倉庫物資管理管控體系

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上倉庫物資管控體系【試行】編制部門：財務(wù)部編制日期：2017年6月28日目 錄第1章 、第2章 、物資管理范疇及要求第3章 、物資入庫管理第4章 、倉庫日常管理第5章 、物資出庫管理第6章 、期末管理報表第7章 、財務(wù)賬務(wù)處理第8章 、其他規(guī)定第9章 、相關(guān)附件第1章1、 為了規(guī)范“云南XXX責任公司”（以下簡稱XXX）經(jīng)營生產(chǎn)管理過程中倉庫物資出入庫及日常管理行為，提高物資使用效率，降低使用成本，滿足“賬實相符、賬賬相符”的管理原則，特制定本管控體系；2、 在實際物資管理與控制過程中，要求到達“規(guī)范化、程序化、標準化、制度化”的要求，以確實加強公司物資管控的力度；3、

2、 公司采用“用友U8物資管理軟件”為獨立的物資管理電算化系統(tǒng)，其中的期初余額、本期入庫、本期出庫、期末余額中的單價均為該系統(tǒng)自動計算的加權(quán)平均單價；4、 倉庫物資管理，按照物資大類設(shè)置一級科目，按照規(guī)格型號設(shè)置明細科目，數(shù)量、金額整體滿足“期初庫存+本期入庫=本期出庫+期末庫存”的恒等式要求；5、 在辦理倉庫物資管理過程中，按照實物物資出入庫及調(diào)撥變動情況及時辦理完善的手續(xù)，做到“日清月結(jié)”，當月業(yè)務(wù)及數(shù)據(jù)處理于次月2號以前全部辦理完畢，進行記賬并出具月度物資管理相關(guān)報表；6、 倉庫物資的有效管控，建立在公司各項控制環(huán)境的基礎(chǔ)上，特別要求物資管理人員按照自己的崗位職責履行崗位職能，遵守物資管理

3、員的基本職業(yè)道德及職業(yè)操守，誠實守信，并經(jīng)得起公司其他部門及督察小組的監(jiān)督指導(dǎo)。第2章 物資管理范疇及要求1、 按照物資所處狀態(tài)區(qū)分，本體系所指物資含括新購物資、回收再利用物資及廢舊物資三大類；2、 按照物資用途區(qū)分，本體系所指的物資包含生產(chǎn)專用物資、工程物資、維修材料及配件、包裝材料及包裝物、生產(chǎn)農(nóng)用機械工具、經(jīng)營管理用辦公物品、外事外聯(lián)及接待用品、勞保物資、福利物資、固定資產(chǎn)等；3、 按照物資性質(zhì)區(qū)分，本體系所指的物資主要有管材、管件、設(shè)備、五金、化肥、農(nóng)藥、種苗、辦公用品等；4、 對應(yīng)農(nóng)業(yè)項目的農(nóng)成品，為了滿足采摘（產(chǎn)成品）入庫及銷售出庫的管理需要，同樣納入倉庫物資管理的范疇；5、 上述

4、物資中，針對各類新購物資及農(nóng)產(chǎn)品兩大類，采用以手工出入庫手續(xù)（紙質(zhì)出入庫單）辦理為輔助依據(jù)，以“用友U8物資管理軟件”為主要方式，并兩者并行辦理，紙質(zhì)出入庫單參照附件一和附件二；6、 “用友U8物資管理軟件”的物資管理及科目設(shè)置，按照物資大類設(shè)置一級科目，明細按照規(guī)格型號或品種設(shè)置（多級明細可進一步根據(jù)種類、規(guī)格等細化設(shè)置）；7、 回收再利用物資，尚有一定的利用價值，不采用“用友U8物資管理軟件”系統(tǒng)進行登記和管理，僅用紙質(zhì)出入庫單辦理并以其登記“回收再利用物資管理明細賬”即可，具體參照附件三；8、 廢舊物資，不再有利用價值，尚有一定的待處理回收價值，不采用“用友U8物資管理軟件”系統(tǒng)進行登記

5、和管理，僅用紙質(zhì)出入庫單辦理并以其登記“廢舊物資管理明細賬”即可，具體參照附件四；9、 所有新購物資及農(nóng)產(chǎn)品的出入庫手續(xù)辦理，以實物變動為前提，以現(xiàn)場核實、清點為主要依據(jù)，其他手續(xù)（申購單、送貨清單等）為參考依據(jù)，及時辦理出入庫手續(xù)（紙質(zhì)出入庫單）及系統(tǒng)登記手續(xù)；10、 對于新購物資，滿足“即進即出”的，同步辦理紙質(zhì)出入庫手續(xù)及系統(tǒng)登記的出入庫手續(xù)；11、 已經(jīng)辦理系統(tǒng)出庫手續(xù)的物資領(lǐng)用，未用完的退回部分，及時辦理紙質(zhì)退庫手續(xù)及系統(tǒng)登記的退庫手續(xù)；12、 上述物資管理在辦理出入庫管理程序中，凡通過“用友U8物資管理軟件”辦理的，及時出具對應(yīng)的系統(tǒng)出入庫單，按月（次月2日以前）匯總上繳主辦會計進

6、行賬務(wù)處理；13、 上述物資管理在辦理出入庫管理程序中，未通過“用友U8物資管理軟件”辦理的，紙質(zhì)出入庫單僅用于及時登記臺賬，無須上繳主辦會計進行賬務(wù)處理；14、 所有的紙質(zhì)出入庫單，均不上繳主辦會計并作為賬務(wù)處理的依據(jù)；15、 對于接待用煙酒等貴重物資，考慮領(lǐng)用及控制的特殊性，對適時登記使用及管理權(quán)限交由綜合管理中心辦理，及倉庫物資管理采用“即進即出”的模式出庫至綜合管理中心；16、 自2017年起，新購管理用辦公物品，全部納入倉庫物資管理范疇，出入庫管理程序和要求，按照上述規(guī)定辦理。第3章 物資入庫管理1、 無論手續(xù)是否齊全，堅持以實物到庫及驗收、清點為直接依據(jù)，申購單、送貨清單為審核輔助

7、依據(jù)，辦理入庫手續(xù)；2、 領(lǐng)用退還的未使用過物資，對應(yīng)原領(lǐng)用口徑辦理入庫手續(xù)，履行相應(yīng)的簽字確認手續(xù)；3、 對于農(nóng)產(chǎn)品入庫，考慮其特殊性（正常損耗等）以實際銷售品名、規(guī)格型號、數(shù)量、售價、金額等信息辦理入庫手續(xù)，而非以生產(chǎn)采摘信息辦理；4、 上述入庫，根據(jù)確認信息，即品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等，填寫紙質(zhì)入庫單；5、 以紙質(zhì)入庫單為依據(jù)，及時登記“用友U8物資管理軟件”系統(tǒng)入庫手續(xù)，并打印該系統(tǒng)入庫單；6、 打印出的該系統(tǒng)入庫單，履行完善的采購員、質(zhì)量驗收員及倉管員簽字手續(xù)；7、 該系統(tǒng)入庫單按月匯總并以次月2日以前上繳主辦會計進行賬務(wù)核算處理；8、 上述“用友U8物資管理軟件”自動計算加權(quán)

8、平均單價并登記物資進銷存明細賬等；9、 回收再利用物資，以回收實物到庫及驗收、清點為直接依據(jù)，填寫紙質(zhì)入庫單，并以其登記“回收再利用物資管理明細賬”；10、 廢舊物資，以回收實物到庫及驗收、清點為直接依據(jù)，填寫紙質(zhì)入庫單，并以其登記“廢舊物資管理明細賬”；11、 以上操作，按照下述“物資入庫管理流程”辦理：專心-專注-專業(yè)第4章 倉庫日常管理1、 區(qū)分新購物資、回收再利用物資及廢舊物資三個大類實物分開管理，即存放地點實現(xiàn)完全獨立；2、 原則上，各大類物資實現(xiàn)根據(jù)實物形態(tài)、占地面積、空間、腐敗情況、污染情況等分門別類存放管理；3、 有毒害、污染嚴重的諸如農(nóng)藥、化肥、油料等特殊物資，尋求單獨的存放

9、空間存儲保管；4、 對于存放的物資，倉庫員要做到按照大類一一制定標示牌，進行標示標注管理；5、 所有物資，必須存放整齊，及時調(diào)整、整理，做到品名、規(guī)格、數(shù)量等一一對應(yīng)；6、 實物管理現(xiàn)場，做到定期和不定期清掃，垃圾等廢舊物資及時清理，隨時保持清潔、衛(wèi)生、整潔的現(xiàn)場；7、 物資管理除適時進行各類出入庫登記管理以外，按月進行局部盤點，年終開展大清查活動，達到“賬賬相符、賬實相符”的管理員則；第5章 物資出庫管理1、 各項目、部門及人員申領(lǐng)各類物資，均采用紙質(zhì)或者到物資管理部現(xiàn)場申領(lǐng)的形式，經(jīng)倉庫員核實物資庫存及信息情況后辦理領(lǐng)用手續(xù)；2、 倉管員辦理物資出庫時，屬于新購物資領(lǐng)用的，必須以調(diào)用“用友

10、U8物資管理軟件”系統(tǒng)記錄的信息對應(yīng)的品名、規(guī)格、數(shù)量等辦理，并填寫紙質(zhì)的出庫單；3、 對于農(nóng)產(chǎn)品出庫，考慮其特殊性（正常損耗等）以實際銷售品名、規(guī)格型號、數(shù)量、售價、金額等信息辦理出庫手續(xù)；4、 以紙質(zhì)出庫單為依據(jù)，及時登記“用友U8物資管理軟件”系統(tǒng)出庫手續(xù)，并打印該系統(tǒng)出庫單；5、 打印出的該系統(tǒng)出庫單，履行完善的項目負責人、領(lǐng)料人及倉管員簽字手續(xù)；6、 該單據(jù)按月匯總并以次月2日以前上繳主辦會計進行賬務(wù)核算處理；7、 上述“用友U8物資管理軟件”自動計算加權(quán)平均單價并登記物資進銷存明細賬等；8、 領(lǐng)用回收再利用物資，參照上述處理方式，填寫紙質(zhì)出庫單，并以其登記“回收再利用物資管理明細賬

11、”；9、 廢舊物資，以實際處理情況填寫紙質(zhì)出庫單，并以其登記“廢舊物資管理明細賬”；10、 以上操作，按照下述“物資出庫管理流程”辦理：第6章 期末管理報表1、 期末管理報表，主要指通過“用友U8物資管理軟件”進行物資管理并自動形成的管理報表；2、 物資管理報表，主要包括各類物資的進銷存（收發(fā)存）明細表和進銷存（收發(fā)存）分類匯總表兩部分；3、 進銷存明細表：主要包括最明細科目設(shè)置的期初結(jié)余、本期入庫、本期出庫及期末結(jié)余四部分，每一部分又包括數(shù)量、加權(quán)平均單價及金額三部分組成；4、 進銷存匯總表：主要按照物資管理大類（如管材，辦公用品等）進行匯總反映物資的期初結(jié)余、本期入庫、本期出庫及期末結(jié)余四

12、部分，每一部分又包括數(shù)量、加權(quán)平均單價及金額三部分組成；5、 每月結(jié)束，完成物資出入庫登記處理并記賬以后，系統(tǒng)自動生成相應(yīng)管理報表，引出最少包括但不限于上述的進銷存明細表和進銷存匯總表兩部分電子文檔管理，原則上不需要打印紙質(zhì)報表，或根據(jù)需要打印并履行完善的簽字手續(xù)；6、 其他特別項目物資進銷存管理明細賬，諸如農(nóng)藥、化肥、辦公會用品等，根據(jù)管理層需要打印并履行簽字手續(xù)后上報；7、 對應(yīng)回收再利用物資和廢舊物資，無須再形成管理報表。第7章 財務(wù)賬務(wù)處理1、 財務(wù)核算，完全依據(jù)倉庫“用友U8物資管理軟件”系統(tǒng)出具的出入庫單據(jù)進行各類物資的賬務(wù)處理；2、 對于“即進即出”物資，資金支付時同時后附系統(tǒng)出

13、具的出入庫單據(jù)，賬務(wù)核算確認材料科目增加并同步減少，對應(yīng)進資產(chǎn)、成本費用、損益等對應(yīng)科目；3、 對于材料入庫而未履行其他手續(xù)的，按照入庫單確認原材料的賬務(wù)增加處理，代其他手續(xù)齊全后后，再按照正規(guī)的賬務(wù)處理進行調(diào)整確認；4、 物資的領(lǐng)用，按照出庫單依據(jù)辦理物資下賬賬務(wù)處理，并根據(jù)用途等確認資產(chǎn)、成本費用、及損益等核算；5、 上述財務(wù)賬務(wù)處理，不包含回收再利用物資和廢舊物資的出入庫處理；6、 每月結(jié)束，主辦會計根據(jù)賬面物資結(jié)余金額與“用友U8物資管理軟件”進行金額核對，發(fā)現(xiàn)有差異的及時調(diào)整、核對相符后方可結(jié)賬，最終滿足“賬賬相符”原則。第8章 其他規(guī)定1、 所有物資的領(lǐng)用出庫，按照“先進先出”的原

14、則辦理，避免浪費或過期作廢，造成損失；2、 對應(yīng)臨時利用而非項目長期使用的物資，可以采用借用的方式辦理，但需要單獨登記，明確借用項目（部門）、借用人，物資名、規(guī)格型號、數(shù)量及時間起止點等信息，并到期及時追收，注銷等；3、 特別規(guī)定，對應(yīng)辦公物品（不含貴重接待物品），要求紙質(zhì)出入庫單和“用友U8物資管理軟件”系統(tǒng)按照“辦公用品二級類規(guī)格型號類”設(shè)置最明細核算，并按月把紙質(zhì)出庫單交一份給綜合管理中心，便于實物資產(chǎn)登記管理及個人資產(chǎn)卡片的適時登記工作（經(jīng)營管理用固定資產(chǎn)資產(chǎn)和低值易耗品）；4、 對于前期結(jié)余的辦公物品，無論何種庫存管理方式，進行盤點以后，按照上述第三條規(guī)定重新細化登記建賬管理；5、

15、對于前期已經(jīng)一次性出庫（用友U8物資管理軟件系統(tǒng)）的，不再辦理“用友U8物資管理軟件”系統(tǒng)入庫手續(xù)，仍然沿用原來領(lǐng)用登記模式，直至全部領(lǐng)用完畢為止；6、 廢舊物資的作價處理，由財務(wù)部和綜合管理中心共同辦理，相互監(jiān)督，滿足公開、公允要求；7、 本體系之規(guī)定，為試行草案，在實際執(zhí)行過程中，可以切合實際情況進行調(diào)整、完善，最終滿足倉庫物資管理的需要；8、 本體系由財務(wù)部修訂，最終解釋權(quán)歸財務(wù)部所有。第9章 相關(guān)附件1、 附件一：紙質(zhì)入庫單；2、 附件二：紙質(zhì)出庫單；3、 附件三：回收再利用物資管理明細賬；4、 附件四：廢舊物資管理明細賬。附件一：入 庫 單 單號：單位： 年 月 日編號成 品 名 稱

16、規(guī) 格單位數(shù) 量單 價金 額過 賬附注第一聯(lián)：存根聯(lián)合 計記賬 保管 驗收 經(jīng)手人 制單入 庫 單 單號：單位： 年 月 日編號成 品 名 稱規(guī) 格單位數(shù) 量單 價金 額過 賬附注第二聯(lián)：會計記賬聯(lián)合 計記賬 保管 驗收 經(jīng)手人 制單入 庫 單 單號：單位： 年 月 日編號成 品 名 稱規(guī) 格單位數(shù) 量單 價金 額過 賬附注第三聯(lián)：保管員記賬聯(lián)合 計記賬 保管 驗收 經(jīng)手人 制單附件二：出 庫 單 單號：單位： 年 月 日編號成 品 名 稱規(guī) 格單位數(shù) 量單 價金 額過 賬附注第一聯(lián)：存根聯(lián)合 計記賬 保管 驗收 經(jīng)手人 制單出 庫 單 單號：單位： 年 月 日編號成 品 名 稱規(guī) 格單位數(shù) 量單 價金 額過 賬附注第二聯(lián)：會計記賬聯(lián)合 計記賬 保管 驗收 經(jīng)手人 制單出 庫 單 單號：單位： 年 月 日編號成 品