算凈現(xiàn)值是指在預(yù)定的貼現(xiàn)率下，投資項(xiàng)目未來各期現(xiàn)金流入量的總現(xiàn)值與未來各期現(xiàn)金流出量的總現(xiàn)值之差。如果凈現(xiàn)值結(jié)果大于0，則為可行性項(xiàng)目。該方法不但考慮了資金的時(shí)間價(jià)值，而且考慮了投資過程中的凈現(xiàn)金流量。缺點(diǎn)是凈現(xiàn)值的計(jì)算較為麻煩，而且凈現(xiàn)金流量的測量和折現(xiàn)率較難確定，不能從動(dòng)態(tài)角度直接反映投資項(xiàng)目的實(shí)際收益水平。文字文字文字文字文字NPV函數(shù)能夠根據(jù)設(shè)定的貼現(xiàn)率或基準(zhǔn)收益率，以及一系列未來支出（負(fù)值）和收入（正值），返回一項(xiàng)投資的凈現(xiàn)值。函數(shù)基本語法為： NPV(rate,va

31、lue1,value2,.)第一參數(shù)rate是各期的貼現(xiàn)率，第二參數(shù)value1表示各期的凈現(xiàn)金流量。NPV函數(shù)假定投資開始于value1現(xiàn)金流所在日期的前一期，并結(jié)束于最后一筆現(xiàn)金流的當(dāng)期。NPV函數(shù)依據(jù)未來的現(xiàn)金流來進(jìn)行計(jì)算，如果第一筆現(xiàn)金流發(fā)生在第一個(gè)周期的期初，則第一筆現(xiàn)金必須添加到NPV函數(shù)的結(jié)果中，而不應(yīng)包含在value1、value2等參數(shù)中。文字文字文字文字文字IF函數(shù)IF函數(shù)能夠根據(jù)第一參數(shù)指定的條件來判斷其“真”(TRUE)、“假”(FALSE)，從而返回預(yù)先定義的內(nèi)容。函數(shù)語法為：IF(logical_test,value_if_true,value_if_false)第

32、一參數(shù)是需要進(jìn)行判斷的條件，當(dāng)?shù)谝粎?shù)的計(jì)算結(jié)果為TRUE或者是不等于0的數(shù)值時(shí)，IF函數(shù)返回第二參數(shù)的值，反之則返回第三參數(shù)的值?？梢岳斫鉃椋?IF(要判斷的條件,條件成立時(shí)返回的內(nèi)容,條件不成立時(shí)返回的內(nèi)容)文字文字文字文字文字XNPV函數(shù)返回一組現(xiàn)金流的凈現(xiàn)值，這些現(xiàn)金流不一定定期發(fā)生。它與NPV函數(shù)的區(qū)別在于：1、NPV函數(shù)是基于相同的時(shí)間間隔定期發(fā)生，而XNPV是不定期的。2、NPV的現(xiàn)金流發(fā)生是在期末，而XNPV是在每個(gè)階段的開頭。XNPV函數(shù)的語法為：XNPV(rate,values,dates)第一參數(shù)rate是現(xiàn)金流的貼現(xiàn)率。第二參數(shù)values是與支付時(shí)間相對(duì)應(yīng)的一系列現(xiàn)金

33、流。第三參數(shù)dates表示與現(xiàn)金流支付相對(duì)應(yīng)的支付日期表，第一個(gè)支付日期代表支付表的開始。其他日期應(yīng)遲于該日期，但可按任何順序排列。文字文字文字文字文字內(nèi)部收益率計(jì)算內(nèi)部收益率是指使投資項(xiàng)目的凈現(xiàn)值為0時(shí)的貼現(xiàn)率。用內(nèi)部收益率評(píng)價(jià)項(xiàng)目可行性時(shí)，如果內(nèi)部收益率大于投資者設(shè)定的基準(zhǔn)收益率，則為可行性項(xiàng)目。使用內(nèi)部收益率評(píng)價(jià)項(xiàng)目可行性的優(yōu)點(diǎn)是充分考慮了貨幣的時(shí)間價(jià)值，能反映投資項(xiàng)目的真實(shí)報(bào)酬率。缺點(diǎn)是計(jì)算過程比較復(fù)雜，當(dāng)未來年份即有現(xiàn)金流入又有現(xiàn)金流出時(shí)，可能出現(xiàn)無解或多個(gè)解的情況。文字文字文字文字文字內(nèi)部收益率計(jì)算RATE函數(shù)計(jì)算未來款項(xiàng)的各期利率。如果期數(shù)是按月計(jì)息，得到結(jié)果乘以12可得到相應(yīng)條

34、件下的年利率。該函數(shù)語法為：RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)第一參數(shù)是年金的付款總期數(shù)。第二參數(shù)是各期所應(yīng)支付的金額，其數(shù)值在整個(gè)年金期間保持不變。第三參數(shù)是現(xiàn)值。第四參數(shù)表示未來值或在最后一次付款后希望得到的現(xiàn)金余額，省略第四參數(shù)，則假設(shè)其值為 0。第五參數(shù)用數(shù)字0或1表示指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末，省略時(shí)表示付款時(shí)間在期末。第六參數(shù)表示預(yù)期利率，省略時(shí)假設(shè)該值為10%。文字文字文字文字文字IRR函數(shù)返回一組現(xiàn)金流量的內(nèi)部收益率。這些現(xiàn)金流量不必為均衡的，但必須按月或按年以固定的間隔產(chǎn)生。IRR(values, guess)第一參數(shù)values是包含用來

35、計(jì)算內(nèi)部收益率數(shù)字的單元格區(qū)域，必須包含至少一個(gè)正值和一個(gè)負(fù)值。第二參數(shù)Guess可選，表示預(yù)期利率，省略時(shí)假設(shè)預(yù)期利率為10%。文字文字文字文字文字XIRR函數(shù)XIRR函數(shù)返回一組不一定定期發(fā)生的現(xiàn)金流的內(nèi)部收益率。函數(shù)語法為：XIRR(values,dates,guess)第一參數(shù)values是與支付時(shí)間相對(duì)應(yīng)的一系列現(xiàn)金流。第二參數(shù)dates表示與現(xiàn)金流支付相對(duì)應(yīng)的支付日期表。第三參數(shù)guess是可選參數(shù)，表示預(yù)期利率文字文字文字文字文字MIRR函數(shù)在同時(shí)考慮投資的成本和現(xiàn)金再投資的收益率的前提下，MIRR函數(shù)返回某一連續(xù)期間內(nèi)現(xiàn)金流的修正內(nèi)部收益率。MIRR(values,financ

36、e_rate,reinvest_rate)第一參數(shù)values表示各期的一系列支出（負(fù)值）及收入（正值），該參數(shù)必須至少包含一個(gè)正值和一個(gè)負(fù)值才能計(jì)算修正后的內(nèi)部收益率，否則會(huì)返回錯(cuò)誤值 #DIV/0!。第二參數(shù)是現(xiàn)金流中使用的資金融資利率。第三參數(shù)是各期收入凈額再投資的收益率。項(xiàng)目投資分析04文字文字文字文字文字文字文字一是投資數(shù)額大。 二是作用時(shí)間長。 三是不經(jīng)常發(fā)生。 四是變現(xiàn)能力差。 五是風(fēng)險(xiǎn)較大。項(xiàng)目投資特點(diǎn)文字文字文字文字文字文字文字SUMPRODUCT函數(shù)該函數(shù)的作用是將多個(gè)數(shù)組之間對(duì)應(yīng)的元素相乘，并返回乘積之和。函數(shù)語法為：SUMPRODUCT(array1,array2,ar

37、ray3,.)各參數(shù)是需要進(jìn)行相乘并求和的數(shù)組。從字面理解，SUM是求和，PRODUCT是乘積，SUMPRODUCT就是把數(shù)組間所有的元素對(duì)應(yīng)相乘，然后把乘積相加。使用時(shí)需要注意各個(gè)參數(shù)的單元格范圍大小必須一致，否則將返回錯(cuò)誤值。文字文字文字文字文字文字文字規(guī)劃求解是一組命令的組成部分，這些命令有時(shí)也稱作假設(shè)分析，其主要作用是通過更改單元格中的值來查看這些更改對(duì)工作表中公式結(jié)果的影響。借助規(guī)劃求解，可求得工作表上某個(gè)單元格中公式的最優(yōu)（最大或最小）值，并受工作表上其他公式單元格的值約束或限制。規(guī)劃求解將對(duì)參與計(jì)算目標(biāo)單元格和約束單元格中的公式的一組單元格進(jìn)行處理。通過調(diào)整可變單元格中的值以符合

38、約束條件單元格上的限制，并在目標(biāo)單元格中產(chǎn)生想要的結(jié)果。 在使用規(guī)劃求解功能時(shí)，如果設(shè)置的條件過多或是設(shè)置條件不合理，可能會(huì)找不到有用的解。規(guī)劃求解證券投資分析05文字文字文字文字文字文字文字證券投資是指企業(yè)或個(gè)人通過購買有價(jià)證券，借以獲得收益的行為，包括債券投資、股票投資和基金投資等。證券投資文字文字文字文字文字文字文字SUMPRODUCT函數(shù)永久債券價(jià)值計(jì)算的公式為：PV=C/k其中C為面值*票面利率，也就是債券的年利息額。k為貼現(xiàn)率。文字文字文字文字文字文字文字返回定期付息的面值為100的有價(jià)證券的價(jià)格。該函數(shù)的語法為：PRICE(settlement,maturity,rate,yld

39、,redemption,frequency,basis)第一參數(shù)為債券的結(jié)算日，即債券結(jié)算日是在發(fā)行日期之后，債券賣給購買者的日期。第二參數(shù)為債券的到期日，即債券有效期截止時(shí)的日期。第三參數(shù)為債券的票面年利率。第四參數(shù)為債券的實(shí)際年收益率。第五參數(shù)為面值100的債券的清償價(jià)值。第六參數(shù)表示年付息次數(shù)。如果按年支付，值為1；按半年期支付，值為2；如果按季支付，值為4。第七參數(shù)表示選用的日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型。PRICE函數(shù)文字文字文字文字文字文字文字PRICEDISC函數(shù)返回折價(jià)發(fā)行的面值100的有價(jià)證券的價(jià)格。該函數(shù)語法為：PRICEDISC(settlement,maturity,discount,

40、redemption,basis)第一參數(shù)Settlement是債券的結(jié)算日。第二參數(shù)Maturity是債券的到期日。第三參數(shù)Discount是債券的貼現(xiàn)率。第四參數(shù)Redemption是面值100的債券清償價(jià)值。第五參數(shù)Basis使用3，表示要使用的日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型為“實(shí)際天數(shù)/365”。PRICEDISC函數(shù)文字文字文字文字文字文字文字計(jì)算所購買債券的實(shí)際收益率。該函數(shù)語法為：YIELD(settlement,maturity,rate,pr,redemption,frequency,basis)第一參數(shù)settlement表示債券的結(jié)算日，即購買日期。第二參數(shù)maturity表示債券的到期

41、日。第三參數(shù)rate表示票面利率。第四參數(shù)pr表示100元面值債券的實(shí)際購買價(jià)格。第五參數(shù)redemption表示面值100元債券的兌換價(jià)格。第六參數(shù)frequency表示年付息次數(shù)，按年付息用1表示，按半年付息用2表示，按季付息用4表示。第七參數(shù)basis是日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型。YIELD函數(shù)文字文字文字文字文字文字文字YIELDMAT函數(shù)返回到期付息的有價(jià)證券的年收益率。該函數(shù)語法為：YIELDMAT(settlement,maturity,issue,rate,pr,basis)第一參數(shù)settlement表示債券的結(jié)算日，即購買日期。第二參數(shù)maturity表示債券的到期日。第三參數(shù)issu

42、e是債券的發(fā)行日。第四參數(shù)rate是債券的票面利率。第五參數(shù)pr表示100元面值債券的實(shí)際購買價(jià)格。第六參數(shù)basis是日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型。YIELDMAT函數(shù)文字文字文字文字文字文字文字返回折價(jià)發(fā)行的有價(jià)證券的年收益率。該函數(shù)語法為：YIELDDISC(settlement,maturity,pr,redemption,basis)第一參數(shù)settlement表示債券的結(jié)算日，即購買日期。第二參數(shù)maturity表示債券的到期日。第三參數(shù)pr表示100元面值債券的實(shí)際購買價(jià)格。第四參數(shù)redemption是面值100元債券的兌換價(jià)格。第五參數(shù)basis是日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型。使用1時(shí)表示按“實(shí)際天數(shù)/

43、實(shí)際天數(shù)”計(jì)算。前面的“實(shí)際天數(shù)”為結(jié)束日期減去開始日期的差。后面的“實(shí)際天數(shù)”為開始年份到結(jié)束年份每一年的實(shí)際天數(shù)相加后，再除以兩個(gè)日期之間年份數(shù)的平均值。YIELDDISC函數(shù)文字文字文字文字文字文字文字債券投資收益額等于投資期內(nèi)的利息收入和買賣債券的價(jià)差收益之和，債券投資收益額文字文字文字文字文字文字文字返回定期付息證券的應(yīng)計(jì)利息。函數(shù)基本語法為：ACCRINT(issue,first_interest,settlement,rate,par,frequency, basis,calc_method)第一參數(shù)Issue是證券的發(fā)行日。第二參數(shù)First_interest是證券的首次計(jì)息日

44、。第三參數(shù)Settlement是證券的結(jié)算日。第四參數(shù)Rate是證券的票面利率。第五參數(shù)Par是證券的票面值。如果省略此參數(shù)，默認(rèn)為1000。第六參數(shù)Frequency是年付息次數(shù)。第七參數(shù)Basis是要使用的日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型。第八參數(shù)calc_method是可選參數(shù)，用邏輯值來指定當(dāng)結(jié)算日期晚于首次計(jì)息日期時(shí)用于計(jì)算應(yīng)計(jì)利息的方法。ACCRINT函數(shù)文字文字文字文字文字文字文字返回到期一次性付息有價(jià)證券的應(yīng)計(jì)利息。該函數(shù)語法為：ACCRINTM(issue,settlement,rate,par,basis)第一參數(shù)Issue是證券的發(fā)行日。第二參數(shù)Settlement是證券的到期日。第三參數(shù)

45、Rate是證券的票面利率。第四參數(shù)Par是證券的票面值。如果省略此參數(shù)，則默認(rèn)為1000。第五參數(shù)Basis是要使用的日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型。ACCRINTM函數(shù)借款籌資分析06文字文字文字文字文字文字文字基于固定利率及等額分期付款方式，返回貸款的每期付款額。該函數(shù)語法為：PMT(rate,nper,pv,fv,type)第一參數(shù)rate是貸款利率。第二參數(shù)nper是還款期數(shù)。第三參數(shù)是pv是現(xiàn)值，即貸款總額。第四參數(shù)fv是未來值。第五參數(shù)Type可選，用數(shù)字0或 1表示各期的付款時(shí)間是在期初還是期末。如果為0或省略表示支付時(shí)間在期末，如是1，則表示付款時(shí)間為期初。PMT函數(shù)文字文字文字文字文字文字文

46、字PPMT函數(shù)基于固定利率及等額分期付款方式，返回投資在某一給定期間內(nèi)的本金償還額。該函數(shù)語法為：PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)第一參數(shù)rate是貸款利率。第二參數(shù)per是用于計(jì)算其利息數(shù)額的期數(shù)，必須在1到nper之間。第三參數(shù)nper是付款總期數(shù)。第四參數(shù)pv是現(xiàn)值，即貸款總額。第五參數(shù)fv是未來值。第六參數(shù)Type可選，用數(shù)字0或 1表示各期的付款時(shí)間是在期初還是期末。文字文字文字文字文字文字文字基于固定利率及等額分期付款方式，返回給定期數(shù)內(nèi)對(duì)投資的利息償還額。該函數(shù)語法和使用方法與PPMT函數(shù)相同。使用等額還本付息時(shí)，在還款的初始階段，所還的利息要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于

47、本金，隨著還款期數(shù)的增加，本金比例越來越大，利息比例越來越小，但二者金額的和始終等于每期的還款總額，即在相同條件下PPMT+IPMT=PMT。IPMT函數(shù)文字文字文字文字文字文字文字用于返回一筆貸款在給定的期間內(nèi)，累計(jì)償還的本金數(shù)額。該函數(shù)語法為：CUMPRINC(rate,nper,pv,start_period,end_period,type)第一參數(shù)rate是利率，第二參數(shù)nper是貸款期數(shù)，第三參數(shù)pv是現(xiàn)值，即貸款總額。第四參數(shù)和第五參數(shù)分別是指定統(tǒng)計(jì)期間的首期和末期。最后一個(gè)參數(shù)type不可省略，表示付款時(shí)間類型，通常情況下，第一次付款是在第一期之后發(fā)生的，所以type一般使用參數(shù)

48、0。CUMPRINC函數(shù)文字文字文字文字文字文字文字用于返回一筆貸款在給定的期間內(nèi)，累計(jì)償還的利息數(shù)額。該函數(shù)語法和使用方法與CUMPRINC函數(shù)完全相同。CUMIPMT函數(shù)文字文字文字文字文字文字文字用于返回沿線性趨勢的值，函數(shù)語法為：TREND(known_ys,known_xs,new_xs,const)第一參數(shù)known_ys是關(guān)系表達(dá)式y(tǒng)=mx+b中已知的y值集合。第二參數(shù)known_xs是關(guān)系表達(dá)式y(tǒng)=mx+b中已知的x值集合。第三參數(shù)new_xs表示給出的新x值，也就是需要計(jì)算預(yù)測值的變量x。第四參數(shù)Const可選。用邏輯值TRUE或是FALSE指定是否將常量b強(qiáng)制設(shè)為0。一般情

49、況下該參數(shù)省略，表示b將按正常計(jì)算。TREND函數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)管理07文字文字文字文字文字文字文字流動(dòng)資產(chǎn)是指企業(yè)可以在一年或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn)，主要包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和存貨等流動(dòng)資產(chǎn)文字文字文字文字文字文字文字最佳現(xiàn)金持有量現(xiàn)金是指在生產(chǎn)過程中暫時(shí)停留在貨幣形態(tài)的資金，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、銀行本票、銀行匯票等。企業(yè)既不能保留過多的貨幣資金，又不能過少。持有的現(xiàn)金過多，會(huì)降低現(xiàn)金提供的流動(dòng)邊際效益；持有的現(xiàn)金過少，又不能滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各種開支的需要。企業(yè)財(cái)務(wù)管理過程應(yīng)該根據(jù)企業(yè)自身特點(diǎn)確定一個(gè)合理的現(xiàn)金余額目標(biāo)，使現(xiàn)金持有量達(dá)到最佳狀態(tài)。文字

50、文字文字文字文字文字文字應(yīng)收賬款是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的一個(gè)重要項(xiàng)目，積極而有效的應(yīng)收賬款管理將有利于加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)、提高資金使用效率，也有利于防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)投資者利益。應(yīng)付賬款是企業(yè)應(yīng)支付但尚未支付的手續(xù)費(fèi)和傭金，是會(huì)計(jì)科目的一種，用以核算企業(yè)因購買材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營活動(dòng)應(yīng)支付的款項(xiàng)。應(yīng)收賬款文字文字文字文字文字文字文字SUMIF函數(shù)用于對(duì)范圍中符合指定條件的值求和，函數(shù)語法為：SUMIF(range,criteria,sum_range)第一參數(shù)用于判斷條件的單元格區(qū)域。第二參數(shù)用于確定求和的條件。第三參數(shù)是要求和的實(shí)際單元格區(qū)域。其語法可以理解為：SUMIF(條件判斷區(qū)域,求和

51、條件,求和區(qū)域)SUMIF函數(shù)文字文字文字文字文字文字文字對(duì)區(qū)域中符合多個(gè)條件的單元格求和，函數(shù)語法為：SUMIFS(sum_range,criteria_range1,criteria1,criteria_range2,criteria2,.)第一參數(shù)是要求和的區(qū)域。第二參數(shù)用于條件計(jì)算的第一個(gè)單元格區(qū)域。第三參數(shù)是用于條件計(jì)算的第一個(gè)單元格區(qū)域?qū)?yīng)的條件。其語法可以理解為：SUMIFS(求和區(qū)域,條件區(qū)域1,條件1,條件區(qū)域2,條件2,)SUMIFS函數(shù)文字文字文字文字文字文字文字用于對(duì)某一區(qū)域內(nèi)滿足多重條件的單元格進(jìn)行計(jì)數(shù)。該函數(shù)的語法為：COUNTIFS(criteria_range1

52、,criteria1,criteria_range2,criteria2,)可以理解為：COUNTIFS(條件區(qū)域1,條件1,條件區(qū)域2,條件2,條件區(qū)域n,條件n）COUNTIFS函數(shù)文字文字文字文字文字文字文字該函數(shù)在由單行或單列構(gòu)成的第2參數(shù)中查找第1個(gè)參數(shù)，并返回第3個(gè)參數(shù)中對(duì)應(yīng)位置的值。常用語法如下：LOOKUP(lookup_value,lookup_vector,result_vector)第一參數(shù)是查找值。第二參數(shù)為查找范圍。第三參數(shù)是結(jié)果范圍，范圍大小必須與第二參數(shù)相同。如需在查找范圍中查找一個(gè)明確的值，查找范圍必須升序排列，如果 LOOKUP 函數(shù)找不到查詢值，則會(huì)與查詢區(qū)

53、域中小于查詢值的最大值進(jìn)行匹配。LOOKUP函數(shù)文字文字文字文字文字文字文字TEXT函數(shù)可以使用指定的格式代碼，將數(shù)值轉(zhuǎn)換特定格式的文本。函數(shù)的語法為：TEXT(value,format_text)第一參數(shù)可以是數(shù)值也可以是文本型數(shù)字，第二參數(shù)用于指定格式代碼，與單元格數(shù)字格式中的大部分代碼相同。TEXT函數(shù)文字文字文字文字文字文字文字在數(shù)據(jù)區(qū)域的首列查找指定內(nèi)容，并返回與之對(duì)應(yīng)的其他列中的內(nèi)容。函數(shù)語法為：VLOOKUP(lookup_value,table_array,col_index_num,range_lookup)第一參數(shù)是要查詢的值。第二參數(shù)是需要查詢的單元格區(qū)域，這個(gè)區(qū)域中的首

54、列必須要包含查詢值。第三參數(shù)用于指定返回查詢區(qū)域中第幾列的值。參數(shù)為1時(shí)，返回查詢區(qū)域中第一列中的值；參數(shù)為2時(shí)，返回查詢區(qū)域中第二列的值，依此類推。第四參數(shù)決定函數(shù)的查找方式，如果為0或FASLE，使用精確匹配方式；如果為TRUE或被省略，則使用近似匹配方式，同時(shí)要求查詢區(qū)域的首列按升序排序。VLOOKUP函數(shù)文字文字文字文字文字文字文字存貨是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為了銷售或是耗用而儲(chǔ)備的物資，包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。企業(yè)存貨在流動(dòng)資產(chǎn)中占有較大比重，存貨管理水平的高低會(huì)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生較大的影響。存貨管理文字文字文字文字文字文字文字基本的經(jīng)濟(jì)訂貨批量表建立在以下假定條件之

55、上：一是訂購的存貨能夠立即到貨，二是全年的存貨需求沒有較大波動(dòng)或不確定性，三是存貨市場價(jià)格穩(wěn)定。經(jīng)濟(jì)訂貨批量表利潤管理09文字文字文字文字文字文字文字利潤管理是對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中成本、銷量和利潤之間的關(guān)系進(jìn)行分析，輔助企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營決策。利潤管理是企業(yè)目標(biāo)管理的重要組成部分，其行為結(jié)果會(huì)直接或間接地影響到經(jīng)濟(jì)主體的利益。利潤管理文字文字文字文字文字文字文字本量利分析本量利分析，即產(chǎn)量成本利潤分析，也叫保本分析或盈虧平衡分析。文字文字文字文字文字文字文字一是成本性態(tài)假設(shè)。假定所有成本在相關(guān)范圍內(nèi)均按成本性態(tài)劃分為固定成本和變動(dòng)成本兩大部分。二是模型線性假設(shè)。包括固定成本不變假設(shè)、變動(dòng)成本與業(yè)務(wù)量

56、呈現(xiàn)完全線性關(guān)系假設(shè)以及銷售收入與銷售數(shù)量呈現(xiàn)完全線性關(guān)系假設(shè)。三是產(chǎn)銷平衡假設(shè)。本量利分析中的量是指銷售量而不是生產(chǎn)量。當(dāng)產(chǎn)銷不平衡時(shí)，會(huì)影響到收入與成本之間的關(guān)系，因此假設(shè)產(chǎn)銷平衡。四是品種結(jié)構(gòu)穩(wěn)定假設(shè)。假設(shè)在一個(gè)生產(chǎn)和銷售多種產(chǎn)品的企業(yè)里，每種產(chǎn)品的銷售收入占總銷售收入的比重不會(huì)發(fā)生變化。本量利分析的前提文字文字文字文字文字文字文字瀑布圖是在Excel默認(rèn)堆積柱形圖基礎(chǔ)上更進(jìn)一步的處理而成，因?yàn)樾嗡破俨剂魉Q之為“瀑布圖”。這種圖表類型是由麥肯錫顧問公司所獨(dú)創(chuàng)，適用于表達(dá)多個(gè)特定數(shù)值之間的數(shù)量變化關(guān)系。瀑布圖成本費(fèi)用管理10文字文字文字文字文字文字文字MONTH函數(shù)返回以序列號(hào)表示的日

57、期中的月份。該函數(shù)語法為：MONTH(serial_number)參數(shù)可以是單個(gè)的單元格引用，也可以是多個(gè)單元格區(qū)域的引用。使用MONTH函數(shù)時(shí)，會(huì)將被引用的空單元格識(shí)別為一個(gè)不存在的日期1900年1月0日，因此返回月份1。實(shí)際使用時(shí)，可以加上非空單元格的判斷條件。MONTH函數(shù)文字文字文字文字文字文字文字年度生產(chǎn)成本分析生產(chǎn)成本是企業(yè)為生產(chǎn)一定種類和數(shù)量的產(chǎn)品所發(fā)生各種的耗用，可以是一定時(shí)期生產(chǎn)產(chǎn)品的單位成本，也可以是生產(chǎn)一定產(chǎn)品而發(fā)生的成本總額。一般由直接材料費(fèi)、直接人工費(fèi)和其他費(fèi)用構(gòu)成。文字文字文字文字文字文字文字Excel 2016中的“迷你圖”包括柱形、折線和盈虧三種類型。迷你圖的圖形比較簡潔，沒有坐標(biāo)軸、圖表標(biāo)題、圖例、網(wǎng)格線等圖表元素，主要體現(xiàn)數(shù)據(jù)的變化趨勢或?qū)Ρ?。?chuàng)建一個(gè)迷你圖之后，可以通過填充功能，