金融學(xué)第06章-商業(yè)銀行

1、 金 融 學(xué)金 軼2013.2 6 第六章第六章 商業(yè)銀行商業(yè)銀行 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述 一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展1 1、涵義：、涵義：商業(yè)銀行專門指以存款為主要負(fù)債、以貸款為主要資產(chǎn)、以支付結(jié)算為主要中間業(yè)務(wù)，并直接參與存款貨幣創(chuàng)造的金融機構(gòu)。 2 2、起源：、起源：銀行業(yè)最早的發(fā)源地是意大利。 1580年 威尼斯銀行n 最早的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生于英格蘭。 1694年 英格蘭銀行貨幣貨幣兌換商兌換商近代銀行近代銀行現(xiàn)代現(xiàn)代股份制股份制銀行銀行 3 3、商業(yè)銀行發(fā)展的模式、商業(yè)銀行發(fā)展的模式l以1999年之前的美國為代表的傳統(tǒng)模式的商業(yè)銀行：銀行業(yè)、證券

2、業(yè)、保險業(yè)的分業(yè)經(jīng)營 l以德國為代表的全能型商業(yè)銀行：混業(yè)經(jīng)營 l我國1995年商業(yè)銀行法確立了分業(yè)經(jīng)營原則 4.4.現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢 (1)銀行業(yè)務(wù)的全能化銀行業(yè)務(wù)的全能化 ：l分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變l英聯(lián)邦國家、日本、韓國、美國等國上世紀(jì)完成了分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變(2)銀行資本的集中化銀行資本的集中化 :國際銀行業(yè)購并浪潮國際銀行業(yè)購并浪潮 美國四大商業(yè)銀行合并史美國四大商業(yè)銀行合并史 (3)銀行服務(wù)流程的電子化銀行服務(wù)流程的電子化 :科學(xué)技術(shù)的廣泛運用再造了銀行的業(yè)務(wù)流程 l銀行廣泛使用自動化服務(wù)系統(tǒng)，包括現(xiàn)款支付機、自動柜員機以及售貨終端機等l信用卡的普及

3、l銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)處理和銀行資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)的自動化 (4)網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行(Internet Bank、Online-Bank 、e-Bank )即以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為基礎(chǔ)開展業(yè)務(wù)的銀行。網(wǎng)絡(luò)銀行網(wǎng)絡(luò)銀行的形式的形式傳統(tǒng)的商業(yè)銀行傳統(tǒng)的商業(yè)銀行開辦網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)開辦網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)純粹的網(wǎng)絡(luò)銀行純粹的網(wǎng)絡(luò)銀行 (5)商業(yè)銀行的全球化趨勢商業(yè)銀行的全球化趨勢l商業(yè)銀行設(shè)立海外分支機構(gòu)，擴大海外業(yè)務(wù) 二、商業(yè)銀行的職能二、商業(yè)銀行的職能1.1.信用中介信用中介l信用中介職能是指商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)，將社會上的各種閑散資金集中起來，又通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，將所集中的資金運用到國民經(jīng)濟各部門中去。l商業(yè)銀行

4、通過充當(dāng)資金供應(yīng)者和資金需求者的中介，實現(xiàn)了資金的順利融通，同時也形成了商業(yè)銀行利潤的重要來源。 l支付中介職能是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動。l支付中介職能一方面有利于商業(yè)銀行獲得穩(wěn)定而又廉價的資金來源，另一方面又為客戶提供良好的支付服務(wù)，節(jié)約流通費用，增加生產(chǎn)資本的投入。2.2.支付中介支付中介 l信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款、從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多的存款，從而擴大貨幣供應(yīng)量。l整個信用創(chuàng)造過程是中央銀行和商業(yè)銀行共同創(chuàng)造完成的。商業(yè)銀行通過創(chuàng)造流通工具和支付手段，可節(jié)約現(xiàn)金使用，節(jié)約流通費用

5、，同時又滿足社會經(jīng)濟發(fā)展對流通和支付手段的需要。3.3.信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造 l信息中介職能是指商業(yè)銀行通過其所具有的規(guī)模經(jīng)濟和信息優(yōu)勢，能夠有效解決經(jīng)濟金融生活中信息不對稱導(dǎo)致的逆向選擇和道德風(fēng)險。l由于銀企關(guān)系的廣泛存在和該關(guān)系的持續(xù)性，使商業(yè)銀行等金融中介具有作為“代理監(jiān)督人”的信息優(yōu)勢，同時它還具有專門技術(shù)及個人無法比擬的行業(yè)經(jīng)驗，這就降低了在貸款合約中存在的道德風(fēng)險。4.4.信息中介信息中介 l商業(yè)銀行聯(lián)系面廣，信息靈通，特別是電子計算機的廣泛應(yīng)用，使商業(yè)銀行具備了為客戶提供更好的金融服務(wù)的物質(zhì)條件。社會化大生產(chǎn)和貨幣流通專業(yè)化程度的提高，又使企業(yè)將一些原本屬于自己的貨幣業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交給商業(yè)銀

6、行代為辦理，如發(fā)工資、代理支付費用等。因此，在現(xiàn)代經(jīng)濟生活中，金融服務(wù)已成為商業(yè)銀行的重要職能。5.5.金融服務(wù)金融服務(wù) 四、商業(yè)銀行的組織制度四、商業(yè)銀行的組織制度 涵義：指一個國家用法律形式所確定的銀行體系結(jié)構(gòu)以及組成這一體系的各類銀行、金融機構(gòu)的職責(zé)分工和相互關(guān)系。 (1)(1)單元制單元制l 涵義：單元制銀行是指那些不設(shè)立或不能設(shè)立分支機構(gòu)的商業(yè)銀行。美國最為典型 。(2)(2)分行制分行制l 涵義：指法律上允許在除總行以外的本地或外地設(shè)有若干分支機構(gòu)的一種銀行制度。 (3)持股公司制持股公司制l涵義：又稱集團銀行制，是指由某一銀行集團成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購兩家以上的若干銀

7、行而建立的一種銀行制度。(4)連鎖制連鎖制l涵義：又稱連鎖經(jīng)營制或聯(lián)合制，是指由同一個人或集團控制兩家或兩家以上的銀行。目前，都是分支行制和持股公司制目前，都是分支行制和持股公司制 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債簡表商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債簡表資產(chǎn)資產(chǎn) 負(fù)債負(fù)債 現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn) 活期存款活期存款 證券證券 非交易性存款非交易性存款 貸款貸款 借款借款 其他資產(chǎn)其他資產(chǎn) 自有資本自有資本資產(chǎn)業(yè)務(wù)：資金運用的業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)：資金運用的業(yè)務(wù)p現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)p放款放款p投資：證券投資：證券 p其他資產(chǎn)其他資產(chǎn) 負(fù)債業(yè)務(wù)：資金來源的業(yè)務(wù)。負(fù)債業(yè)務(wù)：資金來源的業(yè)務(wù)。p存款存款p借款借款

8、p自有資本自有資本活期存款活期存款定期存款定期存款儲蓄存款儲蓄存款同業(yè)拆借同業(yè)拆借向中央銀行借款向中央銀行借款發(fā)行金融債券發(fā)行金融債券貸款：到期收息貸款：到期收息貼現(xiàn)：預(yù)先扣息貼現(xiàn)：預(yù)先扣息盈盈利利資資產(chǎn)產(chǎn)再貼現(xiàn)再貼現(xiàn)再貸款再貸款 一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)1.1.商業(yè)銀行自有資本商業(yè)銀行自有資本l股本股本。股本是銀行資本中最基本、最穩(wěn)定的。它構(gòu)成銀行資本的核心部分，它代表對銀行的所有權(quán)。l盈余盈余。主要由投資者超繳資本和資本增值構(gòu)成。l債務(wù)資本債務(wù)資本。債務(wù)資本是作為銀行補充資本的一種外源資本。債務(wù)資本的求償權(quán)僅次于存款者。l其他來源其他來源。主要是指為了防止意外損失而從收

9、益中提留的儲備金，包括資本準(zhǔn)備金和損失準(zhǔn)備金。 活期存款：活期存款：指法人存款戶隨時存取和轉(zhuǎn)讓的存款。持有活期存款帳戶的存款者可以用各種方式提取存款，活期存款帳戶又稱為交易帳戶或支票帳戶。 活期存款的特點：l 具有很強的存款派生能力。l 通常不付利息。2.2.各類存款各類存款 定期存款定期存款：法人存款戶與銀行預(yù)先約定存款期限的存款。 定期存款的特點：l 帶有投資性。由于利率高、風(fēng)險小，是一種較安全的投資方式，也是銀行穩(wěn)定的資金來源。l 所要求的存款準(zhǔn)備金率低于活期存款。l 利率根據(jù)期限的長短不同而存在差異，但都要高于活期存款。 儲蓄存款儲蓄存款：個人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立的存

10、款。儲蓄存款也可分為活期存款和定期存款。 儲蓄存款的特點：l 儲蓄存款多是個人為積蓄購買力而進行的存款。l 金融監(jiān)管當(dāng)局對經(jīng)營儲蓄業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有嚴(yán)格的規(guī)定，以保障儲蓄存款的安全。 短期借款。短期借款。指一年以內(nèi)的銀行債務(wù)，包括同業(yè)借款、向中央銀行借款和其他渠道的短期借款。 同業(yè)借款同業(yè)借款。指金融機構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，解決銀行短期資金余缺，調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸。 中央銀行借款中央銀行借款。中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用，主要有兩種形式，一是再貼現(xiàn)，二是再貸款。 其他短期借款其他短期借款。主要有轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購協(xié)議、大額定期存單和歐洲貨幣市場借款等方式。3.3.商業(yè)銀行

11、的長、短期借款商業(yè)銀行的長、短期借款 長期借款。長期借款。指償還期限在一年以上的借款。主要采取發(fā)行金融債券的形式。 金融債券可分為資本性債券、一般性金融債券和國際金融債券。 二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)1.1.商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)：l貸款的概念。貸款是商業(yè)銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 l 按貸款期限劃分：短期貸款中期貸款中期貸款；l 按貸款的保障條件劃分：信用放款擔(dān)保抵押放款票據(jù)貼現(xiàn)等；l 按貸款使用的行業(yè)劃分：工業(yè)貸款商業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款科技貸款消費貸款

12、等；l 按貸款的償還方式劃分：一次性償還貸款分期償還貸款；l 按貸款風(fēng)險度劃分：正常貸款關(guān)注貸款次級貸款可疑貸款損失貸款。 概念：商業(yè)銀行將資金用于在證券市場買賣有價證券進行投資的活動。 作用：有分散風(fēng)險、保持流動性和合理避稅、提高收益等作用。 投資對象：主要是各種證券，包括國庫券、中長期國債、政府機構(gòu)債券、市政債券或地方政府債券以及公司債券。2.2.商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)還包括租賃業(yè)務(wù)等 三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)l 表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)：狹義的是指那些沒有列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)

13、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。廣義的指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)。l 中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)：不運用自身資金而代理客戶辦理支付和其它委托事項，并收取各項手續(xù)費。 主要包括：匯兌、信用證、代收、代客買賣、信托、承兌等等。 第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理商業(yè)銀行的經(jīng)營管理 一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則1.1.盈利性盈利性2.2.流動性流動性3.3.安全性安全性4.4.盈利性、流動性、安全性三原則的協(xié)調(diào)盈利性、流動性、安全性三原則的協(xié)調(diào)u流動性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營的前提條件，是商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性的重要保證。u安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要原則，離開安全性，商業(yè)銀行的盈利性

14、也就無從談起。u盈利性原則是商業(yè)銀行的最終目標(biāo)，保持盈利是維持商業(yè)銀行流動性和保證銀行安全的重要基礎(chǔ)。u商業(yè)銀行的經(jīng)營者應(yīng)依據(jù)自身條件，從實際出發(fā)，統(tǒng)籌兼顧，通過多種金融資產(chǎn)的組合，尋求“三性”的最優(yōu)化。資產(chǎn)管理理論資產(chǎn)管理理論負(fù)債管理理論負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論2.可轉(zhuǎn)換理論可轉(zhuǎn)換理論1.商業(yè)貸款理論商業(yè)貸款理論（一）資產(chǎn)管理理論：（一）資產(chǎn)管理理論：存款是銀行資金的主要存款是銀行資金的主要來源，負(fù)債業(yè)務(wù)是被動來源，負(fù)債業(yè)務(wù)是被動的。為了保證資金的安的。為了保證資金的安全，只能發(fā)放短期有償全，只能發(fā)放短期有償性貸款，不能發(fā)放不動性貸款，不能發(fā)放不動產(chǎn)等長期貸款產(chǎn)等

15、長期貸款 。18世紀(jì)世紀(jì)-19世紀(jì)世紀(jì)強調(diào)銀行資產(chǎn)投向的選擇強調(diào)銀行資產(chǎn)投向的選擇銀行的流動性應(yīng)著眼于貸銀行的流動性應(yīng)著眼于貸款的按期償還或資產(chǎn)的順款的按期償還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)，無論短期貸款或利變現(xiàn)，無論短期貸款或可轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，其償還或變可轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，其償還或變現(xiàn)能力都以未來收入為基現(xiàn)能力都以未來收入為基礎(chǔ)（業(yè)務(wù)擴大到長期貸礎(chǔ)（業(yè)務(wù)擴大到長期貸款）款） 。（真實票據(jù)論）（真實票據(jù)論）（資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論）（資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論）為了保持足夠的流為了保持足夠的流動性，商業(yè)銀行最動性，商業(yè)銀行最好將資金用于購買好將資金用于購買變現(xiàn)能力強的資產(chǎn)變現(xiàn)能力強的資產(chǎn) （業(yè)務(wù)擴大到投資）（業(yè)務(wù)擴大到投資） 3.預(yù)期收入理論預(yù)

16、期收入理論1900年年1950年年安全性安全性流動性流動性盈利性盈利性貼現(xiàn)和短貼現(xiàn)和短期貸款期貸款投資業(yè)務(wù)投資業(yè)務(wù)長期貸款長期貸款二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理理論及其變遷 （二）負(fù)債管理理論（二）負(fù)債管理理論n負(fù)債管理理論是以負(fù)債為經(jīng)營重點，即以借入資金的方式來保證流動性，以積極創(chuàng)造負(fù)債的方式來調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，從而增加資產(chǎn)和收益。這一理論認(rèn)為：銀行保持流動性不需要完全靠建立多層次的流動性儲備資產(chǎn)，一旦有資金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通過增加貸款獲利。n負(fù)債管理理論歷史上依次經(jīng)歷了由存款理論向購買理論和銷售理論發(fā)展的三個階段：2.購買理論購買理論1.存款理論存款理論1960年以前年以前3.

17、銷售理論銷售理論1960年代年代1980年代年代 存款理論存款理論 存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)；銀行在吸收存款過程中是被動的，為保證銀行經(jīng)營的安全性和穩(wěn)定性，銀行的資金運用必須以其吸收存款沉淀的余額為限；購買理論購買理論l商業(yè)銀行對存款不是消極被動，而是可以主動出擊，購買外界資金；商業(yè)銀行購買資金的基本目的是為了增強其流動性； l基本觀點：銀行是金融產(chǎn)品的制造企業(yè)，銀行負(fù)債管理的中心任務(wù)就是迎合顧客的需要，努力推銷金融產(chǎn)品，擴大商業(yè)銀行的資金來源和收益水平。該理論給銀行負(fù)債管理注入了現(xiàn)代企業(yè)的營銷觀念，即圍繞客戶的需要來設(shè)計資產(chǎn)類或負(fù)債類產(chǎn)品及金融服務(wù)，并通過不斷改善金

18、融產(chǎn)品的銷售方式來完善服務(wù)。銷售理論銷售理論 3.3.資產(chǎn)負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債管理理論該理論的主要特點該理論的主要特點：綜合性。即資產(chǎn)和負(fù)債管理并重；適應(yīng)性。即根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境的變化不斷調(diào)整自己的經(jīng)營行為，加強動態(tài)管理。 該理論提出的基本經(jīng)營原則該理論提出的基本經(jīng)營原則：總量平衡原則。即資產(chǎn)與負(fù)債規(guī)模相互對稱，統(tǒng)一平衡。結(jié)構(gòu)對稱原則。即資產(chǎn)和負(fù)債的償還期及利率結(jié)構(gòu)對稱。分散性原則。即資金分配運用應(yīng)做到數(shù)量和種類分散。 三、三、 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議系列系列 與商業(yè)銀行的風(fēng)險管理與商業(yè)銀行的風(fēng)險管理 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議是目前監(jiān)管銀行經(jīng)營發(fā)展方面的國際準(zhǔn)則，于1988年通過后幾經(jīng)修訂。u1998年，

19、巴塞爾委員會決定全面修改此協(xié)議，2004年6月正式公布了新巴塞爾協(xié)議新巴塞爾協(xié)議，將于2006年底開始實施。u 2010年，巴塞爾委員會對現(xiàn)行銀行監(jiān)管國際規(guī)則再次進行重要改革，發(fā)布了一系列國際銀行業(yè)監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)稱為“巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議III”。 各國銀行監(jiān)管當(dāng)局都以巴塞爾協(xié)議的原則來約束本國的商業(yè)銀行。 1.1. 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議 背景：背景：u20世紀(jì)70年代，金融自由化浪潮，使銀行業(yè)的風(fēng)險增大，為了避免銀行危機的連鎖反應(yīng)，統(tǒng)一國際銀行監(jiān)管的建議被提上了議事日程。 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會：巴塞爾銀行監(jiān)管委員會：u(簡稱“巴塞爾委員會”)，1975年2月，“十國集團”以及盧森堡和瑞士的代表聚會瑞士巴塞爾，商討銀行監(jiān)管的國際合作。 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議：u1988年7月，巴塞爾委員會的12個成員國正式簽署了關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標(biāo)準(zhǔn)的建議，簡稱巴塞爾協(xié)議 資本的組成資本的組成。協(xié)議將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩部分。規(guī)定核心資本應(yīng)占整