某裝飾公司管理手冊(cè)

1、目 錄一、 公司管理辦法1二、 會(huì)計(jì)核算管理辦法6三、 項(xiàng)目施工管理細(xì)則24四、 項(xiàng)目工程經(jīng)濟(jì)責(zé)任書(shū)26五、 項(xiàng)目經(jīng)理崗位職責(zé)27六、 技術(shù)員崗位職責(zé)28七、 施工員崗位職責(zé)29八、 安全質(zhì)量監(jiān)督員崗位職責(zé)30九、 預(yù)算員崗位職責(zé)31十、 資料員崗位職責(zé)32十一、 倉(cāng)庫(kù)保管員崗位職責(zé)及工作流程33十二、 材料采購(gòu)員崗位職責(zé)及工作流程35十三、 項(xiàng)目部自檢報(bào)驗(yàn)資料37十四、 項(xiàng)目部向甲方報(bào)驗(yàn)資料41十五、 分包工程合同43十六、 裝飾工程勞務(wù)分包合同47公司管理辦法為適應(yīng)公司生產(chǎn)的需要，結(jié)合公司現(xiàn)有的管理（職能）辦法，擬制定本辦法。一、 組織機(jī)構(gòu)：公司實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè)主管若干人，分工負(fù)責(zé)各

2、職能部的工作。下設(shè)工程部、財(cái)務(wù)計(jì)劃部和綜合業(yè)務(wù)部，具體職能分工另定。 二、 組織管理職能（一） 生產(chǎn)管理 公司對(duì)生產(chǎn)組織管理，采取工程項(xiàng)目管理的原則，以工程項(xiàng)目為單位進(jìn)行組織管理。項(xiàng)目部由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)，配備相關(guān)人員，組織項(xiàng)目部由公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。（二） 生產(chǎn)核算 以項(xiàng)目部為核算單位，進(jìn)行單獨(dú)核算，核算內(nèi)容包括：材料損耗、人員工資、業(yè)務(wù)支出。用于該核算項(xiàng)目的一切支出（不包括公司的管理費(fèi)用）。（三） 核算辦法 從項(xiàng)目部組織項(xiàng)目施工開(kāi)始，進(jìn)行單獨(dú)設(shè)帳，進(jìn)行成本歸集。到該項(xiàng)目工程完工交付驗(yàn)收后結(jié)束，由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核算、分析、總結(jié)，提出財(cái)務(wù)分析報(bào)告。三、 組織管理制度（一） 財(cái)務(wù)管理辦法要建立健全財(cái)務(wù)相應(yīng)、

3、賬薄、登記，以項(xiàng)目為單位建立分級(jí)賬簿，進(jìn)行相應(yīng)的成本歸集和核算。公司建立總賬，每月出財(cái)務(wù)報(bào)表一份，（損益表和資產(chǎn)負(fù)債表）年終報(bào)表，包括所有的財(cái)務(wù)報(bào)表、編報(bào)說(shuō)明和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。主要是資產(chǎn)負(fù)債和應(yīng)收、應(yīng)付。報(bào)銷(xiāo)制度：公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)實(shí)行主管一支筆簽字報(bào)銷(xiāo)辦法，報(bào)銷(xiāo)審批程序，對(duì)于有項(xiàng)目生產(chǎn)性支出由項(xiàng)目經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)進(jìn)行審核，由主管簽字后再由總經(jīng)理簽字。對(duì)無(wú)項(xiàng)目的非生產(chǎn)性支出，由報(bào)銷(xiāo)人提供原始憑證，由總經(jīng)理簽字、報(bào)銷(xiāo)，在原始憑證不全，或無(wú)原始憑證者一律不予報(bào)銷(xiāo)。原輔材料采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)辦法，采購(gòu)人員要提供原始購(gòu)貨發(fā)票或相應(yīng)的購(gòu)貨票據(jù)，由項(xiàng)目部出據(jù)材料入庫(kù)單，并由項(xiàng)目經(jīng)理簽字后由財(cái)務(wù)審核，由主管簽字后，再由總經(jīng)理

4、簽字方可報(bào)銷(xiāo)。否則不予報(bào)銷(xiāo)。項(xiàng)目部勞務(wù)工費(fèi)發(fā)放辦法：勞務(wù)工工資的發(fā)放嚴(yán)格按照施工任務(wù)書(shū)的施工內(nèi)容及單位計(jì)價(jià)，每月由承包人和施工員申報(bào)已完工程量，經(jīng)預(yù)算員審查后，項(xiàng)目經(jīng)理審批簽字，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，按所簽訂勞務(wù)合同具體規(guī)定進(jìn)行發(fā)放，每月一次。（二） 項(xiàng)目管理辦法公司實(shí)行項(xiàng)目管理，每個(gè)項(xiàng)目部進(jìn)行單獨(dú)核算的辦法，制定相應(yīng)的獎(jiǎng)懲辦法，真正做到項(xiàng)目經(jīng)理有責(zé)、有權(quán)、有利，使責(zé)、權(quán)、利有機(jī)的結(jié)合，充分調(diào)動(dòng)項(xiàng)目部的積極性。項(xiàng)目管理程序，承接生產(chǎn)任務(wù)后，公司組建項(xiàng)目部，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人選擇其他管理人員，并組織編制施工組織設(shè)計(jì)等相關(guān)文件提交公司進(jìn)行審核。（由工程部對(duì)該項(xiàng)目做出工料分析）經(jīng)公司審核通過(guò)

5、后，下達(dá)開(kāi)工令。公司相關(guān)職能部門(mén)根據(jù)公司審核通過(guò)后的有效文件，做好自己的本職工作，積極配合項(xiàng)目部的工作，確保施工質(zhì)量、工期的正常進(jìn)行。項(xiàng)目控制：項(xiàng)目部成立后，項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)該項(xiàng)目負(fù)責(zé)，并與公司簽訂相應(yīng)的責(zé)任合同，確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的落實(shí)。工程部對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)工程質(zhì)量、工程進(jìn)度及材料消耗等有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)管，提出整改意見(jiàn)，確保工程在安全第一，質(zhì)量第一的前提下按進(jìn)度完成任務(wù)。工程完工后，由項(xiàng)目部會(huì)同有關(guān)部門(mén)自驗(yàn)，自驗(yàn)合格后，項(xiàng)目部以書(shū)面形式提出驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告，并做好驗(yàn)收資料，組織工程驗(yàn)收。工程交驗(yàn)后，結(jié)算工程賬務(wù)。財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行項(xiàng)目核算，并對(duì)該工程做出財(cái)務(wù)分析，提供財(cái)務(wù)報(bào)告，進(jìn)行獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。（三） 公司業(yè)務(wù)

6、費(fèi)支出管理辦法業(yè)務(wù)費(fèi)的提取按工程合同總額的3提取業(yè)務(wù)招待費(fèi)，招待費(fèi)的支出由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批使用，各項(xiàng)目部在本項(xiàng)目提取業(yè)務(wù)費(fèi)中50%由項(xiàng)目經(jīng)理審批使用，超額支出部分在項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì)中列支。無(wú)獎(jiǎng)勵(lì)從項(xiàng)目經(jīng)理工資中扣除。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)提取的業(yè)務(wù)費(fèi)進(jìn)行單獨(dú)設(shè)賬管理，并進(jìn)行考核。（四）施工、差旅費(fèi)補(bǔ)貼辦法公司工作人員因工出差，公司給予適當(dāng)?shù)纳钛a(bǔ)貼，其補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為：生活補(bǔ)貼,到省會(huì)城市每人每天補(bǔ)貼60元/天，到盟市及以下地區(qū)，每人每天補(bǔ)貼40元/天。補(bǔ)貼天數(shù)以出差的日歷天數(shù)計(jì)算。在外地施工的項(xiàng)目部工作人員，在外施工期間每人每天補(bǔ)貼生活費(fèi)40元/天，在本市施工期間每人每天補(bǔ)貼生活費(fèi)20元/天，工程完工驗(yàn)收后不再給予生

7、活補(bǔ)貼，包括司機(jī)和采購(gòu)，扣除休假天數(shù)。住宿標(biāo)準(zhǔn)：住宿費(fèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)的辦法，其標(biāo)準(zhǔn)為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)型商務(wù)酒店的標(biāo)準(zhǔn)間價(jià)格，進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，出具正式住宿發(fā)票。長(zhǎng)期住工地施工管理人員的住宿標(biāo)準(zhǔn)不在此范圍內(nèi)，施工管理人員在工地安排住宿。公司管理人員到工地檢查工作期間的住宿費(fèi)，原則上在工地解決住宿，如工地?zé)o法安排者。以出差住宿標(biāo)準(zhǔn)辦法執(zhí)行，出差人員完成出差任務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，附住宿發(fā)票，由財(cái)務(wù)審核，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后，再由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。（五）獎(jiǎng)懲方法：為調(diào)動(dòng)全體工作人員的工作積極性，開(kāi)展全員勞動(dòng)競(jìng)賽，促進(jìn)企業(yè)健康向上發(fā)展，對(duì)于為企業(yè)做出貢獻(xiàn)的職工，給予精神和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，特制定本辦法。獎(jiǎng)勵(lì)范圍：對(duì)

8、于工作積極，任勞任怨，積極主動(dòng)完成工作的公司職工，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)提名全員評(píng)審，每年在全體職工中評(píng)出先進(jìn)工作者，給予精神和物質(zhì)的獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)于工作不積極，不認(rèn)真，不負(fù)責(zé)任，不能?chē)?yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)定，經(jīng)批評(píng)教育仍沒(méi)有改進(jìn)者，公司解聘其工作。對(duì)項(xiàng)目部的獎(jiǎng)勵(lì)：對(duì)于各項(xiàng)目部從項(xiàng)目利潤(rùn)中提出3%的獎(jiǎng)勵(lì)基金，一次性獎(jiǎng)勵(lì)給項(xiàng)目部成員，獎(jiǎng)金的發(fā)放，由項(xiàng)目經(jīng)理提出分配方案（項(xiàng)目經(jīng)理占40%），經(jīng)公司審批同意后，由項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行發(fā)放。項(xiàng)目部沒(méi)有按規(guī)定完成任務(wù)，并造成嚴(yán)重的損失浪費(fèi)，使項(xiàng)目沒(méi)有達(dá)到預(yù)期目標(biāo)者，項(xiàng)目部不予提取獎(jiǎng)勵(lì)基金。造成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失者，項(xiàng)目部按照所簽責(zé)任合同，承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并不予參加公司的先進(jìn)工作的評(píng)比。

9、為嚴(yán)明紀(jì)律，公司全體員工都要盡職盡責(zé)，牢固樹(shù)立以公司為榮的思想，杜絕吃拿卡要的作風(fēng)，對(duì)于損害公司利益自得好處者，輕者罰款處理，嚴(yán)重者給予開(kāi)除處理。（六）勞資管理：根據(jù)國(guó)家勞動(dòng)合同法規(guī)定參照自治區(qū)的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司的具體情況制定本辦法：1、 公司全員采取聘任制上崗工作。2、 聘用試用期為6個(gè)月。3、 試用期滿后轉(zhuǎn)為正式員工，并簽定無(wú)期限勞動(dòng)合同。4、 簽定正式聘用合同的員工，交納保險(xiǎn)事宜采取自愿的原則。5、 員工的工資構(gòu)成：基礎(chǔ)工資+提成工資+獎(jiǎng)勵(lì)工資。6、 工資的發(fā)放員工工資的發(fā)放執(zhí)行每月發(fā)放一次基礎(chǔ)工資，發(fā)放時(shí)間在每月的25日。當(dāng)月工資下月發(fā)放。提成工資按項(xiàng)目進(jìn)行，項(xiàng)目完成后發(fā)放。獎(jiǎng)勵(lì)工

10、資按項(xiàng)目每年發(fā)放一次。以此類(lèi)推。員工當(dāng)月工資超出納稅標(biāo)準(zhǔn)的由公司代扣代交個(gè)人所得稅。7、 請(qǐng)假制度公司執(zhí)行夏季7.5小時(shí)（上午8：0012：00下午14：3018：00），冬季7小時(shí)“（上午8：3012：00 下午14：3018.00）六天制。在工作時(shí)間內(nèi)請(qǐng)假，要執(zhí)行請(qǐng)假制度。由本人填寫(xiě)請(qǐng)假條，交由主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可執(zhí)行。請(qǐng)假條交由勞資部門(mén)管理。請(qǐng)假扣除當(dāng)月日平均工資。曠工扣除雙倍當(dāng)月日平均工資。（項(xiàng)目部出勤另定）8、 休假制度公司員工在工作期間加班，支付加班費(fèi)，一天（按7小時(shí)）40元/天，半天（3.5小時(shí)）20元/半天，也可實(shí)行補(bǔ)休。項(xiàng)目施工人員的休假，在工程結(jié)束后，10天內(nèi)工地或公司有事來(lái)

11、上班。9、工程結(jié)束后項(xiàng)目部員工回公司，兩個(gè)月內(nèi)發(fā)正常工資，電話費(fèi)減半。兩個(gè)月后沒(méi)有新的任務(wù)減半發(fā)放工資（即工資的50%），減半后工資不足1000元，按1000元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，電話費(fèi)停發(fā)。對(duì)于國(guó)家規(guī)定的法定假日，公司按法定假日?qǐng)?zhí)行。但視公司整體工作安排隨時(shí)通知。豪藝裝飾有限責(zé)任公司會(huì)計(jì)核算管理制度 豪藝裝飾有限責(zé)任公司會(huì)計(jì)核算管理須遵守國(guó)家制定的中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、施工企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法及投資人的有關(guān)管理規(guī)定。第一章 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員的管理第一條、公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)全公司會(huì)計(jì)核算，成本控制，綜合統(tǒng)計(jì)，稅收管理，資金管理，債權(quán)債務(wù)管理，全面預(yù)算管理。 第二條、公司根據(jù)需

12、要配備專(zhuān)職財(cái)務(wù)人員，并指定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。財(cái)務(wù)人員必須具備會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)從業(yè)資格證書(shū)，大專(zhuān)以上會(huì)計(jì)類(lèi)或財(cái)務(wù)管理類(lèi)學(xué)歷，熟悉國(guó)家相關(guān)法律、制度，熟悉本行業(yè)業(yè)務(wù)管理有關(guān)知識(shí)。其中會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人還必須具備會(huì)計(jì)師以上專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱，從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)工作5年以上。第二章 會(huì)計(jì)核算制度 第三條、會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)報(bào)表按現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度、施工企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法執(zhí)行。 第四條、會(huì)計(jì)記帳采用借貸記帳法；財(cái)務(wù)收支執(zhí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制和收入與費(fèi)用配比原則；各項(xiàng)支出要嚴(yán)格區(qū)分收益性支出和資本性支出。 第六條、會(huì)計(jì)年度采用公歷制，自每年1月1日起至12月31日止；會(huì)計(jì)核算期間以月度進(jìn)行，每個(gè)月度結(jié)帳為當(dāng)月的最后一日。 第七條、會(huì)計(jì)核算

13、以人民幣為記帳本位幣。 第八條、會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表均用中文書(shū)寫(xiě)和報(bào)送；使用電腦進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，其軟件及其編制的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料，必須符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定。根據(jù)核算和管理的需要，對(duì)各種往來(lái)帳款、備用金、資產(chǎn)等還應(yīng)設(shè)立輔助臺(tái)帳，并及時(shí)清理核對(duì)。 第九條、會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)帳簿的規(guī)定 9.1原始憑證包括自制原始憑證和外來(lái)原始憑證。 -自制原始憑證指：工資表、借款單、報(bào)銷(xiāo)單等。自制原始憑證必須有經(jīng)辦人簽字和公司制定的批準(zhǔn)程序。 -外來(lái)原始憑證指：本公司與其他組織或個(gè)人因業(yè)務(wù)關(guān)系，由對(duì)方開(kāi)給本單位的憑證、發(fā)票等。外來(lái)原始憑證必須字跡清楚，大小寫(xiě)金額正確，有效合法。 9.

14、2記帳憑證要按月編號(hào)和裝訂。記帳憑證要一事一證，按規(guī)定的內(nèi)容完整填制（含有關(guān)責(zé)任人簽章），并簡(jiǎn)捷明了地將會(huì)計(jì)事項(xiàng)在摘要欄內(nèi)寫(xiě)清楚。每月月結(jié)后要對(duì)當(dāng)月全部記帳憑證按類(lèi)別匯總并裝訂留存。 9.3電腦建立的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)定期（逐月）備份和打印，在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)須打印出書(shū)面帳簿裝訂留存。 第十條、會(huì)計(jì)檔案保管凡是公司和項(xiàng)目的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和有關(guān)備查帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)編制目錄歸檔。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)該按月份及編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、年份以及起止號(hào)碼數(shù)、單據(jù)張數(shù)，并由主辦會(huì)計(jì)審核后簽名蓋章予以確認(rèn)。 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)按月份、季度、年份及時(shí)歸檔裝訂，并分類(lèi)填制目錄。會(huì)計(jì)檔案不得

15、攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部要對(duì)查閱、復(fù)制、摘錄情況進(jìn)行登記記錄。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表保管和會(huì)計(jì)報(bào)表保管期為15年，其他會(huì)計(jì)檔案按國(guó)家規(guī)定辦理。銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案的清單應(yīng)當(dāng)永久保存。 第十一條、外幣核算業(yè)務(wù)采用中國(guó)人民銀行公布的每月第一日的中間價(jià)匯率，作為當(dāng)月外幣業(yè)務(wù)核算的記帳匯率。每月結(jié)帳時(shí)以當(dāng)月月末最后一日的中間價(jià)調(diào)整外幣結(jié)算的債權(quán)債務(wù)，差額計(jì)入?yún)R兌損益。第三章 流動(dòng)資產(chǎn)管理制度第十二條、流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券、應(yīng)收和預(yù)付款項(xiàng)等。 第十三條、 現(xiàn)金管理 13.1現(xiàn)金的收取和保管 公司和項(xiàng)目的各項(xiàng)現(xiàn)金收入應(yīng)由經(jīng)辦人統(tǒng)一交財(cái)務(wù)部出納員收入帳內(nèi)

16、保管，各部門(mén)（項(xiàng)目）不得自行保留和擅自支用。 現(xiàn)金保管中，不能以白條抵庫(kù)，不得私自挪用。 13.2現(xiàn)金支付用途： 支付公司零星和小額運(yùn)費(fèi)用及個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等，以1000元為上限，超過(guò)上限時(shí)，原則上應(yīng)以支票支付。 員工經(jīng)常性用款實(shí)行定額備用金制度。 13.3現(xiàn)金支付手續(xù) 出納員在收付現(xiàn)金時(shí)應(yīng)認(rèn)真、仔細(xì)地審查發(fā)票或單據(jù)，包括：是否合法有效、是否符合規(guī)定、手續(xù)是否完備、是否恰當(dāng)合理。 出納員對(duì)所收付的現(xiàn)金，應(yīng)在當(dāng)事人面前清點(diǎn)清楚，如果當(dāng)事人在尚未清點(diǎn)完時(shí)堅(jiān)持離開(kāi)的，發(fā)生金額差異的由當(dāng)事人負(fù)全責(zé)。 出納員在支付現(xiàn)金后，需在發(fā)票、支付單等支付憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”字樣的戳記，現(xiàn)金支付時(shí)要及時(shí)取得對(duì)方的發(fā)票

17、或收據(jù)；出納員如需收取現(xiàn)金后，需在收款單上加蓋章“現(xiàn)金收訖”字樣的戳記。13.4現(xiàn)金的盤(pán)點(diǎn) 出納人員應(yīng)逐日將現(xiàn)金帳面余額與實(shí)際庫(kù)存進(jìn)行核對(duì)，確保現(xiàn)金帳實(shí)相符。 會(huì)計(jì)主管需定期或不定期向出納員進(jìn)行現(xiàn)金余額核對(duì)，有錯(cuò)即查，保證錢(qián)賬相符。會(huì)計(jì)主管一旦發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金的長(zhǎng)余或短少，應(yīng)立即記錄，追查原因，并書(shū)面報(bào)告財(cái)務(wù)部經(jīng)理。第十四條、銀行賬戶的管理 14.1 概念： 14.1.1 銀行賬戶：本章所指的銀行賬戶是指公司及所屬各單位在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的貨幣資金結(jié)算賬戶。 14.2 銀行賬戶管理的基本原則 14.2.1 公司銀行賬戶管理應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。 14.2.2 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)總部銀行賬戶的日常

18、管理以及對(duì)各分支機(jī)構(gòu)的銀行賬戶的監(jiān)督管理工作，包括開(kāi)立銀行賬戶的審批，定期或不定期的檢查、匯編銀行賬戶的有關(guān)資料、提交相關(guān)分析報(bào)告等。 14.2.3 公司銀行賬戶不得出租、出借及轉(zhuǎn)讓其他單位或個(gè)人使用。 14.3銀行賬戶的開(kāi)設(shè) 14.3.1 公司外埠直營(yíng)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)銀行賬戶必須填報(bào)申請(qǐng)表，公司財(cái)務(wù)部復(fù)核后，報(bào)公司總經(jīng)理及總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)；具備獨(dú)立注冊(cè)的合作經(jīng)營(yíng)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)銀行賬戶，必須在公司指定的具備網(wǎng)上銀行功能的銀行，并經(jīng)總經(jīng)理及總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后開(kāi)立,并于開(kāi)戶后一個(gè)星期內(nèi)報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案，確保公司總部對(duì)該銀行賬戶的現(xiàn)金流量狀態(tài)時(shí)時(shí)監(jiān)控。 14.3.2 開(kāi)設(shè)銀行賬戶時(shí)申請(qǐng)部門(mén)應(yīng)填報(bào)開(kāi)戶原因，公司禁止

19、濫開(kāi)無(wú)實(shí)際用途的銀行賬戶，原則上每一分支機(jī)構(gòu)在同一地區(qū)只能開(kāi)立一個(gè)外部銀行賬戶。 14.3.3 開(kāi)設(shè)銀行戶時(shí)需向銀行提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本及企業(yè)代碼證書(shū)正本及復(fù)印件各一份。 14.3.4 從銀行領(lǐng)取開(kāi)戶卡片及銀行開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)。 14.3.5 填寫(xiě)卡片與申請(qǐng)書(shū)并加蓋公司公章及財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、名章等預(yù)留印鑒后，送交銀行。 14.3.6 銀行將蓋有銀行營(yíng)業(yè)部專(zhuān)用章的開(kāi)戶卡片與開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)各一份退還公司，開(kāi)戶完畢。 14.4 銀行賬戶的撤銷(xiāo) 14.4.1 公司應(yīng)及時(shí)精簡(jiǎn)銀行賬戶，當(dāng)銀行賬戶長(zhǎng)期不使用，或該銀行賬戶不再具有足夠的用途，公司應(yīng)及時(shí)撤銷(xiāo)。 14.4.2 銀行賬戶撤銷(xiāo)前公司出納應(yīng)核對(duì)銀行往來(lái)，確認(rèn)無(wú)誤。 1

20、4.4.3 銀行賬戶撤銷(xiāo)時(shí)將銀行存款余額轉(zhuǎn)賬至公司其他銀行賬戶。 14.5 公司銀行預(yù)留印鑒的管理 14.5.1 銀行預(yù)留財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由公司各級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的出納員負(fù)責(zé)保管使用。 14.5.2 公司銀行賬戶預(yù)留名章為公司法人代表，并由財(cái)務(wù)部主管經(jīng)理負(fù)責(zé)保管使用。 14.5.3 公司本部直營(yíng)各內(nèi)部獨(dú)立核算分支機(jī)構(gòu)的銀行賬戶的預(yù)留名章應(yīng)為分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的名章由各單位負(fù)責(zé)人或委托會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)保管使用。 14.5.4 借用公司的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章與法人名章外出辦理應(yīng)急業(yè)務(wù)，必須經(jīng)公司總經(jīng)理或公司總會(huì)計(jì)師審批，同時(shí)應(yīng)辦理登記手續(xù)，退回印章的同時(shí)，將外出已蓋章文件的全部復(fù)印件一并交回財(cái)務(wù)部門(mén)存檔。 14

21、.5.5 公司所屬機(jī)構(gòu)的銀行賬戶撤銷(xiāo)后，其印章必須在撤銷(xiāo)帳戶后的7天內(nèi)，將印鑒移交給公司綜合辦公室。14.6 支票的保管和開(kāi)具 14.6.1 轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票由出納人員負(fù)責(zé)保管、開(kāi)具。 14.6.2 單筆開(kāi)支超過(guò)1000元的，應(yīng)使用支票結(jié)算。 14.6.3 對(duì)外開(kāi)具支票時(shí)必須取得對(duì)方的合法發(fā)票或收據(jù)。 14.6.4 開(kāi)具支票時(shí)應(yīng)根據(jù)對(duì)方發(fā)票正確填寫(xiě)收款單位名稱，不得開(kāi)具空頭支票。 14.6.5 借款金額不確定時(shí)應(yīng)注明限額，嚴(yán)禁開(kāi)具空白支票。 14.6.6公司收到支票，應(yīng)在當(dāng)天（最遲第二天）送交銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳；收到大額現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)在當(dāng)日送存銀行。14.7 公司支票領(lǐng)用程序 14.7.1 經(jīng)本部門(mén)負(fù)

22、責(zé)人審批。 14.7.2 按公司規(guī)定，如需要應(yīng)報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核、簽字。 14.7.3 出納人員開(kāi)具支票并加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。 14.7.4 公司財(cái)務(wù)部主管副經(jīng)理加蓋公司法人印鑒。 14.7.5 公司各級(jí)內(nèi)部獨(dú)立核算單位參照上述程序執(zhí)行。 14.8 銀行對(duì)賬 14.8.1出納員負(fù)責(zé)每天將手工銀行日記賬與會(huì)計(jì)電算化軟件賬戶內(nèi)的銀行存款余額進(jìn)行核對(duì)，并隨時(shí)與銀行核對(duì)，確保銀行存款不出現(xiàn)“透支”。 14.8.2主管會(huì)計(jì)應(yīng)在每月月末記賬完畢后分別對(duì)各銀行賬戶進(jìn)行對(duì)賬，及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 14.9 銀行賬戶資料的保管 14.9.1銀行賬戶資料系指銀行賬戶開(kāi)設(shè)申請(qǐng)表、撤消申請(qǐng)表、銀行預(yù)留印鑒卡、

23、銀行余額調(diào)節(jié)表等與公司銀行賬戶運(yùn)做有關(guān)的所有資料。 14.9.2銀行賬戶資料視同會(huì)計(jì)檔案的一部分，按照會(huì)計(jì)檔案的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行保管、銷(xiāo)毀、借閱等。 14.9.3銀行賬戶資料的保管責(zé)任人為公司出納人員。 第十五條、貨幣資金管理的崗位責(zé)任15.2 公司各級(jí)財(cái)務(wù)資金管理部門(mén)的出納人員負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金、空白支票、其他有價(jià)證券和銀行印鑒之一（財(cái)務(wù)專(zhuān)用章）等，辦理公司貨幣資金業(yè)務(wù)，并嚴(yán)格執(zhí)行日清月結(jié)；嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門(mén)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。 15.3 出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，公司內(nèi)部不得一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程，出納、會(huì)計(jì)應(yīng)嚴(yán)格遵守崗

24、位職責(zé)，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 15.4 出納人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷學(xué)習(xí)，提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。 15.5 出納人員應(yīng)定期或不定期地輪崗。 15.6 部門(mén)經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)對(duì)本部門(mén)、項(xiàng)目的開(kāi)支進(jìn)行審批。 15.7 財(cái)務(wù)部主管對(duì)公司開(kāi)支的財(cái)務(wù)手續(xù)進(jìn)行復(fù)核。 第十六條. 貨幣資金的收入 16.1 貨幣資金的回收，是指公司的各種債權(quán)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)所占用資金的及時(shí)回籠。一般情況下，其資金回收的責(zé)任人為發(fā)生此筆債權(quán)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員，但對(duì)工程資金回收的第一責(zé)任人確定為該工程項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理。 16.2貨幣資金回收后，必須

25、在收到債務(wù)方支票（或其它貨幣資金）的當(dāng)天及時(shí)交公司財(cái)務(wù)部或存在公司指定的銀行帳戶上；所屬各單位及項(xiàng)目經(jīng)理部一律不允許坐支貨幣資金（即從收入的資金中直接支付），違者視情節(jié)給予處罰。 16.3 公司取得的貨幣資金收入應(yīng)及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收入不入賬。第十七條、 出納員應(yīng)定期編報(bào)以下現(xiàn)金與銀行帳有關(guān)的報(bào)表：17.1按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”供會(huì)計(jì)人員核對(duì)，若余額出現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)逐筆核對(duì)借貸發(fā)生額，將錯(cuò)處找出，若屬人為錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)更正，屬于銀行的差錯(cuò)，要及時(shí)通知銀行更正。第十八條、原材料及低值易耗品管理規(guī)定18.1施工過(guò)程中使用的原材料，包括主要材料、其他材料、機(jī)械配件，周

26、轉(zhuǎn)材料等。 原材料應(yīng)建立限額領(lǐng)料制度，耗料小票詳細(xì)登記材料名稱、規(guī)格、用途、單價(jià)、數(shù)量、金額、領(lǐng)用人、發(fā)料人、材料會(huì)計(jì)、材料主管、審批領(lǐng)導(dǎo)（項(xiàng)目經(jīng)理）等內(nèi)容。原材料應(yīng)建立嚴(yán)格的定期盤(pán)點(diǎn)制度，每當(dāng)季末、年末組織有關(guān)人員及時(shí)進(jìn)行材料庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)，遵循永續(xù)盤(pán)存制，避免人為或其他原因造成的材料損失，保證企業(yè)資源創(chuàng)造出更大的經(jīng)濟(jì)效益。原材料中的周轉(zhuǎn)材料應(yīng)按不同情況，分別采用不同的攤銷(xiāo)方法進(jìn)行攤銷(xiāo)，確保周轉(zhuǎn)材料使用效率提高，采取有效措施保證其不致流失或人為損壞。18.2低值易耗品是指使用年限較短，或價(jià)值較低，不作固定資產(chǎn)管理的各種用具物品。18.3低值易耗品購(gòu)置、使用和核算管理參照固定資產(chǎn)管理辦法辦理。18.

27、4低值易耗品攤銷(xiāo)根據(jù)具體情況，采用以下兩種攤銷(xiāo)方法： 單件價(jià)值不足1000元的，或易損易碎物品不論其價(jià)值大小，可在領(lǐng)用時(shí)一次入本、費(fèi)用。 單件價(jià)值超過(guò)1000元的實(shí)行五五攤銷(xiāo)法，即領(lǐng)用時(shí)攤銷(xiāo)50%，報(bào)廢時(shí)再攤銷(xiāo)50%。第十九條、 其他流動(dòng)資產(chǎn)按國(guó)家有關(guān)管理制度規(guī)定管理。第四章 固定資產(chǎn)管理制度第二十條、固定資產(chǎn)包括房屋和建筑物以及單臺(tái)（件）價(jià)值在5000元以上、使用期限在兩年以上的機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具器具等。為加強(qiáng)管理，固定資產(chǎn)應(yīng)分為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)和非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)固定資產(chǎn)，并根據(jù)管理需要選擇適合本公司的分類(lèi)方法，并對(duì)其進(jìn)行明細(xì)核算。第二十一條、 固定資產(chǎn)的購(gòu)置管理21.1 固定資產(chǎn)的購(gòu)置統(tǒng)

28、一歸口公司主管部門(mén)申請(qǐng)，填妥【固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表】，需報(bào)局審批的必須以書(shū)面請(qǐng)示，獲批準(zhǔn)后方可購(gòu)置。21.2 固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)采用比價(jià)方式，大型設(shè)備采用招標(biāo)方式。固定資產(chǎn)購(gòu)入后應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)。第二十二條、固定資產(chǎn)折舊的管理22.1 固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的計(jì)算時(shí)間按照企業(yè)所得稅的規(guī)定，月份內(nèi)開(kāi)始投入使用的固定資產(chǎn)，由于沒(méi)有包括在月初帳面價(jià)值中，因此當(dāng)月不計(jì)提折舊，從下月起計(jì)提折舊；月份減少的固定資產(chǎn)，由于其價(jià)值已包括在月初帳面價(jià)值中，因此當(dāng)月仍照提折舊，從下月起停止計(jì)提折舊。提足折舊的超齡固定資產(chǎn)不再計(jì)提折舊。提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，其凈損失計(jì)入企業(yè)營(yíng)業(yè)外支出，沖減利潤(rùn)，不得補(bǔ)提折舊。22.2 固定資產(chǎn)

29、的折舊方法使用平均年限法（即直線法），即按照固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限，按月平均計(jì)算年取折舊的方法。 年折舊率(1-預(yù)計(jì)殘值率)/預(yù)計(jì)使用年限*100% 月折舊率年折舊率/12 殘值率應(yīng)當(dāng)不低于原值的5%；需要少留或者不留殘值的，須報(bào)經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。22.3 固定資產(chǎn)折舊年限規(guī)定如下： - 房屋、建筑物為20年； - 機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和其他生產(chǎn)設(shè)備為510年；- 電子設(shè)備和除機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸工具、其他生產(chǎn)設(shè)備以外的現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的器具、工具、家具等可分別定為310年。第二十三條、固定資產(chǎn)使用管理23.1 財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)核算，建立固定資產(chǎn)使用、折舊臺(tái)帳，及時(shí)記錄固定資產(chǎn)的分布和變動(dòng)情況

30、，按月提取折舊和計(jì)算成本。23.2 每年年終，公司資產(chǎn)管理部門(mén)要會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)全部固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)。如有報(bào)廢、丟失、要責(zé)成使用部門(mén)（或項(xiàng)目）專(zhuān)題書(shū)面報(bào)局批準(zhǔn)處理，以確保固定資產(chǎn)帳實(shí)相符，安全完整。第五章 收入確認(rèn)和成本費(fèi)用管理241 公司嚴(yán)格按照收付實(shí)現(xiàn)制確認(rèn)收入，并充分體現(xiàn)實(shí)質(zhì)重于形式原則和謹(jǐn)慎原則。244公司必須據(jù)實(shí)計(jì)列業(yè)務(wù)成本和費(fèi)用。不得瞞報(bào)，少報(bào)成本費(fèi)用。245 施工企業(yè)工程成本包括直接成本和間接成本。直接成本包括人工費(fèi)，材料費(fèi)，機(jī)械使用費(fèi)，其他直接費(fèi)。246 成本費(fèi)用開(kāi)支范圍：稅法規(guī)定允許列支工程直接成本，間接成本。其中：當(dāng)?shù)赜?jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的工資薪金支出。職工福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，教育

31、經(jīng)費(fèi)分別按計(jì)稅工資總額的14%， 2%，1.5%以內(nèi)的部分。業(yè)務(wù)招待費(fèi)按下列標(biāo)準(zhǔn)列支：年凈收入額1500萬(wàn)元以下，不超過(guò)0.5%年凈收入額超過(guò)1500萬(wàn)元，不超過(guò)0.3%各類(lèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)金，醫(yī)療保險(xiǎn)金，住房公積金,失業(yè)保險(xiǎn)金等在國(guó)家規(guī)定的比例內(nèi)扣除。其他允許列支的項(xiàng)目。稅法規(guī)定不允許列支成本費(fèi)用的項(xiàng)目l 資本性支出。l 違法經(jīng)營(yíng)的罰款，被沒(méi)收財(cái)務(wù)的損失l 各項(xiàng)稅收滯納金罰款罰金l 自然災(zāi)害或意外事故損失有賠償部分。l 超過(guò)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的各項(xiàng)支出。l 各種贊助支出。l 與取得企業(yè)各項(xiàng)收入無(wú)關(guān)的各項(xiàng)支出。第六章 分包工程款項(xiàng)支付規(guī)定第二十五條、財(cái)務(wù)部在支付分包工程款時(shí)需具備下列條件：工程款支付審批表各項(xiàng)內(nèi)

32、容是否已填寫(xiě)清楚并經(jīng)有關(guān)部門(mén)主管批核；工程款確認(rèn)已經(jīng)收妥。一般情況下，若公司在未收到業(yè)主或總承包商之工程款前，所批核的分包工程款不予支付。第二十六條、財(cái)務(wù)部于收到工程款支付審批表并確認(rèn)其填寫(xiě)資料準(zhǔn)確、有效及完整后，依據(jù)分包合同對(duì)每項(xiàng)擬支付的款項(xiàng)做如下審核無(wú)誤方可放款：對(duì)審批表中的數(shù)字進(jìn)行復(fù)核,并將上期支付累計(jì)數(shù)加本期審批表發(fā)生數(shù)與有關(guān)結(jié)算資料進(jìn)行對(duì)照核實(shí),以確保本期申報(bào)支付數(shù)正確無(wú)誤。核對(duì)有關(guān)部門(mén)提供的中期結(jié)算或完工結(jié)算付款證明書(shū)及各分包往來(lái)金額等資料。第二十七條、任何分包單位（人）和合作經(jīng)營(yíng)單位不得以項(xiàng)目經(jīng)理部名義對(duì)外簽訂勞務(wù)分包合同。第七章 材料采購(gòu)款項(xiàng)支付規(guī)定第二十八條、財(cái)務(wù)部在支付材料

33、采購(gòu)款前須對(duì)以下事項(xiàng)審查無(wú)誤后方可放款。公司物資采購(gòu)部門(mén)提交的應(yīng)付的經(jīng)批準(zhǔn)的定的供貨合同（批量采購(gòu)）是否內(nèi)容相符并經(jīng)項(xiàng)目和部門(mén)材料采購(gòu)計(jì)劃和公司與供貨商簽主管批核；材料采購(gòu)付款發(fā)票及附件（包括驗(yàn)收單）中的各項(xiàng)內(nèi)容是否已填寫(xiě)清楚、正確；與供貨商往來(lái)款進(jìn)行核對(duì)，核實(shí)應(yīng)付額、已付額（含定金）、節(jié)欠額及退貨應(yīng)扣減額，以確保當(dāng)期申報(bào)支付數(shù)正確無(wú)誤；第二十九條、任何分包單位（人）和合作經(jīng)營(yíng)單位不得以項(xiàng)目經(jīng)理部名義對(duì)外簽訂物資采購(gòu)合同。第八章 財(cái)務(wù)報(bào)表管理第三十條、 公司將嚴(yán)格按照規(guī)定，編制和提供合法、真實(shí)和公允的財(cái)務(wù)報(bào)告。做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、帳實(shí)相符、報(bào)送及時(shí)。第三十一條、按財(cái)政部規(guī)定的報(bào)表

34、內(nèi)容、格式、和種類(lèi)根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的帳簿記錄和其他有關(guān)資料編制財(cái)務(wù)報(bào)告；內(nèi)部管理表格由公司根據(jù)需要另行規(guī)定。第三十二條、財(cái)務(wù)報(bào)告分月度、季度、中期、年度報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)情況說(shuō)明，報(bào)表附注三部分。月度報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表。需在月份結(jié)束后3日內(nèi)報(bào)出；季度報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、工程成本表、間接費(fèi)用表、拖欠工程款、已結(jié)轉(zhuǎn)工程成本表。需在季度結(jié)束后4日內(nèi)報(bào)出；中期報(bào)告包括財(cái)務(wù)情況說(shuō)明、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、工程成本表、間接費(fèi)用表、拖欠工程款、已結(jié)轉(zhuǎn)工程成本表。需在年度中期結(jié)束后5日內(nèi)報(bào)出；年度報(bào)告包括財(cái)政部規(guī)定全部報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)、會(huì)計(jì)報(bào)表附注

35、。需在年度結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)報(bào)出。第三十三條、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)主要包括以下內(nèi)容：公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況，包括采取的新技術(shù)、新工藝、及生產(chǎn)人員安排；利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)、分配及虧損情況分析；資金增減情況，包括資金總量增減，負(fù)債總量增減的原因分析；本單位現(xiàn)存問(wèn)題及對(duì)策。第三十四條、會(huì)計(jì)報(bào)表附注主要包括以下內(nèi)容：不符合基本會(huì)計(jì)假設(shè)的說(shuō)明；會(huì)計(jì)政策的說(shuō)明，包括資產(chǎn)計(jì)價(jià)政策、收入確認(rèn)、折舊和攤銷(xiāo)、壞帳損失的計(jì)提和處理；會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說(shuō)明；或有和承諾事項(xiàng)的說(shuō)明；資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的說(shuō)明；資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)收、應(yīng)付、存貨、固定資產(chǎn)、在建工程、借款、應(yīng)交稅金等重要事項(xiàng)的說(shuō)明；盈虧情況和資金周轉(zhuǎn)情況說(shuō)明；其他重大事項(xiàng)說(shuō)明。

36、第三十五條、計(jì)報(bào)表的填列以人民幣“元”為金額單位，“元”以下填至“分”。第三十六條、財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)依次編定頁(yè)數(shù)，加具封面，裝訂成冊(cè)，加蓋公章。封面上應(yīng)注明：?jiǎn)挝幻Q、地址、報(bào)表所屬年度、月份、送出日期等，并由單位負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人、填表人簽名并蓋章。 第九章 財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)第三十七條、會(huì)計(jì)監(jiān)督由聯(lián)營(yíng)單位自行組織。公司定期對(duì)聯(lián)營(yíng)單位會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理進(jìn)行審計(jì)。公司安排審計(jì)內(nèi)容和時(shí)間：l 對(duì)業(yè)主履約情況（工期、質(zhì)量、配合）l 已蓋我方印章的分包合同材料合同履約情況l 民工工資支付情況及登記l 管理費(fèi)上繳情況l 稅金交納情況l 印章使用情況l 安全投入情況（人員、資金、設(shè)施、存檔資料）l 時(shí)間安排一般為

37、半年一次或項(xiàng)目結(jié)束第三十八條、聯(lián)營(yíng)合作單位必須接受公司統(tǒng)一安排會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)，并承擔(dān)相應(yīng)的審計(jì)費(fèi)用。第三十九條、聯(lián)營(yíng)合作單位必須接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的納稅檢查，并承擔(dān)直接費(fèi)用和責(zé)任。項(xiàng)目工程經(jīng)濟(jì)責(zé)任書(shū)根據(jù)公司現(xiàn)行管理制度，對(duì)施工項(xiàng)目采取單獨(dú)核算的管理辦法，充分發(fā)揮項(xiàng)目部的管理職能，調(diào)動(dòng)項(xiàng)目部的工作積極性和責(zé)任心。使其項(xiàng)目部有責(zé)、有權(quán)、有利，實(shí)現(xiàn)多勞多得、有獎(jiǎng)有罰。貢獻(xiàn)越大、獎(jiǎng)勵(lì)越高的原則。項(xiàng)目經(jīng)理與公司必須簽定此責(zé)任書(shū)，以便做到獎(jiǎng)罰有據(jù)：一、項(xiàng)目名稱： 二、合同要求的工期： 三、工程質(zhì)量要求： 四、合同簽定的工程造價(jià)： 五、經(jīng)濟(jì)考核指標(biāo)：為使工程順利完成，達(dá)到各項(xiàng)要求指標(biāo)，同時(shí)制定其工程經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

38、實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化。項(xiàng)目部實(shí)現(xiàn)目標(biāo)考核利潤(rùn)指標(biāo)，在其利潤(rùn)中提取3%做為對(duì)項(xiàng)目部的獎(jiǎng)勵(lì)。超額完成利潤(rùn)指標(biāo)超額部分提取10%作為獎(jiǎng)勵(lì)。其核算辦法是公司現(xiàn)行管理辦法中規(guī)定的成本歸集和核算辦法。此項(xiàng)工程的目標(biāo)利潤(rùn)指標(biāo)確定為 。六、安全生產(chǎn)考核指標(biāo)：安全生產(chǎn)做到以預(yù)防為主，安全先行的原則：杜絕死亡、重傷事故，杜絕重大交通、火災(zāi)、治安事故。輕傷事故控制在月2%以下的安全目標(biāo)?？己酥笜?biāo)達(dá)不到指標(biāo)要求，項(xiàng)目部不提取獎(jiǎng)勵(lì)，并對(duì)造成重大事故的責(zé)任人追究其刑事責(zé)任并交有關(guān)部門(mén)處理。七、現(xiàn)場(chǎng)文明施工考核指標(biāo)：施工現(xiàn)場(chǎng)要達(dá)到文明生產(chǎn)要求，其考核標(biāo)準(zhǔn)按照企業(yè)管理制度施工現(xiàn)場(chǎng)文明管理?xiàng)l例執(zhí)行。八、材料消耗考核指標(biāo)：施工現(xiàn)場(chǎng)

39、要做到工完料盡場(chǎng)地清的原則；杜絕材料浪費(fèi)，嚴(yán)格材料進(jìn)出庫(kù)手續(xù)，健全材料進(jìn)出庫(kù)臺(tái)賬。材料消耗定額按照工程預(yù)算材料用量，加適當(dāng)損耗制定。由預(yù)算部門(mén)審核用量后執(zhí)行。對(duì)于人為造成的浪費(fèi)，要加倍賠償。賠償金的計(jì)算：實(shí)際原料價(jià)格+運(yùn)輸費(fèi)用+保管采購(gòu)成本。實(shí)際材料消耗超過(guò)定額消耗 ，項(xiàng)目部不得提取獎(jiǎng)勵(lì)。九、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)：嚴(yán)格按照建筑施工驗(yàn)收規(guī)范GB502102001標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，各分項(xiàng)工程單項(xiàng)一次驗(yàn)收合格率為100%，綜合驗(yàn)收各項(xiàng)指標(biāo)一次性合格率為95%以上。達(dá)不到指標(biāo)者項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì)提成比例降低1%。二次驗(yàn)收達(dá)不到者不再提取獎(jiǎng)勵(lì)。此責(zé)任書(shū)在項(xiàng)目完成后一周內(nèi)由公司組織專(zhuān)人對(duì)單項(xiàng)工程作出評(píng)價(jià)，真正做到公平、公正

40、。并對(duì)項(xiàng)目部進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn)。此責(zé)任書(shū)經(jīng)雙方簽字后生效，工程結(jié)束、作出評(píng)價(jià)兌現(xiàn)后終止。責(zé)任書(shū)簽字后保留在公司檔案室，以備查閱。此責(zé)任書(shū)只在內(nèi)部使用，不能對(duì)外泄漏?？偨?jīng)理簽字：項(xiàng)目經(jīng)理簽字：年 月 日項(xiàng)目經(jīng)理崗位職責(zé)1、項(xiàng)目經(jīng)理：是項(xiàng)目工程的主要負(fù)責(zé)人。2、負(fù)責(zé)施工現(xiàn)場(chǎng)的全面工作，組織制定施工進(jìn)度表。3、組織工地管理人員進(jìn)行技術(shù)交流組織指導(dǎo)施工，并督促管理人員嚴(yán)格遵守公司的管理規(guī)定和施工規(guī)范。4、定期組織召開(kāi)工地現(xiàn)場(chǎng)會(huì)，組織管理人員總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。5、監(jiān)督施工質(zhì)量及工程進(jìn)度。6、調(diào)配管理人員工作，協(xié)調(diào)各工種之間的關(guān)系。7、負(fù)責(zé)處理工地的重大事務(wù)，協(xié)調(diào)與建設(shè)單位之間的關(guān)系。8、負(fù)責(zé)工程款的

41、催要工作。技術(shù)員崗位職責(zé)1、技術(shù)員是施工技術(shù)的主要負(fù)責(zé)人員之一。2、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理及總工，嚴(yán)格執(zhí)行施工進(jìn)度，施工質(zhì)量，施工安全計(jì)劃。3、按編制的施工技術(shù)資料，對(duì)施工操作人員作出細(xì)致的技術(shù)指導(dǎo)。4、定期做好質(zhì)量安全管理工作總結(jié)。5、對(duì)各部門(mén)的質(zhì)量安全定期統(tǒng)計(jì)分析。6、做好施工組織計(jì)劃、材料、機(jī)具組織管理計(jì)劃，工程進(jìn)度計(jì)劃。7、保質(zhì)保量完成施工任務(wù)。8、完成技術(shù)交底準(zhǔn)備工作。9、整理匯編工程資料。施工員崗位職責(zé)1、施工員是項(xiàng)目施工管理的主要負(fù)責(zé)人之一。2、參與編制總施工進(jìn)度表和月施工進(jìn)度計(jì)劃。3、組織落實(shí)安排每日各工種的施工任務(wù)，協(xié)調(diào)各施工組的施工力量。4、負(fù)責(zé)施工的質(zhì)量和施工安全。5、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理

42、提出改進(jìn)工程質(zhì)量及安全工作。6、全面掌握施工情況，對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。7、具體負(fù)責(zé)施工現(xiàn)場(chǎng)安全工作。8、參與竣工驗(yàn)收及決算編制工作。安全質(zhì)量監(jiān)督員崗位職責(zé)1、安全質(zhì)量監(jiān)督員是施工安全質(zhì)量檢查監(jiān)督主要負(fù)責(zé)人。2、嚴(yán)格執(zhí)行安全規(guī)章制度3、組織員工進(jìn)行安全意識(shí)，安全技術(shù)知識(shí)，安全規(guī)章制度方面的培訓(xùn)，新工人的上崗培訓(xùn)。4、經(jīng)常檢查施工現(xiàn)場(chǎng)用電用水安全，收工后要關(guān)電關(guān)水。5、機(jī)械及其防護(hù)裝置的安全情況，所有防護(hù)裝置須經(jīng)驗(yàn)收合格方可使用。6、堅(jiān)持安全第一的原則，若生產(chǎn)和安全發(fā)生矛盾時(shí)，應(yīng)服從安全，不違章指揮，并監(jiān)督工人按章作業(yè)。7、發(fā)生安全事故，要立即保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)，第一時(shí)間上報(bào)并積極參加調(diào)查和處理。

43、8、施工現(xiàn)場(chǎng)嚴(yán)禁吸煙，違者重罰。9、禁止在工地用電爐、電熱鍋等燒煮食物10、嚴(yán)禁非電器人員安裝及維修電器，防止發(fā)生觸電傷亡事故。11、防止閑散人員破壞，注意工地鑰匙的傳遞，切勿流入不相干人員之手。12、每日施工完畢應(yīng)注意將門(mén)窗鎖好，巡視工地，檢查防范措施。13、特殊工種如電工、焊工要檢查持證上崗，焊工施工前要檢查火花濺落處的易燃物品。預(yù)算員崗位職責(zé)1、預(yù)算員在本部門(mén)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，執(zhí)行公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序。2、保質(zhì)保量完成本職工作3、完成交辦的工程投標(biāo)預(yù)算報(bào)價(jià)編制和匯總工作4、完成交辦的竣工項(xiàng)目工程的內(nèi)部和外部的結(jié)算工作。5、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理在施工過(guò)程中的經(jīng)濟(jì)簽證工作。6、注意收集和保管好

44、有關(guān)工程預(yù)（結(jié)）算信息和資料。7、對(duì)所掌管的的公司秘密負(fù)責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得私自將公司的任何形式的資料帶離公司。8、審核項(xiàng)目工程、月進(jìn)度報(bào)量，和各勞務(wù)方月進(jìn)度報(bào)量和用料。9、審核各分包工程的結(jié)算工程量。10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)工作。資料員崗位職責(zé)1、資料員是項(xiàng)目部管理人員之一。2、負(fù)責(zé)項(xiàng)目部資料整理編制。3、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理工作。4、參與施工進(jìn)度計(jì)劃的編制，施工組織設(shè)計(jì)和上報(bào)施工月度各類(lèi)報(bào)表工作。5、參與組織各類(lèi)經(jīng)理簽證，竣工驗(yàn)收和決算編制工作。6、繪制竣工圖。7、協(xié)助負(fù)責(zé)與甲方各職能組織及各施工分管人員的日常聯(lián)絡(luò)。8、協(xié)助負(fù)責(zé)工地現(xiàn)場(chǎng)各項(xiàng)基礎(chǔ)管理工作的監(jiān)督與落實(shí)。倉(cāng)庫(kù)保管員崗位職責(zé)1、倉(cāng)庫(kù)保

45、管員是施工現(xiàn)場(chǎng)處理保管、供應(yīng)的主要負(fù)責(zé)人。2、要服從領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)守紀(jì)律，堅(jiān)守崗位，嚴(yán)防偷盜。3、保持庫(kù)房整潔、防火、防水、干燥、通風(fēng)，做到文明保管。4、庫(kù)內(nèi)不準(zhǔn)吸煙、用火，針對(duì)易燃易爆物品，嚴(yán)格分離保管。5、防火設(shè)施必須設(shè)置，滅火器材擺放在明眼處或庫(kù)房門(mén)口，保證庫(kù)內(nèi)留有消防通道。6、倉(cāng)庫(kù)物品堆放整齊，標(biāo)簽清楚明了，賬物一致。7、嚴(yán)格驗(yàn)收手續(xù)。8、認(rèn)真核對(duì)產(chǎn)品、成品、半成品、原材料質(zhì)量、數(shù)量、品種、規(guī)格、顏色。9、做到無(wú)證不入庫(kù)，手續(xù)不全不入庫(kù)，品種、數(shù)量不符損壞的不入庫(kù)，規(guī)格顏色不對(duì)不入庫(kù)。10、認(rèn)真辦理入庫(kù)、出庫(kù)、臺(tái)帳登記手續(xù)。11、收集產(chǎn)品合格證，質(zhì)量證明，分類(lèi)粘貼保存，謹(jǐn)防遺漏。12、現(xiàn)場(chǎng)垃

46、圾清運(yùn)核量登記。13、處理廢品登記，嚴(yán)禁有用的材料當(dāng)廢品處理，否則十倍罰款。材料采購(gòu)員崗位職責(zé)1、 在公司經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，執(zhí)行公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程 序，保質(zhì)保量按時(shí)完成本職工作。2、 根據(jù)各施工項(xiàng)目協(xié)助制定材料采供計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后及時(shí)做好材料采購(gòu)工作，確保材料符合設(shè)計(jì)質(zhì)量要求。3、 全面掌握材料市場(chǎng)價(jià)格動(dòng)態(tài)，網(wǎng)上查詢實(shí)行貨比三家，注意收集和整理，并真實(shí)向公司提供材料價(jià)格變動(dòng)信息資料。4、 對(duì)采購(gòu)材料的品種規(guī)格和數(shù)量準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。并對(duì)采購(gòu)中的材料質(zhì) 量負(fù)責(zé)和對(duì)材料供應(yīng)的及時(shí)性負(fù)責(zé)。按施工項(xiàng)目要求提供相關(guān)產(chǎn)品的合格證、檢驗(yàn)報(bào)告和許可證等相關(guān)報(bào)驗(yàn)資料。5、 協(xié)助各施工項(xiàng)目的材料盤(pán)存和清點(diǎn)工作，做

47、到各工地的庫(kù)存材料心中有數(shù)。6、 掌握各施工項(xiàng)目的材料使用情況，及時(shí)反饋并調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃和方案。7、 負(fù)責(zé)提供投標(biāo)工作中所需求的材料樣品及其價(jià)格、產(chǎn)地、規(guī)格及資料。8、 按規(guī)定領(lǐng)用和核銷(xiāo)備用金，具有良好的職業(yè)道德，不得弄虛作假。材料和采購(gòu)備用金及其他采購(gòu)費(fèi)按財(cái)務(wù)規(guī)定領(lǐng)用并及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。9、 在采購(gòu)中損害公司利益拿回扣，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)十倍的罰款并開(kāi)除。10、 對(duì)所掌管的公司秘密負(fù)責(zé)。11、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性任務(wù)。施 工 任 務(wù) 書(shū) 編號(hào)：工程名稱工程地點(diǎn)開(kāi)竣工時(shí)間計(jì)劃工程量確認(rèn)完成工程量施工班組班組長(zhǎng)確認(rèn)簽字用料計(jì)劃施工要求工程驗(yàn)收簽字預(yù)算員質(zhì)檢員審核項(xiàng)目經(jīng)理： 技術(shù)員： 施工員： 年 月 日 年

48、月 日 年 月 日 報(bào)驗(yàn)申請(qǐng)表工程名稱： 編號(hào)： 致： 我單位已完成了 的工作，現(xiàn)報(bào)上該工程報(bào)驗(yàn)申請(qǐng)表請(qǐng)予以審查和驗(yàn)收。附件： 1、隱蔽工程檢查驗(yàn)收記錄表 分包單位（章） 分包單位負(fù)責(zé)人 日 期 審查意見(jiàn)：項(xiàng)目施工員 質(zhì)檢員 項(xiàng)目經(jīng)理 日 期 報(bào)驗(yàn)申請(qǐng)表工程名稱： 編號(hào)： 致： （監(jiān)理單位）我單位已完成了 的工作，現(xiàn)報(bào)上該工程報(bào)驗(yàn)申請(qǐng)表請(qǐng)予以審查和驗(yàn)收。附件： 1、隱蔽工程檢查驗(yàn)收記錄表 承包單位（章） 項(xiàng) 目 經(jīng) 理 日 期 審查意見(jiàn)：項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu) 總/專(zhuān)監(jiān)理工程師 日 期 分 包 工 程 合 同甲方： 乙方： 根據(jù)中華人民共和國(guó)合同法規(guī)定，經(jīng)雙方協(xié)商，簽訂本合同共同信守。一、 工程名稱： 二、 工程地點(diǎn)： 三、工程承包范圍及內(nèi)容： 四、 施工工期：從 年 月 日到 年 月 日。五、承包方式：