DSD收貨欺詐調(diào)查指引學(xué)習(xí)教案

1、會計(jì)學(xué)1DSD收貨欺詐調(diào)查收貨欺詐調(diào)查(dio ch)指引指引第一頁，共36頁。第1頁/共36頁第二頁，共36頁。第2頁/共36頁第三頁，共36頁。第3頁/共36頁第四頁，共36頁。詐(qzh)n點(diǎn)數(shù)欺詐(qzh)l扣數(shù)欺詐l核查單欺詐l退貨欺詐l夾帶(jidi)欺詐l紙皮售賣欺詐l內(nèi)外勾結(jié)第4頁/共36頁第五頁，共36頁。第5頁/共36頁第六頁，共36頁。第6頁/共36頁第七頁，共36頁。第7頁/共36頁第八頁，共36頁。第8頁/共36頁第九頁，共36頁。第9頁/共36頁第十頁，共36頁。nn核對商品條形碼是否與實(shí)物一致n通知部門同事一起對貴重商品進(jìn)行收貨n按質(zhì)量(zhling)控制程序要求

2、對商品進(jìn)行質(zhì)量(zhling)檢查n贈品收貨執(zhí)行與商品收貨相同的標(biāo)準(zhǔn)第10頁/共36頁第十一頁，共36頁。夾 帶 的 不 同 ( b tn)商品，單價(jià)194.7元正常商品, 單價(jià):318.59元第11頁/共36頁第十二頁，共36頁。第12頁/共36頁第十三頁，共36頁。n密切關(guān)注秤周圍供應(yīng)商，防止其出現(xiàn)異常行為n稱重商品收貨記數(shù)時(shí)，以實(shí)際在秤上看到的數(shù)字為準(zhǔn)第13頁/共36頁第十四頁，共36頁。的底部也放有一塊地板磚。當(dāng)時(shí)供應(yīng)商的送貨員工張勝鋒見狀，馬上抱起地板磚跑出收貨部將地板磚扔到馬路邊草叢附近，收貨部員工來不及制止，馬上通知AP主管，AP主管到場后同供應(yīng)商的送貨員在馬路對面草地上撿回一塊

3、地板磚，另一塊未找到(判斷應(yīng)被馬路清潔工清理走)。在收貨部過稱，地板磚重量達(dá)到11.1KG，面談?wù){(diào)查中，金豬的送貨員張勝鋒承認(rèn)在收貨部員工過稱時(shí)，在菜筐中放入地板磚，及自已將地板磚扔掉的事實(shí)。n調(diào)查中收貨部員工確認(rèn)因在稱羔蟹時(shí)電子稱顯示26.9KG，(因?yàn)榇松唐穯蝺r(jià)較高，平日收貨數(shù)量較少不用菜筐，而當(dāng)天專為春節(jié)加大訂貨，用菜筐承裝)。對重量感覺有異，檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商在菜筐底部輔了一層紅膠袋，翻開了膠袋在筐底的中間放置了一塊大的地板磚。羔蟹去掉筐的皮重，水份及地板磚的重量實(shí)際收貨重量是9.7KG/(成本(chngbn)191.40元/KG)，肉蟹10.3KG(成本(chngbn)130元/KG)

4、,涉及供應(yīng)商作弊金額:羔蟹的成本(chngbn)191.40元/KG*11KG=2105.40元.,肉蟹130元/KG*11KG=1430元. (合計(jì):3535.40元)第14頁/共36頁第十五頁，共36頁。第15頁/共36頁第十六頁，共36頁。n,第16頁/共36頁第十七頁，共36頁。第17頁/共36頁第十八頁，共36頁。第18頁/共36頁第十九頁，共36頁。具體的案例（3） 5月9日16：30分，收貨部主管接到X公司業(yè)務(wù)電話說：公司送貨返回的車上還有50床蚊帳，收貨部主管對訂單進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)訂單顯示已經(jīng)全部收貨，意識到收貨部同事梁XX在對X公司的商品進(jìn)行收貨時(shí)有可能出現(xiàn)商品短缺。隨即通知我

5、店AP同事立即跟進(jìn)調(diào)查此事，核查收貨單并到樓面盤點(diǎn)此次收貨的商品，經(jīng)盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)當(dāng)日送貨供應(yīng)商：X公司送貨的四份訂單中有一份訂單的其中(qzhng)一個(gè)單品Item：2252340，PI：84，現(xiàn)貨：34，當(dāng)日送貨50件，售價(jià)：101.71元，結(jié)合收貨部錄像進(jìn)行回查，初步確認(rèn)短缺的事實(shí)。5月10日上午9：00，APM與收貨部同事梁XX進(jìn)行面談，確認(rèn)為該同事在收貨時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤，先點(diǎn)數(shù)后直接在訂單上記錄上數(shù)量50件，而后用手提終端掃描時(shí)發(fā)現(xiàn)送貨與訂單上商品不符，直接讓供應(yīng)商把此商品拉走而未在訂單上扣除，導(dǎo)致給公司帶來5085.5元的損失。第19頁/共36頁第二十頁，共36頁。第20頁/共36頁第二十一頁，共36頁。第21頁/共36頁第二十二頁，共36頁。第22頁/共36頁第二十三頁，共36頁。第23頁/共36頁第二十四頁，共36頁。n檢查第24頁/共36頁第二十五頁，共36頁。nn保證開箱率，檢查商品內(nèi)是否有異物第25頁/共36頁第二十六頁，共36頁。第26頁/共36頁第二十七頁，共36頁。第27頁/共36頁第二十八頁，共36頁。第28頁/共36頁第二十九頁，共36頁。第29頁/共36頁第三十頁，共36頁。此處被人為加裝了兩個(gè)鐵片，當(dāng)稱桿被人為向左推動后，鐵片夾住稱桿不能復(fù)位(f wi)，按照杠桿原理，被稱的物品就比實(shí)際重量輕。第30頁/共36頁第三十一頁，共36頁。第31頁/共