成本操作流程

1、成本會計工作操作目錄一、成本計算過程1二、W/O審核34三、產(chǎn)品報價37四、工單結(jié)案38五、每月月底存貨關(guān)帳及盤點(diǎn)41六、委外加工核銷44七、系統(tǒng)加工費(fèi)錄入與維護(hù)48八、存貨賬齡分析表50九、供應(yīng)商建檔52一、成本計算過程一、邏輯性檢查每月1號就可以開始，因K3軟件問題或其他單據(jù)問題，每月初就要先進(jìn)行成本計算（此時不管人工、制費(fèi)），解決成本核算中出現(xiàn)的邏輯性問題。1、投入產(chǎn)量錄入路徑：成本管理產(chǎn)量錄入投入產(chǎn)量錄入選定期間引入按照向?qū)瓿桑ㄒ娨韵陆貓D）。選定期間完成投入產(chǎn)量引入。2、檢查是否所有的成本對象都投產(chǎn)1）路徑：成本管理費(fèi)用分配材料分配自動系統(tǒng)自動檢查，如果有成本對象沒有投產(chǎn)會彈出報告，

2、根據(jù)報告整理出沒有投產(chǎn)的生產(chǎn)領(lǐng)料單，發(fā)給MIS抓取成本對象信息。成本對象沒有投產(chǎn)報告樣式如下：根據(jù)此圖“錯誤描述”中的生產(chǎn)領(lǐng)料單，整理發(fā)給MIS部。2）導(dǎo)入根據(jù)MIS回復(fù)信息，整理成如下格式的excel文檔：導(dǎo)入K3如投入產(chǎn)量前面步驟一樣，向?qū)Р襟E不同：步驟1：選追加步驟2：選從指定文件選擇所在表后，下一步:下一步：完成即可。3） 重復(fù)（1）檢查步驟，防止有遺漏或其他錯誤。3、成本合法性檢查：路徑：成本管理成本計算成本計算合法性檢查下一步：下一步，系統(tǒng)即開始檢查。檢查完畢后系統(tǒng)出現(xiàn)成本檢查報告。根據(jù)報告錯誤提示項提示更改系統(tǒng)數(shù)據(jù)，直到成本合法性檢查報告沒提示。4、成本核算（空算）成本管理成本計

3、算產(chǎn)品成本計算下一步：下一步：只是核算邏輯性問題，為了節(jié)省時間，不需勾分配項目。下一步：下一步，系統(tǒng)即進(jìn)行成本核算。核算完成后，系統(tǒng)提出成本核算報告（如下），狀態(tài)都為成功即OK。二、成本核算。 每月等制費(fèi)、人工、AP、委外核銷完成后即可開始進(jìn)行成本核算。1、材料出庫核算路徑：存貨核算出庫核算材料出庫核算下一步：結(jié)轉(zhuǎn)本期所有物料，下一步：下一步：完成后，單擊“查看”選“不能確定單擊序時薄”彈出“不能確定單價單據(jù)”，導(dǎo)出。單擊“完成”。根據(jù)導(dǎo)出來的沒有單價單據(jù)，通過物料收發(fā)存手動查找單價。注意，調(diào)撥單不需要加單價，刪除。再將單價手動錄入系統(tǒng)。2、單價處理1）單價手動錄入系統(tǒng)方法：路徑：存貨核算出庫

4、核算核算單據(jù)查詢根據(jù)事務(wù)類型、單據(jù)編號，選擇所需添加的單據(jù)，雙擊進(jìn)去，即可編輯。添加單價，保存即可。材料核算階段，需要添加單價的單據(jù)有：其他入庫單、其他出庫單、生產(chǎn)領(lǐng)料單。其中其他入庫單通常通過材料核算也掛不上單價，可先做。上述單據(jù)已加完單價，即可做有關(guān)其他入庫單、其他出庫單的憑證。2）單價不為0，但金額為0由于K3系統(tǒng)原因，經(jīng)過材料出庫核算后，部分單據(jù)中物料單價太低，造成總金額低于0.01元時，K3系統(tǒng)會將總價默認(rèn)為0。數(shù)據(jù)來源：倉庫管理領(lǐng)料發(fā)貨生產(chǎn)領(lǐng)料查詢條件為：單價不等于0且金額等于0。導(dǎo)出此清單，發(fā)MIS部將金額添加到系統(tǒng)。添加原則：領(lǐng)料數(shù)量為正數(shù)，金額為0.01；領(lǐng)料數(shù)量為負(fù)數(shù)，金額

5、為-0.01。注意，MIS在系統(tǒng)添加單價后，不能再做材料出庫核算，否則添加的單價會被覆蓋掉。3、憑證處理：路徑：存貨核算憑證管理生產(chǎn)憑證選擇未記賬單據(jù)生產(chǎn)憑證即可。4、人工、制費(fèi)導(dǎo)入經(jīng)過前面步驟，所有的制費(fèi)憑證已經(jīng)做完，確定總賬制費(fèi)不再改動，即可將人工、制費(fèi)導(dǎo)入成本核算模塊。1）分別錄入部門間共耗費(fèi)用錄入、人工費(fèi)用錄入、其他費(fèi)用錄入路徑：成本管理費(fèi)用錄入部門間共耗費(fèi)用錄入、人工費(fèi)用錄入、其他費(fèi)用錄入以共耗費(fèi)用錄入為例，其他方法一致。下一步：下一步，即完成錄入。錄入完成后，檢查所錄入的人工、制費(fèi)是否與總賬相等。2）費(fèi)用分配以上人工、制費(fèi)錄入沒問題后，即可做費(fèi)用分配。路徑：成本管理費(fèi)用分配部門共耗

6、費(fèi)用分配、其他費(fèi)用分配以共耗為例：單擊“自動”，即可完成共耗分配。5、產(chǎn)成品出庫核算路徑：存貨核算出庫核算產(chǎn)成品出庫核算6、成本核算 上述步驟后，可進(jìn)行成本核算。下一步：下一步：此時，需要勾上“材料分配”，下一步：勾上，下一步，系統(tǒng)即開始進(jìn)行成本核算。7、半成品加單價經(jīng)過第一遍成本核算，部分半成品沒有單價，其他出庫單中也有可能會有成品、半成品沒有單價。手動添加單價方法同材料。8、委外核銷不能核銷單據(jù)加單價。（詳細(xì)請看委外核銷操作說明） 以上處理完成后，再做成本核算（重復(fù)第5步），確保出現(xiàn)的成本核算報告沒有錯誤，即完成成本核算。三、成本憑證及結(jié)賬1、結(jié)轉(zhuǎn)本期領(lǐng)料：根據(jù)領(lǐng)料單做憑證，分錄及系統(tǒng)操作

7、路徑如下： 借：生產(chǎn)成本-生產(chǎn)成本/直接材料 貸：原材料 自制半成品 系統(tǒng)操作路徑：供應(yīng)鏈-存貨管理-憑證管理-憑證生成，進(jìn)入后，如下圖，選定“生產(chǎn)領(lǐng)用”項目，點(diǎn)擊“重新設(shè)置”，進(jìn)行條件設(shè)定。最后自動生產(chǎn)憑證。2、制造費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)：分錄及系統(tǒng)操作路徑如下： 借：生產(chǎn)成本-生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用 貸：制造費(fèi)用（按二級科目） 系統(tǒng)操作路徑：財務(wù)會計-總帳-結(jié)賬-自動轉(zhuǎn)帳，進(jìn)入后，如下圖，選定“結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用到生產(chǎn)成本”。憑證自動生成。 3、直接人工的結(jié)轉(zhuǎn)：分錄及系統(tǒng)操作路徑如下： 借：生產(chǎn)成本-生產(chǎn)成本/直接人工 貸：生產(chǎn)成本-直接人工系統(tǒng)操作路徑：財務(wù)會計總帳結(jié)賬自動轉(zhuǎn)帳，進(jìn)入后，如上圖，選定“結(jié)轉(zhuǎn)

8、本月人工到生產(chǎn)成本”。憑證自動生成。此步驟也可不做，直接在結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本的時候一起處理。4、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品：分錄及系統(tǒng)操作路徑如下： 借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本-直接材料 生產(chǎn)成本-生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用 生產(chǎn)成本-直接人工（按部門） 系統(tǒng)操作路徑：供應(yīng)鏈-存貨管理-憑證管理-憑證生成，進(jìn)入后，如下圖，選定“產(chǎn)品入庫”項目，點(diǎn)擊“重新設(shè)置”，進(jìn)行條件設(shè)定。最后自動生產(chǎn)憑證。5、結(jié)轉(zhuǎn)銷售出庫：分錄及系統(tǒng)操作路徑如下： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 系統(tǒng)操作路徑：供應(yīng)鏈-存貨管理-憑證管理-憑證生成，進(jìn)入后，如下圖，選定“銷售出庫賒銷”項目，點(diǎn)擊“重新設(shè)置”，進(jìn)行條件設(shè)定。最后自動生產(chǎn)憑證。6、委外發(fā)出

9、：借：委托加工物資 貸：原材料 半成品 7、其他出庫剩余其他出庫單據(jù)，憑證處理同上其他出庫單一致。8、存貨結(jié)賬：以上供應(yīng)鏈成本憑證處理完后，需要結(jié)轉(zhuǎn)存貨至下期。在做這步之前先檢查總帳和倉存的存貨余額的一致性。因為總帳的憑證金額是來自于供應(yīng)鏈的單據(jù)，所以兩者必須是一致無差異的。確定后，再進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。9、成本計算管理模塊結(jié)轉(zhuǎn)下期，只要在系統(tǒng)中做一結(jié)轉(zhuǎn)動作就可，到此當(dāng)月成本工作完結(jié)。二、W/O審核一、IC系統(tǒng)上料價格查詢：采購管理訂單處理采購訂單-查詢二、系統(tǒng)訂單錄入查詢：供應(yīng)鏈訂單處理銷售訂單查詢?nèi)徍藘r格關(guān)鍵1、Windy wu Lxu的WO，郵件中為加工費(fèi)，錄入系統(tǒng)價格=WO加工費(fèi)+0.3 2

10、、Jane臺灣訂單，暫無法審核其加工費(fèi)，主要看IC價格有沒有放對。 3、Joy 臺灣Buffalo訂單，加工費(fèi)和IC都需要檢查。 4、Irene Shen 美國WO，重點(diǎn)關(guān)注，經(jīng)常有誤，IC經(jīng)常有誤。其中：USU開頭的WO，F(xiàn)LASH 為固定價格，詳細(xì)請看：“報價檔案IC fix cost”。 USP開頭的WO，F(xiàn)LASH 為非固定價格。需要查詢K3系統(tǒng)外購入庫價是否與WO一致。 5、Christina Duong USM的WO，IC為固定價格，且對于同一容量也會有不同價格。詳細(xì)請看：“報價檔案內(nèi)存IC”。重點(diǎn)關(guān)注，經(jīng)常有誤。 6、Connie AshleySSD的WO，根據(jù)整理的SSD清單，

11、核對加工費(fèi)。IC為固定價格，詳細(xì)請看：“報價檔案IC fix cost”。7、Emun LaiCrucial 的WO，IC都固定為$1.2，重點(diǎn)檢查總價是夠加對。常出現(xiàn)的錯誤為，總價少算IC數(shù)量。8、HansTWU開頭WO，問題很少，主要看其IC價格是夠與K3上料價格一致。 9、Usbworder 檢查IC上料價格即可。 另外，W/O更改的郵件通常只發(fā)給Chris。三、產(chǎn)品報價1、PM需要報價時，會發(fā)出郵件，包含BOM COST、標(biāo)準(zhǔn)工時。2、標(biāo)準(zhǔn)工時審核：打印出來，給Ramond審核。3、檢查BOM COST 單位成本是否正確，此為EXCEL公式，防止公式錯誤。4、“報價”表中都有公式核算，

12、只要更改直接材料和工時即可。注意，不同類型的產(chǎn)品，采用的工費(fèi)率、管銷都不一樣。5、在工時審核沒問題后，即可將報價過程發(fā)Bruce審核。6、Bruce審核完后，會給到Stone審核。Stone審核完成后即可對外發(fā)送。7、對外發(fā)送報價，按照固定格式發(fā)送。四、工單結(jié)案密碼：321，然后確定即進(jìn)入系統(tǒng)密碼：321確定單擊導(dǎo)入“ICMO”單擊“導(dǎo)入ICMO”彈出記事本將要結(jié)案的工單號復(fù)制到記事本保存即可，關(guān)掉記事本。單擊“查詢”即可看到未結(jié)案工單單擊“投料明細(xì)”進(jìn)入在制品清零操作界面通過單擊“全部清空”或“單行清空”即可清掉在制品數(shù)量，然后單擊“手工結(jié)案”。此單結(jié)案后，界面會自動跳到下一單，直至全部完畢

13、即可。注意：以WW開頭的工單，目前在“導(dǎo)入ICMO”中錄入后，不能像MA工單那樣查詢，只能單獨(dú)輸入查詢。清在制品原則：1、 在制物料為A料，如FALSH、DRAM、半成品等是，要對方寫電腦技術(shù)支持單才能清掉。2、其他小料理論上在制數(shù)量只有處于-1和+1屬于正常，其他數(shù)量就是倉庫做單多做或少做，要打回。五、每月月底存貨關(guān)帳及盤點(diǎn)每月月底最后一個工作日進(jìn)行存貨盤點(diǎn)工作，當(dāng)日12:00關(guān)賬，然后導(dǎo)出即時庫存關(guān)賬前準(zhǔn)備工作：1、假退處理是否完全生產(chǎn)任務(wù)管理生產(chǎn)投料生產(chǎn)投料查詢條件選在制品數(shù)量不等于0即可。2、負(fù)數(shù)庫存處理供應(yīng)鏈倉庫管理報表分析物料收發(fā)存匯總選當(dāng)月 即可以看到期末數(shù)量負(fù)數(shù)庫存的清單。3、

14、看外購入庫、其他入庫、其他出庫是否存在未審核。以上都沒問題后即可關(guān)帳。路徑：存貨核算期末處理期末關(guān)帳關(guān)帳4、盤點(diǎn)數(shù)據(jù)導(dǎo)出路徑：供應(yīng)鏈倉庫管理庫存查詢即時庫存查詢：導(dǎo)出全部即可 注意：1、盤點(diǎn)數(shù)據(jù)要刪除假退倉的數(shù)據(jù)。2、導(dǎo)出即時庫存時 查看顯示禁用物料。六、委外加工核銷每月1號即可做委外加工核銷，核銷工作需在成本核算前完成。1、委外加工核銷路徑：采購管理委外加工管理委外加工入庫核算選期間選中所需核銷單據(jù)，單擊“核銷”輸入核銷單據(jù)的生產(chǎn)任務(wù)單勾選，輸入核銷數(shù)量核銷最左“勾選”最右，輸入核銷數(shù)量注意：委外發(fā)出材料與委外入庫的比例關(guān)系，通常發(fā)出材料時會多發(fā)2%的損耗，此時核銷數(shù)量也要加上2%，否則就會核銷不完全。2、對于紅字或紅字與藍(lán)字一正一負(fù)相抵情形，在第1步無法核銷，目前做法是等第一遍成本算完，再手動添加其材料價格即可。不需要核銷。材料單價來源，可查詢同一生產(chǎn)任務(wù)單已經(jīng)核銷的單據(jù)。手動加單價路徑：存貨核算出庫核算核算單據(jù)查詢手動添加材料單價七、系統(tǒng)加工費(fèi)錄入與維護(hù)路徑：輔助管理系統(tǒng)登陸系統(tǒng)管理加工單價維護(hù)輸入物料代碼查找維護(hù)單價雙擊物料代碼后出現(xiàn)可更改界面：輸入“加工成本單價”，單擊“修改”，即完成加工費(fèi)輸入。八、存貨賬齡分析表存貨賬齡分析表導(dǎo)出：路徑：