金算盤正陽標準版 實驗4 購銷存

1、會計信息化原理會計信息化原理購銷存實驗購銷存實驗會計信息化原理會計信息化原理一一 采購采購 會計信息化原理會計信息化原理采購管理功能采購管理功能更換操作員的方法更換操作員的方法v1.系統(tǒng)重新啟動登錄v2.通過菜單登錄會計信息化原理會計信息化原理會計信息化原理會計信息化原理v采購業(yè)務的兩條主線對應核銷對應核銷會計信息化原理會計信息化原理v票貨對應的幾種情況一一對應一一對應票貨同到票貨同到貨到票未到貨到票未到票到貨未到票到貨未到不不 對對 應應采購訂單采購訂單v采購訂單v作用：v反映業(yè)務部門與供給商簽定的采購和受托代銷合同，它是統(tǒng)計采購合同執(zhí)行情況的依據(jù)；可生成采購單和受托入庫單，監(jiān)督到貨情況，隨

2、時了解訂單的執(zhí)行情況v填制步驟v選擇單位v選擇模板v填制單據(jù)頭v填制單據(jù)體v訂單的關閉會計信息化原理會計信息化原理是否用訂單，根據(jù)單位情況而定采購訂單采購訂單v 會計信息化原理會計信息化原理會計信息化原理與應用會計信息化原理與應用不繼續(xù)執(zhí)行訂單，可關閉該訂單訂單執(zhí)行后，到貨數(shù)量將自動顯示在該處如果已到貨數(shù)量與訂單數(shù)量相同，那么系統(tǒng)自動在“關閉欄打“，關閉該商品商品采購單商品采購單 作用：記載購貨過程中發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，是產(chǎn)生庫存賬、現(xiàn)金/銀行賬和應付賬款的依據(jù) 填制時間：當收到一批貨物時，無論發(fā)票是否隨貨同行，都要填制商品采購單進行入庫處理 單貨同到：選擇“開票標志，直接進行發(fā)票填制 現(xiàn)金結算：

3、采購付現(xiàn)款可直接在此進行付款處理 票先到貨后到：填寫商品采購單，然后與對應的發(fā)票數(shù)據(jù)進行關聯(lián)核銷 貨到票未到：根據(jù)估價直接填寫商品采購單會計信息化原理會計信息化原理v 會計信息化原理會計信息化原理會計信息化原理與應用會計信息化原理與應用一、票單貨同到一、票單貨同到1、選擇供貨單位2、到貨日期與單據(jù)號3、關鍵步驟：選取開票標志4、選取開票標志后，采購單上就要求輸入發(fā)票類型與發(fā)票號5、輸入開票日與到期日6、如果以前有采購訂單，那么可以通過訂單來生成該商品采購單的到貨記錄會計信息化原理會計信息化原理采購業(yè)務采購業(yè)務-票貨同到票貨同到 案例案例v 在業(yè)務流程窗口中單擊采購按鈕，選擇“商品采購。v 票貨

4、同到，要選擇“開票標志。然后選擇發(fā)票類型，發(fā)票號會計信息化原理會計信息化原理v計量單位的輸入方法：按照十進制輸入，系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)換為設定的進位制。注意前面計量單位的設置會計信息化原理會計信息化原理v如果需要付款v選擇“現(xiàn)金結算付款。此處的“現(xiàn)金實際包括現(xiàn)金和銀行存款。v現(xiàn)金結算即v馬上結算.v自動生成現(xiàn)金v或銀行賬。v不再記錄往來。 v 會計信息化原理會計信息化原理會計信息化原理與應用會計信息化原理與應用票單先到貨后到票單先到貨后到v在采購管理窗口中，選擇采購發(fā)票，輸入相關的發(fā)票信息1、選擇供貨單位3、錄入業(yè)務發(fā)生時間與單據(jù)號2、選擇發(fā)票模板4、錄入發(fā)票類型與發(fā)票號5、錄入發(fā)票上所注明的商品信息會

5、計信息化原理會計信息化原理采購業(yè)務采購業(yè)務-票到貨未到票到貨未到v票到時：輸入發(fā)票會計信息化原理會計信息化原理v貨到時：輸入采購單會計信息化原理會計信息化原理v“選擇發(fā)票，核銷對應發(fā)票v選擇采購單要來核銷的行 選擇“選擇發(fā)票功能v在選擇出點擊，即出現(xiàn)核銷標志點擊會計信息化原理會計信息化原理采購業(yè)務采購業(yè)務貨到票未到貨到票未到貨到時：填制商品采購單貨到時：填制商品采購單 不選不選“開票標志開票標志會計信息化原理會計信息化原理v發(fā)票到時：填制采購發(fā)票。發(fā)票到時：填制采購發(fā)票。v然后選然后選“選擇單據(jù)，修改有差額的商品。選擇單據(jù)，修改有差額的商品。會計信息化原理會計信息化原理v選擇單據(jù)核銷時，單價變

6、動的處理選擇單據(jù)核銷時，單價變動的處理：會計信息化原理會計信息化原理v如果沒有生成憑證：v1.在當前期間收到發(fā)票，直接修改暫估入庫的單據(jù)。 條件：同張單據(jù)的其他商品也不能選擇核銷。如果選擇了，需要先取消，然后才能修改。v2.沖銷原來的采購單據(jù)。再填制一張與發(fā)票一致的單據(jù)。v3.再勾銷會計信息化原理會計信息化原理生成憑證生成憑證采購采購v 單據(jù)類型單據(jù)類型會計信息化原理會計信息化原理選擇單據(jù)選擇單據(jù)憑證設置會計信息化原理會計信息化原理v生成方式v生成的記賬憑證 例子會計信息化原理會計信息化原理v生成后，可以在“賬務管理的“憑證序時列表中查看。如果發(fā)現(xiàn)生成錯誤，也可以刪除，調(diào)整后再生成。會計信息化

7、原理會計信息化原理v憑證序時表會計信息化原理會計信息化原理v雙擊憑證行，調(diào)出憑證。v在憑證頭 點擊 右鍵，有“刪除等等功能會計信息化原理會計信息化原理會計信息化原理會計信息化原理v貨到票未到貨到票未到v核銷的三種情況及處理方法：核銷的三種情況及處理方法：A A、月中到貨，月末到票月中到貨，月末到票且且單價單價與入庫與入庫單單相等相等直接核銷直接核銷會計信息化原理會計信息化原理v 首先將入庫單生成憑證后首先將入庫單生成憑證后核銷核銷B B、月中到貨，月末到票月中到貨，月末到票但但單價單價與入庫單與入庫單不相等不相等會計信息化原理會計信息化原理v C C、月末月末沒有沒有收到發(fā)票收到發(fā)票確認為確認

8、為暫估暫估商品商品會計信息化原理會計信息化原理v票到貨未到的處理票到貨未到的處理v核銷的兩種情況及處理方法：核銷的兩種情況及處理方法：A A、月末到票且已收到貨物月末到票且已收到貨物直接核銷直接核銷會計信息化原理會計信息化原理v B B、月末月末沒有沒有收到發(fā)票收到發(fā)票確認為確認為在途在途商品商品會計信息化原理會計信息化原理相關報表查詢相關報表查詢v提示“沒有安裝打印機怎么辦？v 一些軟件設計的顯示結果同時是可以打印的，因此需要打印機支持。v 沒有打印機，可安裝虛擬打印機。v 如：虛擬打印機(Virtual Printer) V1.0 v在 等有下載會計信息化原理會計信息化原理v報表資源管理器

9、采購業(yè)務處理總結采購業(yè)務處理總結1.三種單據(jù) 采購訂單 商品采購單 采購發(fā)票2.三種業(yè)務類型 票單貨同到 票到貨未到 貨到票未到3.涉及到的會計科目 材料采購 庫存商品 應交稅費-應交增值稅進項稅 應付賬款 會計信息化原理會計信息化原理v根本業(yè)務流程v采購訂單v商品采購單 采購發(fā)票v入庫 應付賬款或付款處理會計信息化原理會計信息化原理v 典型業(yè)務處理流程票貨同到典型業(yè)務處理流程票貨同到v 1.在業(yè)務流程窗口中單擊采購按鈕，出現(xiàn)采購的相關功能，選擇在業(yè)務流程窗口中單擊采購按鈕，出現(xiàn)采購的相關功能，選擇“商商品采購，出現(xiàn)商品采購單錄入窗口。品采購，出現(xiàn)商品采購單錄入窗口。v 2.選擇供貨單位，修正

10、業(yè)務發(fā)生時間。選擇選擇供貨單位，修正業(yè)務發(fā)生時間。選擇“開票標志。然后選擇開票標志。然后選擇發(fā)票類型，發(fā)票號。見后示意圖發(fā)票類型，發(fā)票號。見后示意圖v 3.選擇貨物、存放貨位，輸入數(shù)量、單價。如果該采購業(yè)務事先輸入選擇貨物、存放貨位，輸入數(shù)量、單價。如果該采購業(yè)務事先輸入了采購訂單，那么還要選擇對應的訂單號；也可以通過選擇采購訂單了采購訂單，那么還要選擇對應的訂單號；也可以通過選擇采購訂單來自動生成采購單。見后示意圖來自動生成采購單。見后示意圖v 4.重復步驟重復步驟3，直到該業(yè)務所有貨物錄入完畢后，單擊，直到該業(yè)務所有貨物錄入完畢后，單擊“下一張按下一張按鈕，填寫下一筆業(yè)務；或單擊鈕，填寫下

11、一筆業(yè)務；或單擊“確定按鈕退出。確定按鈕退出。v 6.單擊采購按鈕，出現(xiàn)采購功能界面，選擇單擊采購按鈕，出現(xiàn)采購功能界面，選擇“采購憑證，出現(xiàn)采購采購憑證，出現(xiàn)采購業(yè)務憑證窗口。業(yè)務憑證窗口。v 7.根據(jù)需要生成憑證，后單擊根據(jù)需要生成憑證，后單擊“完成按鈕。完成按鈕。v 會計信息化原理會計信息化原理v典型單據(jù)的錄入流程商品采購單會計信息化原理會計信息化原理v 1、選擇供貨單位2、到貨日期與單據(jù)號3、關鍵步驟：選取開票標志4、選取開票標志后，采購單上就要求輸入發(fā)票類型與發(fā)票號5、輸入開票日與到期日6、如果以前有采購訂單，那么可以通過訂單來生成該商品采購單的到貨記錄v 典型業(yè)務處理流程票先到，貨

12、后到典型業(yè)務處理流程票先到，貨后到v 發(fā)票先到時：發(fā)票先到時：v (1)在采購模塊中選擇在采購模塊中選擇“采購發(fā)票，進入采購發(fā)票模板采購發(fā)票，進入采購發(fā)票模板v (2)選擇供貨單位選擇供貨單位v (3)錄入發(fā)票類型、發(fā)票號錄入發(fā)票類型、發(fā)票號v (4)錄入發(fā)票上的有關商品信息，完成發(fā)票填制錄入發(fā)票上的有關商品信息，完成發(fā)票填制v (5)生成憑證。生成憑證。v 貨物到時：貨物到時：v 在采購模塊中選擇在采購模塊中選擇“商品采購，進入商品采購單模板商品采購，進入商品采購單模板v 選擇供貨單位選擇供貨單位v 錄入到貨的商品錄入到貨的商品v 點擊點擊“選擇發(fā)票按鈕，將商品單上的貨物與發(fā)票上的貨物一一進

13、行關聯(lián)選擇發(fā)票按鈕，將商品單上的貨物與發(fā)票上的貨物一一進行關聯(lián)v 生成憑證。生成憑證。會計信息化原理會計信息化原理v會計分錄1.票貨同到借：庫存商品借：應交稅金應交增值稅進項稅 貸：應付賬款2.票先到，貨后到票到時：借：商品采購 應交稅金-應交增值稅-進項稅 貸：應付賬款貨物到時：借：庫存商品 貸：商品采購 4.支付貨款借：應付賬款 貸：銀行存款會計信息化原理會計信息化原理3.貨先到，票后到多種處理方法貨到時：借：庫存商品 貸：應付賬款票到時：借：庫存商品 貸：應付賬款借：庫存商品 應交稅金-應交增值稅-進項稅金 貸：應付賬款v 三者的區(qū)別三者的區(qū)別v 1票貨同到業(yè)務，直接輸入商品采購單，并需

14、要在采票貨同到業(yè)務，直接輸入商品采購單，并需要在采購單上打上開票標志。購單上打上開票標志。v 2票到貨未到業(yè)務，先錄入采購發(fā)票，再根據(jù)到貨情票到貨未到業(yè)務，先錄入采購發(fā)票，再根據(jù)到貨情況錄入商品采購單，并與先錄入的采購發(fā)票進行核銷。況錄入商品采購單，并與先錄入的采購發(fā)票進行核銷。v 3貨到票未到業(yè)務，先按暫估價格錄入商品采購單，貨到票未到業(yè)務，先按暫估價格錄入商品采購單，發(fā)票到后再錄入采購發(fā)票，并與先錄入的商品采購單進行發(fā)票到后再錄入采購發(fā)票，并與先錄入的商品采購單進行核銷。當發(fā)票金額與暫估金額不相等，如果先錄入的采購核銷。當發(fā)票金額與暫估金額不相等，如果先錄入的采購單未生成憑證，那么只需修改

15、采購單金額；如果采購單已單未生成憑證，那么只需修改采購單金額；如果采購單已經(jīng)生成憑證，那么需要采用差額調(diào)整或者紅沖調(diào)整。經(jīng)生成憑證，那么需要采用差額調(diào)整或者紅沖調(diào)整。會計信息化原理會計信息化原理會計信息化原理會計信息化原理二二 庫存庫存 會計信息化原理會計信息化原理庫存管理庫存管理v 物物料料產(chǎn)產(chǎn)品品庫存管理庫存管理減少資金占減少資金占用加速周轉(zhuǎn)用加速周轉(zhuǎn)會計信息化原理會計信息化原理庫存管理庫存管理-流程流程v 采購入庫采購入庫商品盤點商品盤點銷售出庫銷售出庫庫存庫存其他入庫其他入庫領用出庫領用出庫跌價準備跌價準備本錢調(diào)整本錢調(diào)整商品調(diào)撥商品調(diào)撥其他出庫其他出庫庫存管理功能庫存管理功能v 會計

16、信息化原理會計信息化原理會計信息化原理會計信息化原理調(diào)撥調(diào)撥v選擇“商品調(diào)撥會計信息化原理會計信息化原理 v 商品調(diào)撥單商品調(diào)撥單v 從一個庫房調(diào)入到另外一個庫房v 說明：如果在初始化時常用計量單位設置不正確，可返回修改。不影響數(shù)據(jù)。會計信息化原理會計信息化原理 v庫存管理會計信息化原理會計信息化原理庫存管理庫存管理-入庫處理入庫處理v本功能是庫管員入庫時確實認工作v在“采購管理中的商品采購單中有 驗收入庫 功能入庫功能會計信息化原理會計信息化原理 v第二種方法，在“賬表資源管理器中的“庫存中，選“未驗收入庫明細表會計信息化原理會計信息化原理v可以雙擊任意記錄，調(diào)出商品采購單，就可按照前面的方

17、法處理。會計信息化原理會計信息化原理庫存管理庫存管理-出庫處理出庫處理v此功能是庫管員確認的出庫工作v在商品銷售單中，有“發(fā)貨功能發(fā)貨功能關于商品銷售單，會在后面介紹會計信息化原理會計信息化原理 v也可以在“未提貨商品明細表中選擇相關商品進行“發(fā)貨處理會計信息化原理會計信息化原理三三 銷售銷售 會計信息化原理會計信息化原理銷售管理銷售管理-商品銷售商品銷售 v 商品銷售，常規(guī)程序的銷售方式采購、庫存、銷售，也是主要方式。v “直運銷售是不經(jīng)過庫房，直接發(fā)往購貨單位的銷售方式。會計信息化原理會計信息化原理 v填制“商品銷售單v同時開票方式開票會計信息化原理會計信息化原理 v開發(fā)票開票標志、發(fā)票類

18、型、發(fā)票號 v銷售單和發(fā)票分開v東信煙草公司銷售單 不選開票標志會計信息化原理會計信息化原理 v開票時東信煙草公司會計信息化原理會計信息化原理 v選擇單據(jù)后的發(fā)票會計信息化原理會計信息化原理會計信息化原理會計信息化原理 v生成銷售憑證會計信息化原理會計信息化原理 會計信息化原理會計信息化原理生成的憑證 v 會計信息化原理會計信息化原理業(yè)務系統(tǒng)采購、銷售單據(jù)與賬務系統(tǒng)單據(jù)關系業(yè)務系統(tǒng)采購、銷售單據(jù)與賬務系統(tǒng)單據(jù)關系總結總結v業(yè)務單據(jù)與記賬憑證之間的關系單據(jù)銷售單、采購單發(fā)票訂單記賬憑證生成賬務模塊：復核 記賬業(yè)務單據(jù)賬務單據(jù)關鍵：核銷會計信息化原理會計信息化原理四四 銷售收款、采購付款、存貨核算

19、銷售收款、采購付款、存貨核算 會計信息化原理會計信息化原理銷售收款銷售收款 v方式一：現(xiàn)金銀行 模塊中可實現(xiàn)銷售收款、采購付款。 v方式二：銷售、采購模塊中實現(xiàn)收款和付款。實際是調(diào)用的同一功能。會計信息化原理會計信息化原理銷售管理采購管理不管用方式一還是方式二，憑證的生成都只能用現(xiàn)金銀行中的“收支憑證生成憑證會計信息化原理會計信息化原理 銷售收款銷售收款v先輸入單位、金額等等。v選擇核銷銷售單。銷售單勾對 如果不顯示，退出再進來收款金額限制生成憑證生成憑證v 會計信息化原理會計信息化原理選擇單據(jù) v 會計信息化原理會計信息化原理 v生成的憑證會計信息化原理會計信息化原理v局部收款舉例會計信息化原理會計信息化原理會計信息化原理會計信息化原理出納業(yè)務出納業(yè)務采購付款采購付款v現(xiàn)金銀行-采購付款v核