合伙企業(yè)財務(wù)管理制度65755

1、財務(wù)管理制度第一章財務(wù)人員崗位職責(zé)一、會計崗位職責(zé)范圍1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)及規(guī)章制度，確保財務(wù)工作的合法、合規(guī)。2、建立健全管理中心各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。3、采取切實有效的措施保證管理中心資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。4、進行成本、費用預(yù)測、核算和控制，督促工作團隊降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。5、建立健全各種財務(wù)賬目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為管理中心合伙人決策提供有效依據(jù).6、負(fù)責(zé)公司辦公用品庫的管理。7、及時核算和上繳各種稅金。8、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。9、加強其他財務(wù)人

2、員管理，進行內(nèi)部培訓(xùn)，提高財務(wù)工作人員素質(zhì)。10、完成管理中心工作程序規(guī)定的其他工作，完成財務(wù)負(fù)責(zé)人安排的其他任務(wù)。11、負(fù)責(zé)保管財務(wù)專用章，保證該印章的正確使用及安全。二、出納崗位職責(zé)范圍1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，管理貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；2、順序、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務(wù)臺賬，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，及時核對庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；3、每月初前五個工作日內(nèi)與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作。3、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺承擔(dān)賠償責(zé)任；4、嚴(yán)格管理空白收據(jù)、發(fā)票及銀行有價票證，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票；5、日常備用金庫

3、存余額不超過2000元，如備用金額度調(diào)整須與財務(wù)負(fù)責(zé)人商議，再報公司股東或總經(jīng)理授予審批；6、完成會計人員交付的其它工作。第二章日常工作管理規(guī)定為明確管理中心資金使用流程、規(guī)范費用報銷及借款行為，完善財務(wù)管理制度，特制定本規(guī)定.一、費用報銷（一）、對管理中心公共費用支出原則：勤儉節(jié)約.（二）、費用報銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)額度不受限費用報銷項目科目費用說明提供發(fā)票要求1、差旅費出差所發(fā)生的交通費、食宿費、差旅費補貼等相關(guān)費用支出（備注：由于自身飲食原因產(chǎn)生的醫(yī)藥費用不予以報銷）1、客運發(fā)票，賓館住宿發(fā)票、飛機票等；2、差旅補貼參照公司標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；2、辦公費列支購買辦公用品、郵寄物1、國稅監(jiān)制商品零售發(fā)票；件

4、等辦公所需費用支出，（備注:因自身損壞的辦公物品或者去失辦公物品，公司不予以報銷，需自行購買。）2、辦公用品需由公司統(tǒng)一負(fù)責(zé)購買；3、通訊費列支電話費、購充值卡等費用支出1、電信，移動，聯(lián)通開具的正式發(fā)票；2、所提供單據(jù)必須有姓名，須是公司在冊人員。4、車輛使用費列支非貨運車輛費用支出（過路費、過橋費、停車費、汽車修理費、保養(yǎng)費、保險費、加油費）1、過路費、過橋費、停車費、加油費發(fā)票，零售發(fā)票，汽車修理行業(yè)發(fā)票；5、會務(wù)費列支會議上的住宿、招待、禮品、場租、復(fù)印等費用支出1、會務(wù)費發(fā)票應(yīng)是服務(wù)業(yè)發(fā)票或賓館旅業(yè)發(fā)票，須注明會務(wù)日期；2、禮品發(fā)票應(yīng)是商品銷售發(fā)票，須注明商品品名、數(shù)量、單價、金額、

5、購買日期；復(fù)印、打字費用為其他服務(wù)業(yè)發(fā)票；3、會議所購禮品，發(fā)票請寫“會議用品”，否則屬“招待費用"無法在會議費中列支；6、咨詢費列支給咨詢公司的費用支出、咨詢業(yè)專用發(fā)票額度嚴(yán)格受限費用報銷項目科目費用說明提供發(fā)票要求1、招待費列支餐飲、購買禮品等支出1、餐飲提供的飲食娛樂業(yè)發(fā)票，禮品為國稅監(jiān)制的商品銷售發(fā)票；2、報銷額度：低于收入X5%。2、廣告費列支單位宣傳廣告費支出1、由廣告公司出具廣告服務(wù)業(yè)發(fā)票；2、報銷額度：低于收入X15%3、職工教育經(jīng)費列支員工培訓(xùn)所發(fā)生的費用支出1、曲專業(yè)培訓(xùn)機關(guān)或單位出具的服務(wù)業(yè)發(fā)票；2、報銷額度：低于員工工資總額X2。5%（三）、有下列情形的，財務(wù)

6、人員可拒絕進行費用報銷1、發(fā)票虛假，未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制，沒有稅務(wù)監(jiān)制章；2、發(fā)票主要項目（如單位、品名、數(shù)量、開票日期）填寫不齊全,發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不一致的；3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符；4、沒有加蓋出票單位的發(fā)票專用章或印章不清晰；5、超過使用期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過三個月才用于報銷；其他無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依據(jù)（四）、費用報銷流程1、費用報銷單的填寫：由費用報銷人完整填寫費用報銷單內(nèi)容，并將原始票據(jù)整齊粘貼在“票據(jù)粘貼單”上。2、公司股東應(yīng)對所報銷的費用報銷單進行初審，并簽署意見。審核無意見的，交總經(jīng)理簽字審批。3、會計審核票據(jù)有效性、合

7、規(guī)性：審核票據(jù)使用是否符合要求，報銷費用金額是否超支.（五卜大額資金（一次性支付金額A5000元）支付：須提前2個工作日知會財務(wù)人員.二、借款（一）、借款原則：前不清，后不借；公司工作人員借款由公司股東及總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后出納方可給錢.（二）、借款范圍：日常費用、差旅費、采購款項及其他費用支出需要預(yù)先借款的。（三）、借款流程1、填寫借款單：工作人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額、預(yù)計還款日期.2、公司股東初審：經(jīng)確認(rèn)借款要素真實，金額合規(guī)后簽字。最后交由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可借款.3、會計進行資金范圍審核：審核支出是否在團隊可用支出范圍4、財務(wù)負(fù)責(zé)人、股東、總經(jīng)理三個同時授權(quán)審批簽字，方可給錢。5、借款單首聯(lián)由出納留存