財務(wù)規(guī)劃模版

1、Datang010307BJ(GB)-PR1財務(wù)規(guī)劃模板Datang010307BJ(GB)-PR11目錄目錄1. 財務(wù)規(guī)劃要點與預(yù)期效果2. 財務(wù)規(guī)劃的目的和原則3. 財務(wù)規(guī)劃流程4. 財務(wù)規(guī)劃流程內(nèi)容財務(wù)規(guī)劃流程質(zhì)詢會5. 業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃模板Datang010307BJ(GB)-PR121. 財務(wù)規(guī)劃流程的要點和預(yù)期效果財務(wù)規(guī)劃流程的要點和預(yù)期效果要點要點財務(wù)規(guī)劃包括經(jīng)營計劃和預(yù)算計劃，是一個自上而下、自下而上匯總調(diào)整的過程財務(wù)規(guī)劃由業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)直接制訂、并“擁有”，而不是由財務(wù)部或計劃部 “制訂”通過經(jīng)營計劃增強經(jīng)營的主動性經(jīng)營計劃、財務(wù)預(yù)算是一個整體的過程，其結(jié)果不光生成一系列報表，

2、而且有詳盡的經(jīng)營舉措計劃，以作為經(jīng)營活動的指導(dǎo)財務(wù)規(guī)劃的制訂及考核以投資資本回報(ROIC)為最終目標(biāo)財務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況的考核以解決問題為要旨，考核與人員考評、激勵掛鉤預(yù)期效果預(yù)期效果真正有經(jīng)營指導(dǎo)意義的，為各業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人“擁有”并承諾的計劃及經(jīng)營合同通過嚴(yán)格的考核，確保業(yè)績的實現(xiàn)計劃的完成或超額完成在公司管理層中，價值創(chuàng)造及ROIC概念的建立總部下達(dá)初總部下達(dá)初步的期望業(yè)步的期望業(yè)績指標(biāo)績指標(biāo)業(yè)務(wù)單元制定業(yè)務(wù)單元制定部門計劃及財部門計劃及財務(wù)目標(biāo)務(wù)目標(biāo)匯總匯總/質(zhì)詢質(zhì)詢/談?wù)勁信?修正業(yè)務(wù)修正業(yè)務(wù)單元計劃單元計劃批準(zhǔn)各業(yè)批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單元計務(wù)單元計劃劃季度季度/年度經(jīng)營業(yè)年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度

3、計績考核及半年度計劃修訂劃修訂Datang010307BJ(GB)-PR132. 財務(wù)規(guī)劃流程的目的及原則財務(wù)規(guī)劃流程的目的及原則目的目的將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個詳細(xì)的經(jīng)營計劃以及相應(yīng)的財務(wù)預(yù)算計劃，作為集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間的“管理合同”。這個合同同時被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任及權(quán)力的依據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營運作原則原則經(jīng)營計劃的目標(biāo)來自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)，財務(wù)預(yù)算起點于經(jīng)營計劃之目標(biāo)集團(tuán)總部制定業(yè)績的期望指標(biāo)，并由總裁和高層領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營計劃的嚴(yán)格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢，保證業(yè)績期望指標(biāo)盡量得以實現(xiàn)財務(wù)規(guī)劃提供明確的經(jīng)營及

4、財務(wù)業(yè)績目標(biāo)，以作為業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人業(yè)績考核的依據(jù)季度業(yè)績考核包括對業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的質(zhì)詢，并以解決問題為根本出發(fā)點，而不是解釋問題Datang010307BJ(GB)-PR14財務(wù)規(guī)劃流程財務(wù)規(guī)劃流程質(zhì)詢會/考核會集團(tuán)最高集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)層領(lǐng)導(dǎo)層根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團(tuán)財務(wù)業(yè)績期望目標(biāo)總部下達(dá)初步的總部下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo)期望業(yè)績指標(biāo)業(yè)務(wù)單元制定部門業(yè)務(wù)單元制定部門計劃及財務(wù)目標(biāo)計劃及財務(wù)目標(biāo)匯總匯總/質(zhì)詢質(zhì)詢/談判談判/修修正業(yè)務(wù)單元計劃正業(yè)務(wù)單元計劃批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單元計劃元計劃季度季度/年度經(jīng)營業(yè)績考核年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計劃修訂及半年度計劃修訂分解、初定各業(yè)務(wù)單元的期望財務(wù)業(yè)績指

5、標(biāo)，下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求提供各業(yè)務(wù)單元必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo)匯總各業(yè)務(wù)單元計劃；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議參與質(zhì)詢會，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持總部財務(wù)總部財務(wù)規(guī)劃部門規(guī)劃部門對各業(yè)務(wù)單元/業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃逐一質(zhì)詢?nèi)缬斜匾M(jìn)一步質(zhì)詢/協(xié)商；批準(zhǔn)計劃匯總修正過的各業(yè)務(wù)單元計劃，確保集團(tuán)目標(biāo)的盡量實現(xiàn)最后確定成文，形成考核依據(jù)每季度進(jìn)行各業(yè)務(wù)單元逐一考核；在實際業(yè)績和計劃差異過大時進(jìn)行干預(yù)業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人陳述本業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃按需要參與考核會;匯報本業(yè)務(wù)單元業(yè)績業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)單元財務(wù)部門財務(wù)部門在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，起草財

6、務(wù)規(guī)劃，匯總下屬產(chǎn)品部計劃按需要參與質(zhì)詢會修正本業(yè)務(wù)單元計劃為考核會準(zhǔn)備材料修改修改/審批經(jīng)審批經(jīng)營計劃營計劃考核會了解預(yù)算執(zhí)考核會了解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績差距行情況和業(yè)績差距每月就各業(yè)務(wù)單元計劃完成情況進(jìn)行跟蹤；向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報明顯的業(yè)績差異設(shè)立本業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃目標(biāo)；直接領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的財務(wù)規(guī)劃批準(zhǔn)本業(yè)務(wù)單元計劃；呈報集團(tuán)總部產(chǎn)品部負(fù)產(chǎn)品部負(fù)責(zé)人責(zé)人在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本產(chǎn)品部財務(wù)規(guī)劃，匯總下屬經(jīng)營部門計劃參與質(zhì)詢會，陳述本產(chǎn)品部計劃修正本產(chǎn)品部計劃匯報本產(chǎn)品部業(yè)績董事會董事會批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財務(wù)業(yè)績期望九月十月十月-十一月十二月得到預(yù)算結(jié)果，得到預(yù)算結(jié)果，以供了解以供了解D

7、atang010307BJ(GB)-PR154. 集團(tuán)總部財務(wù)規(guī)劃匯總集團(tuán)總部財務(wù)規(guī)劃匯總主要內(nèi)容主要內(nèi)容主要內(nèi)容主要內(nèi)容集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)1.2 主要經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃前提與假設(shè)主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計劃2.1 年度及月度銷售計劃為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措、時間表、責(zé)任人及資源需求3.1 新業(yè)務(wù)的建立3.2 老業(yè)務(wù)單元新市場的開拓3.3 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立影響經(jīng)營計劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措4.1 財產(chǎn)損失4.2 違約4.3 其他詳細(xì)的財務(wù)預(yù)算計劃5.1 損益表5.2 現(xiàn)金流量表5.3 資產(chǎn)負(fù)債表5.4 費用預(yù)算5

8、.5 固定資產(chǎn)預(yù)算5.6 融資需求預(yù)算1、2、3、4、5、Datang010307BJ(GB)-PR16業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃 主要內(nèi)容主要內(nèi)容主要內(nèi)容主要內(nèi)容1. 本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)1.2 經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃前提和假設(shè)2. 主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計劃2.2 年度及月度銷售計劃3. 為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措、時間表、責(zé)任人及資源需求3.1 新業(yè)務(wù)的建立3.2 老業(yè)務(wù)單元新市場的開拓3.3 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立4. 現(xiàn)計劃和集團(tuán)目標(biāo)要求之間的差異及填補缺口之具體舉措5. 影響經(jīng)營計劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險，發(fā)生可能性，影響程度和防范

9、舉措6. 詳細(xì)的財務(wù)預(yù)算計劃6.1 損益表 6.2 訂單管理報告6.3 現(xiàn)金流量表6.4 資產(chǎn)負(fù)債表6.5 費用預(yù)算6.6 固定資產(chǎn)預(yù)算6.7 融資需求預(yù)算Datang010307BJ(GB)-PR175. 年度財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會年度財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會會議議程及目的會議議程及目的參加人員：參加人員：總裁，業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理，財務(wù)總監(jiān)，戰(zhàn)略發(fā)展、及人力資源部門主管，財務(wù)規(guī)劃科相關(guān)人員(列席)，下屬經(jīng)營單位總經(jīng)理(只在質(zhì)詢本經(jīng)營單位計劃時列席)時間：時間：十二月上旬，兩天會議目的：會議目的：對各業(yè)務(wù)單元的年度經(jīng)營計劃及財務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營目標(biāo)有相當(dāng)?shù)母叨惹覍嶋H可行，并盡量保證

10、集團(tuán)總體經(jīng)營目標(biāo)/財務(wù)目標(biāo)實現(xiàn)總裁介紹集團(tuán)總體財務(wù)目標(biāo)期望財務(wù)總監(jiān)介紹集團(tuán)總體財務(wù)目標(biāo)向各業(yè)務(wù)單元的初步分解財務(wù)總監(jiān)宣布會議規(guī)則各業(yè)務(wù)單元呈報業(yè)務(wù)單元的財務(wù)規(guī)劃，接受與會人員質(zhì)詢，明確修改方向財務(wù)總監(jiān)總結(jié)發(fā)言，明確各業(yè)務(wù)單元計劃修改完成時間表總裁宣布閉會0.5會議議程：會議議程：議題時間(小時)13X610.521小時小時Datang010307BJ(GB)-PR18年度財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會年度財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會會議規(guī)則會議規(guī)則會議規(guī)則：會議規(guī)則：各業(yè)務(wù)單元的呈報材料圖表一律按要求格式并不超過10頁質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)質(zhì)詢對事，不對人與會人員對各業(yè)務(wù)單元計劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正

11、要求有終決權(quán)需提前準(zhǔn)備的材料需提前準(zhǔn)備的材料：材料財務(wù)總監(jiān)下達(dá)會議議程及規(guī)則，材料要求財務(wù)總監(jiān)下達(dá)集團(tuán)總體財務(wù)目標(biāo)期望值各業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃提前量3周45周1周會后后續(xù)活動：會后后續(xù)活動：財務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會議關(guān)于各業(yè)務(wù)單元計劃修改的要求及時間表總部財務(wù)規(guī)劃部門跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與集團(tuán)要求達(dá)成一致Datang010307BJ(GB)-PR19 6. 業(yè)務(wù)單元業(yè)績考核會業(yè)務(wù)單元業(yè)績考核會會議議程及目的會議議程及目的參加人員：參加人員：總裁，業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理，集團(tuán)總部財務(wù)總監(jiān)，及總部人力資源部門，財務(wù)規(guī)劃部門負(fù)責(zé)人，業(yè)務(wù)單元部門經(jīng)理(在質(zhì)詢本業(yè)務(wù)單元時,按需列席)時間：時間：季度考核:四、

12、七、十月下旬，八小時年度考核：一月下旬，兩天會議目的：會議目的：對各業(yè)務(wù)單元的前一季度經(jīng)營及財務(wù)計劃的完成情況進(jìn)行質(zhì)詢考核，及時發(fā)現(xiàn)解決經(jīng)營中潛在問題,對實際業(yè)績與計劃差異提出改進(jìn)意見，以確保各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，并盡量保證集團(tuán)總體經(jīng)營目標(biāo)/財務(wù)目標(biāo)實現(xiàn),或必要時修訂經(jīng)營/預(yù)算計劃,以適應(yīng)外部市場的變化總裁介紹會議目的財務(wù)總監(jiān)介紹集團(tuán)總體該季度總體目標(biāo)完成情況及主要差距,主要差距的來源各業(yè)務(wù)單元逐一呈報業(yè)務(wù)單元的該季度經(jīng)營業(yè)績及預(yù)算的執(zhí)行情況，接受與會人員質(zhì)詢，揭示問題,責(zé)成解決,針對差距提出改進(jìn)的目標(biāo)，具體行動方案，實施時間表，落實責(zé)任人。財務(wù)總監(jiān)總結(jié)會議達(dá)成的須解決的問題明確改進(jìn)目標(biāo)

13、總裁總結(jié),宣布閉會0.25會議議程：會議議程：議題時間(小時)0.751X60.50.58小時小時Datang010307BJ(GB)-PR110 業(yè)務(wù)單元業(yè)績考核會業(yè)務(wù)單元業(yè)績考核會會議規(guī)則會議規(guī)則會議規(guī)則：會議規(guī)則： 考核會不是為了揭示問 題,解釋說明理由,而是旨在共同解決問題各業(yè)務(wù)單元對差距的認(rèn)識及解決方法準(zhǔn)備充分,并準(zhǔn)備相關(guān)圖表(呈報材料圖表一律按要求格式并不超過10頁)需提前準(zhǔn)備的材料需提前準(zhǔn)備的材料：材料財務(wù)規(guī)劃部門的月度/季度計劃完成情況通報財務(wù)規(guī)劃部門對本季度計劃完成情況的差距分析及主要疑點各業(yè)務(wù)單元對自己的計劃完成情況的差距分析及解決的擬用舉措提前量每月初1周3天會后后續(xù)活動

14、：會后后續(xù)活動：財務(wù)總監(jiān)總結(jié)、下達(dá)會議結(jié)果,及關(guān)于于各業(yè)務(wù)單元改進(jìn)行動計劃的時間表與責(zé)任人,作為下一次考核會的依據(jù)總部財務(wù)規(guī)劃部門跟蹤每月行動計劃與經(jīng)營的執(zhí)行情況，及時在月中向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報明顯的業(yè)績差異總部考核部門根據(jù)業(yè)務(wù)單元經(jīng)營業(yè)績及考核制度與標(biāo)準(zhǔn)向總裁提出考核建議Datang010307BJ(GB)-PR1117. 業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板1、戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)概述、戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)概述1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)1.2 主要經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃前提和假設(shè)主要經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃前提和假設(shè)Datang010307BJ(GB)-PR112業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃

15、報告樣板業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板目標(biāo)細(xì)分目標(biāo)細(xì)分銷售收入銷售收入單位價格銷量生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本單位成本銷量毛利毛利費用費用市場費用銷售費用研發(fā)費用行政管理費用稅息前營業(yè)收益稅息前營業(yè)收益1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月 11月 12月2、主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計劃、主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計劃總計Datang010307BJ(GB)-PR113業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板目標(biāo)目標(biāo)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月 11月 12月3、戰(zhàn)略目標(biāo)實施具體時間表、戰(zhàn)略目標(biāo)實施具體時間表舉措舉措時間表時間表負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人Datang010307BJ(GB)-PR114業(yè)務(wù)單元財務(wù)

16、規(guī)劃報告樣板業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板現(xiàn)有舉措目標(biāo)現(xiàn)有舉措目標(biāo)4、差異分析、差異分析集團(tuán)設(shè)定目標(biāo)集團(tuán)設(shè)定目標(biāo)差異解釋差異解釋差異彌補方式差異彌補方式差異差異Datang010307BJ(GB)-PR115業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板5、預(yù)算實施風(fēng)險及規(guī)避方法、預(yù)算實施風(fēng)險及規(guī)避方法主要風(fēng)險主要風(fēng)險規(guī)避方式規(guī)避方式風(fēng)險來源風(fēng)險來源Datang010307BJ(GB)-PR116單位：人民幣萬元，僅供內(nèi)部使用業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板：業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板：6.1損益表損益表報價的銷售收入報價的銷售收入*折扣*銷售收入銷售收入購買的硬、軟件及服務(wù)金額凈收入凈收入銷售成本銷售成本

17、 (扣除購買成本扣除購買成本)產(chǎn)品成本項目成本經(jīng)營部門費用毛利毛利毛利率毛利率產(chǎn)品部費用產(chǎn)品部費用研發(fā)費用銷售費用市場費用行政費用 產(chǎn)品部貢獻(xiàn)利潤產(chǎn)品部貢獻(xiàn)利潤貢獻(xiàn)利潤率貢獻(xiàn)利潤率業(yè)務(wù)單元費用業(yè)務(wù)單元費用業(yè)務(wù)單元銷售費用業(yè)務(wù)單元市場費用業(yè)務(wù)單元行政費用經(jīng)營利潤經(jīng)營利潤產(chǎn)品部產(chǎn)品部XX業(yè)務(wù)單元總和業(yè)務(wù)單元總和預(yù)算值預(yù)算值實際值實際值經(jīng)營投資資本經(jīng)營投資資本投資資本回報率投資資本回報率 (ROIC)平均加權(quán)資本成本平均加權(quán)資本成本 (WACC)產(chǎn)品部產(chǎn)品部XX 預(yù)算值預(yù)算值實際值實際值產(chǎn)品部產(chǎn)品部XX預(yù)算值預(yù)算值實際值實際值預(yù)算值預(yù)算值實際值實際值產(chǎn)品部產(chǎn)品部XX 預(yù)算值預(yù)算值實際值實際值預(yù)算值預(yù)

18、算值實際值實際值財務(wù)費用稅前利潤稅前利潤 所得稅凈利凈利Datang010307BJ(GB)-PR117業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板：業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板：6.2 訂單管理報告訂單管理報告上期未執(zhí)行訂單面額上期未執(zhí)行訂單面額 折扣AB上期未執(zhí)行訂單實際上期未執(zhí)行訂單實際額額本期執(zhí)行百分?jǐn)?shù)C = A - BD來自上期未執(zhí)行訂單來自上期未執(zhí)行訂單的收入的收入E = CxD新訂單面額新訂單面額折扣FG新訂單實際額新訂單實際額本期執(zhí)行百分?jǐn)?shù)H = F - GI來自新訂單的收入來自新訂單的收入J = H x I訂單面額收入訂單面額收入折扣K = AxD + FxIL = BxD + GxI毛利毛利M =

19、 K - L100109030%27800100700670=30+64083=3+8058780%560在6.1損益表中報告Source:McKinsey analysis單位：人民幣萬元，僅供內(nèi)部使用產(chǎn)品部產(chǎn)品部XX業(yè)務(wù)單元總和業(yè)務(wù)單元總和預(yù)算值預(yù)算值實際值實際值產(chǎn)品部產(chǎn)品部XX 預(yù)算值預(yù)算值實際值實際值產(chǎn)品部產(chǎn)品部XX預(yù)算值預(yù)算值實際值實際值預(yù)算值預(yù)算值實際值實際值產(chǎn)品部產(chǎn)品部XX 預(yù)算值預(yù)算值實際值實際值預(yù)算值預(yù)算值實際值實際值Datang010307BJ(GB)-PR118現(xiàn)金流量預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算編制單位：編制單位：預(yù)算預(yù)算實際實際%較預(yù)算較預(yù)算預(yù)算預(yù)算%較上年實際較上年實際一、經(jīng)營

20、活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入小計現(xiàn)金流入小計銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金其他現(xiàn)金流出小計現(xiàn)金流出小計購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金其他經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入小計現(xiàn)金流入小計收回投資所收到的現(xiàn)金分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金凈額其他現(xiàn)金流出小計現(xiàn)金流出小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金權(quán)益性投資支付的現(xiàn)金債權(quán)性投資支付的現(xiàn)金其他投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流

21、量三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入小計現(xiàn)金流入小計吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金子公司吸收少數(shù)股東權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金發(fā)行債券收到的現(xiàn)金借款收到的現(xiàn)金其他現(xiàn)金流出小計現(xiàn)金流出小計償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金子公司支付少數(shù)股東的股利償付利息所支付的現(xiàn)金融資租賃所支付的現(xiàn)金減少注冊資本所支付的現(xiàn)金子公司依法減資支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額明明 年年項項 目目本本 年年業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板：業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板：6.3 現(xiàn)金流量預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算Datang010307BJ(GB)-PR119業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板：業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板：6.4 預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表項目年初年末項目年初年末貨幣資金應(yīng)付帳款應(yīng)收帳款短期借款直接材料應(yīng)付工資產(chǎn)成品固定資產(chǎn)長期借款累計折舊固定資產(chǎn)凈值實收資本無形資產(chǎn)未分配利潤資產(chǎn)總計總計Datang010307BJ(GB)-PR120業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板：業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板：6.5費用費用預(yù)算預(yù)算內(nèi)部結(jié)構(gòu)內(nèi)部結(jié)構(gòu)費用率費用率內(nèi)部結(jié)構(gòu)內(nèi)部結(jié)構(gòu)費用率費用率%市場費用市場費用小計小計市場人員工資福利宣傳費用辦公費招待費其他銷售費用銷售費用小計小計銷售人員工資福利招待費配送費銷售服務(wù)費辦公費差旅費其他研發(fā)費用研發(fā)費用小計小計