第五章 托收(Collection)

1、經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系王學(xué)惠 第五章 托收(Collection)本章學(xué)習(xí)目標(biāo)本章學(xué)習(xí)目標(biāo)托收的定義；托收的定義；托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則第第522號(hào)出版物；號(hào)出版物；托收的單據(jù)；托收的單據(jù)；托收當(dāng)事人的責(zé)任；托收當(dāng)事人的責(zé)任；托收的種類；托收的種類；跟單托收的交單方式；（重點(diǎn)）跟單托收的交單方式；（重點(diǎn)）托收的特點(diǎn)及對(duì)進(jìn)出口商的優(yōu)勢(shì)分析；托收的特點(diǎn)及對(duì)進(jìn)出口商的優(yōu)勢(shì)分析；托收項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。托收項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。 （重點(diǎn)）（重點(diǎn)）經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系王學(xué)惠 第一節(jié)第一節(jié) 托收概述托收概述 一、定義債權(quán)人或受益人通過(guò)某種票據(jù)委托銀行向債務(wù)人或付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。URC522的解釋：托收意

2、指銀行按照從出口商那里收到的指示辦理：1、獲得金融單據(jù)的付款及/或承兌，或者2、憑付款及/或承兌交出單據(jù)，或者3、以其他條款和條件交出單據(jù)。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系王學(xué)惠 二、二、托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則第第522號(hào)出版物號(hào)出版物URC522是一套旨在為銀行、買方和賣方在處理托收業(yè)務(wù)時(shí)提供的具體規(guī)則。 屬于國(guó)際貿(mào)易慣例，不具有法律強(qiáng)制力。因此，僅適用于在“托收指示”（Collection Instruction）原文中注明適用該規(guī)則的托收，委托人或寄單行也可在托收指示中做出與URC522不同的規(guī)定，且此項(xiàng)更改的效力優(yōu)于URC522的規(guī)定。需注意一國(guó)的法規(guī)可能會(huì)使URC522及托收指示書中的有關(guān)規(guī)定無(wú)

3、效或抵觸。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系王學(xué)惠 第二節(jié)第二節(jié) 托收中的單據(jù)托收中的單據(jù) 金融單據(jù)匯票、本票、支票或其他用于獲 得貨幣付款相似的票據(jù)。單據(jù) 商業(yè)單據(jù)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、物權(quán)單據(jù)或其 他相似單據(jù)，或不是金融單據(jù)的 其他任何單據(jù)。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系王學(xué)惠 第三節(jié)第三節(jié) 托收的當(dāng)事人托收的當(dāng)事人 1、委托人(Seller/Principal/drawer) 填寫托收申請(qǐng)書(委托書)，連同托收單據(jù)一并交托收行委托收款。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系王學(xué)惠 2、托收行(Remitting Bank) 也稱寄單行(Forwarding Bank)或托收匯票的收款人。負(fù)責(zé)按委托人指示繕制托收指示連同單據(jù)寄代收行。經(jīng)貿(mào)學(xué)院

4、國(guó)際貿(mào)易系王學(xué)惠 托收指示托收指示 送來(lái)要求托收的所有單據(jù)送來(lái)要求托收的所有單據(jù),必須伴隨托收指必須伴隨托收指示示(Collection Instruction)注明托收受到注明托收受到托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則的約束的約束(This collection is subject to Uniform Rules for Collection ICC Publication No.522),和作和作出完全和準(zhǔn)確的指示出完全和準(zhǔn)確的指示,銀行僅被允許根據(jù)該銀行僅被允許根據(jù)該項(xiàng)托收指示所作出的各項(xiàng)指示和按照國(guó)際項(xiàng)托收指示所作出的各項(xiàng)指示和按照國(guó)際商會(huì)出版物商會(huì)出版物522號(hào)辦理號(hào)辦理. 經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)

5、易系王學(xué)惠 托收指示的重要性托收指示的重要性托收業(yè)務(wù)離不開(kāi)托收指示托收業(yè)務(wù)離不開(kāi)托收指示,所有的托收業(yè)務(wù)必所有的托收業(yè)務(wù)必須附有一個(gè)單獨(dú)的托收指示須附有一個(gè)單獨(dú)的托收指示;代收行僅被托收指示中載明的指示所引導(dǎo)代收行僅被托收指示中載明的指示所引導(dǎo);代收行不從別處尋找指示代收行不從別處尋找指示,并且沒(méi)有義務(wù)審核并且沒(méi)有義務(wù)審核單據(jù)以獲得指示單據(jù)以獲得指示.經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系王學(xué)惠 Sample instructionThe Industrial & Commercial Bank Of China Collection Instruction ORIGINALTo: Date.Our Ref No

6、. Dear Sirs,We send you herewith the under-mentioned item(s)/documents for collection.Drawer: Draft Due Date/Tenor No.:Date:Drawee(s): Amount:Goods: From ToDocuments Draft Invoice B/L Ins. Policy/cert. W/M C/O1st2ndPlease follow instructions marked “”:Deliver documents against payment/acceptance.Rem

7、it the proceeds by airmail/cable.Airmail/cable advice of payment/acceptance.Collect charges outside .from drawer/ drawee.Collect interest for delay in payment .days after sight at % P.A.Airmail/cable advice of non-payment/non-acceptance with reasons.Protest for non-payment/non-acceptance.Protest wai

8、ved.When accepted, please advise us giving due date.When collected, please credit our ac with _.Please collect and remit proceeds to _ Bank for credit of our ac with them under their advice to us.Please collect proceeds and authorize us by airmail/cable to debit your ac with us.Special Instructions

9、For The Industrial & Commercial Bank Of China This collection is subject to Uniform Rules for Collection _(1995 Revision)ICC Publication No.522 Authorized Signature(s)經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系王學(xué)惠 3、代收行(Collecting Bank) 接受托收行的委托，參與辦理托收業(yè)務(wù)的銀行。 代收行可以由代收行可以由多家銀行多家銀行承擔(dān)，如果托收行委托的承擔(dān)，如果托收行委托的代收行和進(jìn)口商沒(méi)有直接業(yè)務(wù)往來(lái)，那么這家代代收行和進(jìn)口商沒(méi)有直接業(yè)

10、務(wù)往來(lái)，那么這家代收行可以再次選擇第二家代收行將單據(jù)通知給進(jìn)收行可以再次選擇第二家代收行將單據(jù)通知給進(jìn)口商辦理付款或者承兌，第二家代收行可以繼續(xù)口商辦理付款或者承兌，第二家代收行可以繼續(xù)選擇其他代收行參與，直至有一家代收行能夠?qū)⑦x擇其他代收行參與，直至有一家代收行能夠?qū)螕?jù)提示給進(jìn)口商，那么最后一個(gè)直接單據(jù)提示給進(jìn)口商，那么最后一個(gè)直接向進(jìn)口商向進(jìn)口商提示單據(jù)提示單據(jù)的代收行又被稱為的代收行又被稱為提示行提示行（Presenting Bank）。）。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系王學(xué)惠 4、付款人(Drawee)按照托收指示作提示的被提示人。契約關(guān)系： 托收申請(qǐng)書 托收指示委托人托收行代收行經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)

11、易系王學(xué)惠 第四節(jié)第四節(jié) 托收種類托收種類1、光票托收(Clean Collection ) 指指金融單據(jù)金融單據(jù)托收托收,而而不伴隨商業(yè)單據(jù)不伴隨商業(yè)單據(jù)委托銀委托銀行代收款項(xiàng)的一種托收結(jié)算方式行代收款項(xiàng)的一種托收結(jié)算方式. 托收行接受委托人的委托，并利用銀行廣泛的國(guó)外代理行關(guān)系，將境外開(kāi)出的票據(jù)及其他金融單據(jù)郵寄給付款人，提示其付款并收回款項(xiàng)。 實(shí)際業(yè)務(wù)中不多見(jiàn)，一般為小額支付，有風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系王學(xué)惠 2、跟單托收、跟單托收(Documentary Collection) 意指意指金融單據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)金融單據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)的托收的托收,或或者者商業(yè)單據(jù)不伴隨金融單據(jù)商業(yè)單據(jù)不伴隨金

12、融單據(jù)的托收的托收.相對(duì)光票托收較常見(jiàn)。相對(duì)光票托收較常見(jiàn)。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系王學(xué)惠 Exporter 出口商出口商Importer 進(jìn)口商進(jìn)口商簽約簽約托托收收Remitting bank 托收行托收行發(fā)貨發(fā)貨Collecting bank 代收行代收行托收指示托收指示提示提示承承兌兌付付款款交交單單交款交款經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系王學(xué)惠 第五節(jié)第五節(jié) 交單方式及流程交單方式及流程一、付款交單(Documents against Payment , D/P)即期付款交單(D/P at sight)遠(yuǎn)期付款交單(D/P after sight)流程圖見(jiàn)教材。以上兩種均可以不適用匯票。遠(yuǎn)期付款交單盡量

13、不使用匯票，或者不適用該交單方式，問(wèn)題多。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系王學(xué)惠 信托收據(jù)(T/R)是進(jìn)口商在貨權(quán)憑證由銀行控制時(shí)要求不付款借單提貨而向銀行簽發(fā)的轉(zhuǎn)讓文件。銀行憑進(jìn)口商簽發(fā)的貨物轉(zhuǎn)讓文件將有關(guān)提貨單據(jù)以信用托管方式交給進(jìn)口商；進(jìn)口商再憑以提貨、加工、銷售或轉(zhuǎn)賣，并在一定時(shí)間用收回的貨款歸還銀行的墊款.經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系王學(xué)惠 信托收據(jù)的效力 受托人在信托收據(jù)下的責(zé)任和義務(wù) 以信托人的名義單獨(dú)存?zhèn)}和保管單下貨物；以信托人的名義單獨(dú)存?zhèn)}和保管單下貨物； 出售單下貨物所得貨款如數(shù)交付信托人；出售單下貨物所得貨款如數(shù)交付信托人； 單下貨物不得再抵押給他人單下貨物不得再抵押給他人信托人在信托收據(jù)下的權(quán)

14、力：信托人在信托收據(jù)下的權(quán)力：可隨時(shí)向受托人收取已售出貨物的貨款；可隨時(shí)向受托人收取已售出貨物的貨款；可隨時(shí)取消該項(xiàng)信托；可隨時(shí)取消該項(xiàng)信托；受托人倒閉清理，單下貨物不屬于破產(chǎn)財(cái)受托人倒閉清理，單下貨物不屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。產(chǎn)。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系王學(xué)惠 Sample T/RTRUST RECEIPTTO:_ _，_ Received from the Said Bank ( a full set of shipping documents evidencing ) the merchandise having an invoice value of _say_ as follows:MARKS AN

15、D NUMBERS QUANTITY DESCRIPTION OF MERCHANDISE STEAMERand in consideration of such deliver in trust , the undersigned hereby undertakes to land , pay customs duty and / or other charges or expenses , store , hold and sell and deliver to purchasers the merchandise specified here in , and to receive th

16、e proceeds as Trustee for the said Bank , and the undersigned promises and agrees not to sell the said merchandise or any part thereof on credit, but only for cash and for a total amount not less than the invoice value specified above unless otherwise authorized by the said Bank in writing. The unde

17、rsigned also undertakes to _ The undersigned further acknowledges that in the event the whole or any part of the merchandise specified herein is sold or delivered to a purchaser or purchasers any proceeds derived or to be derived from such sale or delivery shall be considered the property of the sai

18、d Bank and the undersigned hereby grants to the said Bank full authority to collect such proceeds directly from the purchaser or purchasers without reference to the undersigned. The guarantor , as another undersigned, guarantees to the said Bank the faith and proper fulfillment of the terms and cond

19、itions of this Trust Receipt. Guaranteed by: Signed by:_ _ _經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系王學(xué)惠 二、承兌交單（二、承兌交單（Documents against Acceptance , D/A)委托人付款人托收行代收行/提示行123458967經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系王學(xué)惠 三、按其他條款和條件交單三、按其他條款和條件交單 1.憑銀行保函交單 2.憑信托收據(jù)交單 3.憑本票交單4.憑付款承諾書交單5. 交單付現(xiàn)上述均不多見(jiàn)。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系王學(xué)惠 第六節(jié) 托收中的利息、手續(xù)費(fèi)和費(fèi)用及其它條款略，參見(jiàn)教材。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系王學(xué)惠 第七節(jié) 托收的特點(diǎn)及對(duì)進(jìn)出口商的優(yōu)勢(shì)分析一、特點(diǎn) 商業(yè)信用為基礎(chǔ)，銀行責(zé)任極為有限，一般只按要求提供服務(wù)?？蛻糸g信用起決定作用。二、進(jìn)出口商優(yōu)勢(shì)分析（略）經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系王學(xué)惠 第八節(jié)第八節(jié) 托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施一、出口商的風(fēng)險(xiǎn)防范措施一、出口商的風(fēng)險(xiǎn)防范措施 KYC 嚴(yán)