小額貸款公司信貸管理與風(fēng)險(xiǎn)控制

1、小額貸款公司信貸管理 慶陽市金融管理局 李志斌 2021. 11 開展現(xiàn)狀以及存在的問題； 貸款管理； 風(fēng)險(xiǎn)管理；一、慶陽小貸公司開展情況(一) 慶陽市小額貸款公司排名地區(qū)名稱機(jī)構(gòu)數(shù)量（家）從業(yè)人員數(shù)（人）實(shí)收資本（億元）貸款余額（億元）全國739811.7 0.90 1.02 江蘇省5559.9 1.58 2.03 甘肅省2568.9 0.39 0.30 慶陽市438.8 0.49 0.40 二慶陽小貸公司經(jīng)營中存在的問題 營業(yè)場(chǎng)所不標(biāo)準(zhǔn)門牌上的企業(yè)名稱不是全稱；營業(yè)場(chǎng)所沒有區(qū)分營業(yè)區(qū)和辦公區(qū)；相關(guān)證件沒有明顯位置列示；櫥窗內(nèi)有“民間融資的宣傳字樣；承諾牌上無“不吸收公眾存款，不放高利貸內(nèi)容

2、。會(huì)計(jì)核算不標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)賬簿未嚴(yán)格按總賬、分類賬、日記賬三級(jí)分設(shè)；記賬憑證無編號(hào)，所附原始憑證不齊全；會(huì)計(jì)科目設(shè)置不標(biāo)準(zhǔn)，賬簿記錄較亂，有涂改現(xiàn)象；帳表、賬簿記錄與審計(jì)報(bào)告不符；銀行對(duì)賬單和銀行收支憑證不完整；用復(fù)印件做帳；白條入賬；手工賬簿缺失，電子帳簿記錄不及時(shí)、不完整，幾乎無賬可查。 貸款檔案不標(biāo)準(zhǔn)沒有貸款申請(qǐng)、貸前調(diào)查記錄；貸款人根本信息及相關(guān)證件資料；擔(dān)保人信息缺失；無工程齊全的貸款臺(tái)帳和標(biāo)準(zhǔn)的貸款資料保存、保管設(shè)施。貸款歸還后全部資料抽走；各種資料雜亂放在一起；違規(guī)經(jīng)營相對(duì)普遍大額集中放貸。超比例放貸。股東放貸發(fā)起人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)?，F(xiàn)金放貸，包括貸款的發(fā)放與利息回收。跨縣域經(jīng)營。高息放貸

3、。吸收資金。和典當(dāng)行、擔(dān)保公司資金往來。 不合理經(jīng)營現(xiàn)象普遍貸款利率低，貸款展期率高，付息率低。收益率過低。向高風(fēng)險(xiǎn)客戶發(fā)放貸款。二、小貸公司貸款管理有關(guān)貸款的幾個(gè)根本問題一貸款種類 按擔(dān)保方式不同，小額貸款分為信用貸款、擔(dān)保貸款。1、信用貸款：是指憑借款人的信譽(yù)而發(fā)放的貸款。2、擔(dān)保貸款：可分為保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。保證貸款：是指以第三者承諾在借款人不能歸還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。抵押貸款：是指以借款人或第三者的財(cái)產(chǎn)作為抵押擔(dān)保而發(fā)放的貸款。抵押物的范圍抵押人所有的房屋和其它地上定著物。抵押人正在建造中的房屋或者其他建筑物。抵押人購置的預(yù)售房屋。抵押人所有的國有土地使

4、用權(quán)。抵押人所有的汲取設(shè)備、交通工具和其他財(cái)產(chǎn)。依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)。抵押物的登記抵押物要以有關(guān)部門辦理抵押登記才有效房地產(chǎn)抵押登記機(jī)關(guān)為市、區(qū)房管局和縣國土資源局。在建工程抵押登記機(jī)關(guān)為市國土資源局和縣規(guī)劃建設(shè)局。車輛抵押登記機(jī)關(guān)為市交通局車管所。設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)抵押登記機(jī)關(guān)為區(qū)工商局。進(jìn)口設(shè)備和貨物抵押登記機(jī)關(guān)為主管海關(guān)。位于農(nóng)村的個(gè)人私有房產(chǎn)抵押登記為公證處(辦理抵押公證)。 質(zhì)押貸款：是指以借款人或第三者的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。質(zhì)押物包括：匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單的質(zhì)押，依法可轉(zhuǎn)讓的股份、股票的質(zhì)押，依法可轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等權(quán)利質(zhì)押，依法可以質(zhì)押的

5、其他權(quán)利。二還款方式整貸整還：在貸款期限內(nèi)可一次性交還本金，按月付息。 定期等額：是指在還款期內(nèi)，每月歸還同等數(shù)額的貸款(包括本金和利息)。 定期不等額：是指按月付息，根據(jù)貸款人的收入而定。 第一還款來源指借款人歸還借款的資金來源，一般為借款人借款所用工程的收入；第二還款來源指借款人利用借入資金或變賣不動(dòng)產(chǎn)等償債，這是我們回收借款的下下策，最好的模式是借款人用第一還款來源來歸還借款。 三貸款人的權(quán)利與義務(wù) 1、貸款人的權(quán)利：貸款人有權(quán)依貸款條件和貸款程序自主審查和決定貸款。有權(quán)拒絕任何單位和個(gè)人強(qiáng)令其發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。具體包括以下權(quán)利：要求借款人提供與借款有關(guān)的資料；根據(jù)借款人的條件，決定

6、貸與不貸、貸款金額、期限和利率等；有權(quán)了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)；依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息；借款人未能履行借款合同規(guī)定義務(wù)的，有權(quán)依合同約定要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款；在貸款將受或己受損失時(shí)，可依據(jù)合同規(guī)定，采取使貸款受損失的措施。2、貸款人的義務(wù)：應(yīng)當(dāng)公布所經(jīng)營的貸款種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢；應(yīng)當(dāng)公布貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件；應(yīng)當(dāng)審議借款人的借款申請(qǐng)，并及時(shí)答復(fù)貸與不貸，一般要求在7天內(nèi)予以答復(fù)。應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的債務(wù)、財(cái)務(wù)生產(chǎn)、經(jīng)營情況保密，但對(duì)依法查詢者除外。四借款人的權(quán)利與義務(wù) 1、借款人的權(quán)利：可以自主向銀行、小額

7、貸款公司申請(qǐng)貸款并依條件取得貸款；有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款；有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件；有權(quán)向貸款人的上級(jí)和銀監(jiān)部門反映、舉報(bào)有關(guān)情況；在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。2、借款人的義務(wù)：應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供貸款人要求要求的資料法律規(guī)定不能提供者除外，應(yīng)當(dāng)向貸款人如實(shí)提供所有開戶行、賬戶及存貸余額情況，配合貸款人的調(diào)查、審查和檢查；應(yīng)當(dāng)接受貸款人對(duì)其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督；應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用借款；應(yīng)當(dāng)按借款合同約定及時(shí)清償貸款本息；將債務(wù)全部或局部轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意；有危及貸款人債權(quán)平安情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知貸款人，同時(shí)采取保全措施。

8、二、小貸公司貸款管理小額貸款公司貸款業(yè)務(wù)流程 第一客戶接待與受理。信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)客戶接待工作，負(fù)責(zé)解答客戶的咨詢，向客戶解釋公司的業(yè)務(wù)流程與根本條件，對(duì)符合條件的客戶發(fā)放?貸款申請(qǐng)表?。第二資料審查。信貸人員對(duì)客戶提交的資料負(fù)責(zé)審查，如審查通過，那么做好實(shí)地調(diào)查前的準(zhǔn)備工作，撰寫調(diào)查提綱;如資料不完整，催促客戶補(bǔ)充資料;如審查不通過，經(jīng)部門經(jīng)理同意后決定終止，退還客戶資料。第三實(shí)地調(diào)查。實(shí)地調(diào)查要對(duì)客戶的根本情況、資產(chǎn)與負(fù)債狀況、經(jīng)營狀況、生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)、擔(dān)保措施等方面做詳細(xì)調(diào)查并做好工作底稿。第四信貸報(bào)告。調(diào)查后認(rèn)為不能貸款的，經(jīng)部門經(jīng)理、必要時(shí)經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)同意終止該工程。如同意，那么負(fù)責(zé)撰寫調(diào)

9、查報(bào)告。第五信貸報(bào)告的審查。信貸報(bào)告經(jīng)信貸部經(jīng)理審核簽字后，移送公司風(fēng)險(xiǎn)管理部審查，風(fēng)險(xiǎn)部應(yīng)就該貸款工程的風(fēng)險(xiǎn)大小、可行性、擔(dān)保措施的合法合規(guī)性等方面提出審查意見，審查過程中，可以向經(jīng)辦人員提出質(zhì)詢或要求補(bǔ)充資料、補(bǔ)充調(diào)查。 第六審議。風(fēng)險(xiǎn)部審查通過后，由風(fēng)險(xiǎn)部通知綜合部安排貸款審批委員會(huì)開會(huì)審議。 第七審批。貸款審批委員會(huì)未通過的工程，由信貸經(jīng)辦人員通知客戶;要求補(bǔ)充調(diào)查的，退回信貸部補(bǔ)充調(diào)查;審議通過的工程，報(bào)公司董事長審批，?貸款審批表?。第八貸款投放及管理。審批通過的工程，信貸人員負(fù)責(zé)辦理貸款投放手續(xù)，信貸業(yè)務(wù)部門與貸戶簽訂?借款合同?抵押合同?，財(cái)務(wù)部根據(jù)借款合同填寫借據(jù)、轉(zhuǎn)賬支票，

10、發(fā)放貸款。貸款投放后，做貸后管理與貸款本息清收工作。 第九檔案管理。貸款投放后，信貸人員應(yīng)及時(shí)整理工程資料，移交檔案管理人員保管，貸后管理資料待貸款收回后歸檔。?客戶資料清單?貸款發(fā)放流程管理貸款“三查制度 貸前調(diào)查：貸款公司信貸員受理借款人申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的資格和條件進(jìn)行審查；形成的可行性調(diào)查報(bào)告。 貸時(shí)審查：按照審貸別離、分級(jí)審批的貸款管理制度，在貸款調(diào)查根底上，審查人員應(yīng)對(duì)調(diào)查人員提供的材料進(jìn)行核實(shí)、評(píng)定，復(fù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度，提出意見，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批并予以記錄。 貸后檢查：貸款公司應(yīng)及時(shí)對(duì)借款人執(zhí)行借款合同情況、借款人的經(jīng)營情況、保證人和抵(質(zhì))押物的情況進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)早

11、期預(yù)警信號(hào)，并積極采取相應(yīng)補(bǔ)救措施的授信管理過程。小貸公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或交易對(duì)手因不履行還款責(zé)任而形成的潛在風(fēng)險(xiǎn)。效勞對(duì)象是微小企業(yè)、個(gè)人決定了小額貸款公司是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)利率向不利方向變動(dòng)時(shí)對(duì)機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人在其債務(wù)到期時(shí)無力償付的風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)生這種風(fēng)險(xiǎn)的原因可能是債務(wù)人無力將其資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，或無法籌集足夠的資金償付到期債務(wù)。三、小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)：由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)營過程中，風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為人員操作失誤、違法行為、越權(quán)行為和規(guī)程執(zhí)行不嚴(yán)格等行為。法律風(fēng)險(xiǎn)：目前我國商業(yè)性小額貸款

12、公司尚處于探索階段，相關(guān)的法律、法規(guī)還不完備，這種欠缺使小額貸款公司的身份尚不明確，面臨著一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。 “有金融之實(shí)，無金融之名小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理措施風(fēng)險(xiǎn)分散：不要把雞蛋放在同一個(gè)籃子里；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：第三方擔(dān)保、抵押或質(zhì)押；風(fēng)險(xiǎn)躲避：不做業(yè)務(wù)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償：合理定價(jià)；風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖：金融衍生產(chǎn)品；四、貸款五級(jí)分類管理一貸款五級(jí)分類根本原理所謂貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法，就是以風(fēng)險(xiǎn)為根底，將貸款劃分為不同檔次和類別的過程。具體地說，按貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款五類，其中，后三類合稱不良貸款，關(guān)注貸款稱作根本正常貸款。正常貸款：借款人能夠履行合同，沒有足

13、夠理由疑心貸款本息不能按時(shí)足額歸還有充分把握按時(shí)足額歸還貸款本息。關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力歸還貸款本息，但存在一些可能對(duì)歸還產(chǎn)生不利影響的因素。也就是說，從目前來看，借款人歸還貸款本息沒有問題，但是存在潛在的缺陷，假設(shè)繼續(xù)存在下去將有可能影響貸款的歸還。這類貸款稱為關(guān)注類貸款。這類貸款的損失比率一般不超過5，逾期90天至180天的貸款至少要被劃分為關(guān)注。次級(jí)貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入已無法保證足額歸還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。此類貸款本息損失的概率在30到50之間，逾期時(shí)間在181天至360天的貸款應(yīng)至少劃分次級(jí)類。也就是說，貸款的缺陷

14、已經(jīng)很明顯，正常經(jīng)營收入或稱主營業(yè)務(wù)收入，即第一還款來源缺乏以保證還款，需要通過出售、變賣資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行擔(dān)保來還款即通過拆東墻補(bǔ)西墻或者需要?jiǎng)佑玫诙€款來源來還款。次級(jí)類貸款的主要特征：1借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以獲得新的資金；2借款人不能歸還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)；3借款人內(nèi)部管理問題未能解決，阻礙債務(wù)的及時(shí)足額清償；4借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；5借款人經(jīng)營虧損，凈現(xiàn)金流量為負(fù)值；6借款人不得不尋求拍賣抵押品、履行擔(dān)保等還款來源，且這些來源缺乏于全額抵償貸款；可疑貸款：借款人無法足額歸還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保第二還款來源，也肯定要造成較大損失。其損失概率在50到75

15、之間，逾期時(shí)間在360天至720天的貸款應(yīng)至少被劃分為可疑類貸款。也就是說，貸款已經(jīng)肯定要發(fā)生一定的損失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額還不能最后確定。 可疑類貸款的主要特征：1借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；2貸款工程處于停緩狀態(tài)；3借款人已經(jīng)資不抵債；4企業(yè)借改制之機(jī)逃避債務(wù)；5已經(jīng)訴諸法律來收回貸款；6貸款經(jīng)過了重組，仍然逾期或仍然不能正常歸還貸款本息，還款狀況未得到明顯改善等；7貸款的擔(dān)保物預(yù)計(jì)變現(xiàn)價(jià)值和保證人預(yù)計(jì)可代償局部遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于貸款價(jià)值；損失貸款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少局部微乎其微

16、。其損失概率根本上在95至100。如果貸款逾期在720天以上，也就是說，貸款要大局部或全部都要發(fā)生損失。 從經(jīng)營的角度來看，已經(jīng)沒有意義將損失貸款作為資產(chǎn)在賬面上保存。對(duì)于劃入損失類的貸款，應(yīng)該在履行必要的程序之后，立即沖銷。損失類貸款的主要特征包括：1借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，經(jīng)法定清償后，仍不能還清貸款；2借款人死亡或依照?中華人民共和國民法通那么?的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款；3借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無力歸還的局部或全部貸款；4經(jīng)專案批準(zhǔn)核銷的逾期貸款；5借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，經(jīng)確認(rèn)無法還清的貸款；6借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)已經(jīng)停止，且借款人已名存實(shí)亡，復(fù)工無望，經(jīng)確認(rèn)無法還清的貸款；7生產(chǎn)單位的經(jīng)營活動(dòng)雖未停止，但產(chǎn)品毫無市場(chǎng)，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉，且政府不予救助，經(jīng)確認(rèn)無法還清的貸款。二小貸公司貸款五級(jí)分類管理小額貸款公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，建立審慎標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準(zhǔn)確進(jìn)行資產(chǎn)分類，充分計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。二小貸公司貸款五級(jí)分類管理小額貸款公司