第5章電子清算與結(jié)算

1、第5章 電子清算與結(jié)算5.1清算與結(jié)算清算與結(jié)算1.1.清算是付款人金融機構(gòu)和收款人金融機構(gòu)之間交清算是付款人金融機構(gòu)和收款人金融機構(gòu)之間交換支付工具或相關(guān)支付信息，清訖對債權(quán)債務(wù)的過換支付工具或相關(guān)支付信息，清訖對債權(quán)債務(wù)的過程和方法。程和方法。2.2.結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣給付及資金清算的行為。行貨幣給付及資金清算的行為。5.1清算與結(jié)算清算與結(jié)算3.3.結(jié)算分現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算（轉(zhuǎn)賬結(jié)算）結(jié)算分現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算（轉(zhuǎn)賬結(jié)算）轉(zhuǎn)

2、賬結(jié)算以匯票、支票和本票為主。轉(zhuǎn)賬結(jié)算以匯票、支票和本票為主。轉(zhuǎn)賬結(jié)算有以下幾個特點：轉(zhuǎn)賬結(jié)算有以下幾個特點：第一：有利于國家調(diào)節(jié)貨幣的流通。第一：有利于國家調(diào)節(jié)貨幣的流通。第二：有利于加速資金的周轉(zhuǎn)。第二：有利于加速資金的周轉(zhuǎn)。第三：有利于聚集閑散資金，擴大銀行信貸資金來第三：有利于聚集閑散資金，擴大銀行信貸資金來源。源。第四：有利于銀行監(jiān)督各單位的經(jīng)濟活動。第四：有利于銀行監(jiān)督各單位的經(jīng)濟活動。5.1清算與結(jié)算清算與結(jié)算4.4.中國支付清算系統(tǒng)中國支付清算系統(tǒng)是以人民銀行大額實時支付系統(tǒng)、小額批量支付系是以人民銀行大額實時支付系統(tǒng)、小額批量支付系統(tǒng)為中樞，銀行業(yè)行內(nèi)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，票據(jù)支付系統(tǒng)

3、、統(tǒng)為中樞，銀行業(yè)行內(nèi)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，票據(jù)支付系統(tǒng)、銀行卡支付系統(tǒng)、證券結(jié)算系統(tǒng)和境內(nèi)外幣支付系銀行卡支付系統(tǒng)、證券結(jié)算系統(tǒng)和境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)為重要組成部分。統(tǒng)為重要組成部分。大額實時支付系統(tǒng)大額實時支付系統(tǒng)實行每筆實時處理，全額清算資實行每筆實時處理，全額清算資金。系統(tǒng)處理同城和異地、商業(yè)銀行跨行之間和行金。系統(tǒng)處理同城和異地、商業(yè)銀行跨行之間和行內(nèi)的大額貸記及緊急的小額貸記支付業(yè)務(wù)，處理人內(nèi)的大額貸記及緊急的小額貸記支付業(yè)務(wù)，處理人民銀行系統(tǒng)的貸記支付業(yè)務(wù)。民銀行系統(tǒng)的貸記支付業(yè)務(wù)。5.1清算與結(jié)算清算與結(jié)算小額批量支付系統(tǒng)小額批量支付系統(tǒng)在一定時間內(nèi)對多筆支付業(yè)務(wù)進行軋差處在一定時間內(nèi)對多筆

4、支付業(yè)務(wù)進行軋差處理，凈額清算資金。小額支付系統(tǒng)以批量方式處理跨系統(tǒng)同理，凈額清算資金。小額支付系統(tǒng)以批量方式處理跨系統(tǒng)同城、異地電子和異地紙張截留的借記以及每筆金額在規(guī)定起城、異地電子和異地紙張截留的借記以及每筆金額在規(guī)定起點點(2(2萬元萬元) )以下的貸記支付業(yè)務(wù)。以下的貸記支付業(yè)務(wù)。全國支票影像交換系統(tǒng)全國支票影像交換系統(tǒng)是指運用影像技術(shù)將實物支票轉(zhuǎn)換為是指運用影像技術(shù)將實物支票轉(zhuǎn)換為支票影像信息，通過計算機及網(wǎng)絡(luò)將影像信息傳遞至出票人支票影像信息，通過計算機及網(wǎng)絡(luò)將影像信息傳遞至出票人開戶銀行提示付款的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。影像交換系統(tǒng)定位于處開戶銀行提示付款的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。影像交換系統(tǒng)定位

5、于處理銀行機構(gòu)跨行和行內(nèi)的支票影像信息交換，其資金清算通理銀行機構(gòu)跨行和行內(nèi)的支票影像信息交換，其資金清算通過中國人民銀行覆蓋全國的小額支付系統(tǒng)處理。過中國人民銀行覆蓋全國的小額支付系統(tǒng)處理。支票影像業(yè)務(wù)的處理分為影像信息交換和業(yè)務(wù)回執(zhí)處理兩個支票影像業(yè)務(wù)的處理分為影像信息交換和業(yè)務(wù)回執(zhí)處理兩個階段，即支票提出銀行通過影像交換系統(tǒng)將支票影像信息發(fā)階段，即支票提出銀行通過影像交換系統(tǒng)將支票影像信息發(fā)送至提入行提示付款；提入行通過小額支付系統(tǒng)向提出行發(fā)送至提入行提示付款；提入行通過小額支付系統(tǒng)向提出行發(fā)送回執(zhí)完成付款。送回執(zhí)完成付款。5.2銀行內(nèi)清算銀行內(nèi)清算19961996年以來，全國銀行系統(tǒng)擁

6、有自己的全國手工聯(lián)行系統(tǒng)，年以來，全國銀行系統(tǒng)擁有自己的全國手工聯(lián)行系統(tǒng)，對于異地紙質(zhì)憑證支付交易采用對于異地紙質(zhì)憑證支付交易采用“先跨行后行內(nèi)先跨行后行內(nèi)”的處理方的處理方式，式，9696年以后，全國銀行系統(tǒng)采用了全國電子資金匯兌系統(tǒng)。年以后，全國銀行系統(tǒng)采用了全國電子資金匯兌系統(tǒng)。1.聯(lián)行往來聯(lián)行往來是指當社會資金結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生時，必然要通過兩個或兩個以是指當社會資金結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生時，必然要通過兩個或兩個以上的銀行機構(gòu)往來才能完成，如果往來雙方同屬一個銀行系上的銀行機構(gòu)往來才能完成，如果往來雙方同屬一個銀行系統(tǒng)，即同屬一個總行的各個分支機構(gòu)間的資金帳務(wù)往來，則統(tǒng)，即同屬一個總行的各個分支機構(gòu)間

7、的資金帳務(wù)往來，則稱其為聯(lián)行往來。稱其為聯(lián)行往來。所謂聯(lián)行：是指同一銀行系統(tǒng)異地各行處之間彼此互稱所謂聯(lián)行：是指同一銀行系統(tǒng)異地各行處之間彼此互稱聯(lián)行。聯(lián)行。與聯(lián)行對比，不同系統(tǒng)的各銀行之間則互稱代理行或同與聯(lián)行對比，不同系統(tǒng)的各銀行之間則互稱代理行或同業(yè)，人們習慣上把國內(nèi)不同系統(tǒng)的金融機構(gòu)稱為同業(yè)。業(yè)，人們習慣上把國內(nèi)不同系統(tǒng)的金融機構(gòu)稱為同業(yè)。5.2銀行內(nèi)清算銀行內(nèi)清算2.2.聯(lián)行往來的種類聯(lián)行往來的種類（1 1）全國聯(lián)行往來。全國聯(lián)行往來適用于總行與所屬）全國聯(lián)行往來。全國聯(lián)行往來適用于總行與所屬各級分支之間以及不同省、自治區(qū)、直轄市各機構(gòu)之間的資各級分支之間以及不同省、自治區(qū)、直轄市各

8、機構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來。全國聯(lián)行往業(yè)帳務(wù)由總行負責監(jiān)督管理。金帳務(wù)往來。全國聯(lián)行往業(yè)帳務(wù)由總行負責監(jiān)督管理。 （2 2）分行轄內(nèi)往來。分行轄內(nèi)往來適用于省、自治區(qū)、）分行轄內(nèi)往來。分行轄內(nèi)往來適用于省、自治區(qū)、直轄市分行與所轄各分支機構(gòu)之間以及同一省、自治區(qū)、直直轄市分行與所轄各分支機構(gòu)之間以及同一省、自治區(qū)、直轄市轄內(nèi)各銀行機構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來。分行轄內(nèi)聯(lián)行在轄市轄內(nèi)各銀行機構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來。分行轄內(nèi)聯(lián)行在往來帳務(wù)由分行負責監(jiān)督管理。往來帳務(wù)由分行負責監(jiān)督管理。 （3 3）支行轄內(nèi)往來。支行轄內(nèi)往來適用于縣（市）支）支行轄內(nèi)往來。支行轄內(nèi)往來適用于縣（市）支行與所屬各機構(gòu)之間以及同一縣

9、（市）支行內(nèi)各機構(gòu)之間的行與所屬各機構(gòu)之間以及同一縣（市）支行內(nèi)各機構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來。其所涉及的帳務(wù)由縣（市）支行管理監(jiān)督。資金帳務(wù)往來。其所涉及的帳務(wù)由縣（市）支行管理監(jiān)督。5.3銀行間清算銀行間清算不同系統(tǒng)的各銀行之間則互稱代理行或同業(yè)，人們習慣上把不同系統(tǒng)的各銀行之間則互稱代理行或同業(yè)，人們習慣上把國內(nèi)不同系統(tǒng)的金融機構(gòu)稱為同業(yè)。國內(nèi)不同系統(tǒng)的金融機構(gòu)稱為同業(yè)。1.1.銀行同業(yè)清算銀行同業(yè)清算銀行同業(yè)清算可通過凈額結(jié)算和全額結(jié)算二種形式進行。銀行同業(yè)清算可通過凈額結(jié)算和全額結(jié)算二種形式進行。凈額結(jié)算是指結(jié)算系統(tǒng)在設(shè)定的時間段內(nèi)，對市參與各方賬凈額結(jié)算是指結(jié)算系統(tǒng)在設(shè)定的時間段內(nèi)，對市

10、參與各方賬戶上的余額進行相互沖減，之后才轉(zhuǎn)移剩余資金的結(jié)算方式。戶上的余額進行相互沖減，之后才轉(zhuǎn)移剩余資金的結(jié)算方式。凈額結(jié)算凈額結(jié)算適合于交易非常頻繁的市場。降低每筆交易的結(jié)算適合于交易非常頻繁的市場。降低每筆交易的結(jié)算成本成本全額結(jié)算全額結(jié)算是指對各金融機構(gòu)的每筆轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)進行一一對應(yīng)結(jié)是指對各金融機構(gòu)的每筆轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)進行一一對應(yīng)結(jié)算。每筆全額結(jié)算是最基本的結(jié)算方式，適用于單筆交易規(guī)算。每筆全額結(jié)算是最基本的結(jié)算方式，適用于單筆交易規(guī)模較大的市場。結(jié)算成本也較高。模較大的市場。結(jié)算成本也較高。5.3銀行間清算銀行間清算中央銀行要求各金融機構(gòu)在賬戶中保持一定的余額，用以保中央銀行要求各金融機構(gòu)在

11、賬戶中保持一定的余額，用以保證清算的順利進行。（類似于存款準備金）各金融機構(gòu)之間證清算的順利進行。（類似于存款準備金）各金融機構(gòu)之間的債權(quán)債務(wù)通過其在中央銀行賬戶上的借、貸記進行劃轉(zhuǎn)結(jié)的債權(quán)債務(wù)通過其在中央銀行賬戶上的借、貸記進行劃轉(zhuǎn)結(jié)算。算。1.1.中央銀行支付清算職責中央銀行支付清算職責中國人民銀行作為全國金融業(yè)的清算中心，提供以下清算業(yè)中國人民銀行作為全國金融業(yè)的清算中心，提供以下清算業(yè)務(wù)職責：務(wù)職責：（1 1）集中辦理票據(jù)交換）集中辦理票據(jù)交換隨著票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，各銀行都會收進客戶交存的其他銀行隨著票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，各銀行都會收進客戶交存的其他銀行的票據(jù)，由此便產(chǎn)生了各銀行之間的資金收付

12、結(jié)算問題。票的票據(jù)，由此便產(chǎn)生了各銀行之間的資金收付結(jié)算問題。票據(jù)清算所由此誕生。據(jù)清算所由此誕生。5.3銀行間清算銀行間清算1.1.中央銀行支付清算職責（續(xù)）中央銀行支付清算職責（續(xù)）（2 2）辦理異地資金轉(zhuǎn)移）辦理異地資金轉(zhuǎn)移異地資金轉(zhuǎn)移如各行異地匯兌，總的分為二類：一是先由各異地資金轉(zhuǎn)移如各行異地匯兌，總的分為二類：一是先由各銀行通過內(nèi)部聯(lián)行系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)，再由其總行通過中央銀行辦理銀行通過內(nèi)部聯(lián)行系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)，再由其總行通過中央銀行辦理轉(zhuǎn)賬清算；二是把異地票據(jù)集中送到中央銀行總行辦理軋差轉(zhuǎn)賬清算；二是把異地票據(jù)集中送到中央銀行總行辦理軋差轉(zhuǎn)賬。轉(zhuǎn)賬。（3 3）電子聯(lián)行系統(tǒng)的發(fā)展）電子聯(lián)行系統(tǒng)的發(fā)

13、展基本功能是中央銀行能夠迅速、準確、安全、方便地處理全基本功能是中央銀行能夠迅速、準確、安全、方便地處理全國異地資金支付匯兌的劃轉(zhuǎn)和清算，實現(xiàn)資金流動的及時監(jiān)國異地資金支付匯兌的劃轉(zhuǎn)和清算，實現(xiàn)資金流動的及時監(jiān)測調(diào)度。測調(diào)度。（4 4）提供證券交易的資金清算服務(wù)）提供證券交易的資金清算服務(wù)5.4國際結(jié)算國際結(jié)算1.1.國際結(jié)算國際結(jié)算是指國際間由于政治、經(jīng)濟、文化、外交、軍事等方面的交是指國際間由于政治、經(jīng)濟、文化、外交、軍事等方面的交往和聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)往和聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。移行為。分為有形貿(mào)易和無形貿(mào)易類。分為有形貿(mào)易和

14、無形貿(mào)易類。 有形貿(mào)易（商品交換）引起有形貿(mào)易（商品交換）引起的國際結(jié)算為國際貿(mào)易結(jié)算。無形貿(mào)易（運輸費、保險費等）的國際結(jié)算為國際貿(mào)易結(jié)算。無形貿(mào)易（運輸費、保險費等）引起的國際結(jié)算為非貿(mào)易結(jié)算。引起的國際結(jié)算為非貿(mào)易結(jié)算。 國際結(jié)算與國內(nèi)結(jié)算的區(qū)別：國際結(jié)算與國內(nèi)結(jié)算的區(qū)別：（1 1）貨幣的活動范圍不同，國內(nèi)結(jié)算在一國范圍內(nèi)，國際）貨幣的活動范圍不同，國內(nèi)結(jié)算在一國范圍內(nèi)，國際結(jié)算是跨國進行的。結(jié)算是跨國進行的。 （2 2）使用的貨幣不同，國內(nèi)結(jié)算使用同一種貨幣，國際結(jié)）使用的貨幣不同，國內(nèi)結(jié)算使用同一種貨幣，國際結(jié)算則使用不同的貨幣。算則使用不同的貨幣。（3 3）遵循的法律不同，前者遵循

15、同一法律，后者遵循國際）遵循的法律不同，前者遵循同一法律，后者遵循國際慣例或根據(jù)當事雙方事先協(xié)定的仲裁法。慣例或根據(jù)當事雙方事先協(xié)定的仲裁法。 5.4國際結(jié)算國際結(jié)算2.2.國際結(jié)算支付工具國際結(jié)算支付工具 支付工具主要有票據(jù)，票據(jù)是出票人簽發(fā)的無條件約定自己支付工具主要有票據(jù)，票據(jù)是出票人簽發(fā)的無條件約定自己或要求其他人支付一定金額，經(jīng)背書可以轉(zhuǎn)讓的書面支付憑或要求其他人支付一定金額，經(jīng)背書可以轉(zhuǎn)讓的書面支付憑證。票據(jù)一般包括匯票，本票，支票。證。票據(jù)一般包括匯票，本票，支票。（1 1）匯票是國際結(jié)算的主要支付工具，是一個人向另一個）匯票是國際結(jié)算的主要支付工具，是一個人向另一個人簽發(fā)的要求

16、對方于見票時或?qū)砟骋粫r間，對某人或持票人簽發(fā)的要求對方于見票時或?qū)砟骋粫r間，對某人或持票人無條件支付一定金額的書面支付命令。匯票本質(zhì)是債權(quán)人人無條件支付一定金額的書面支付命令。匯票本質(zhì)是債權(quán)人提供信用時開出的債權(quán)憑證。其流通使用要經(jīng)過出票、背書、提供信用時開出的債權(quán)憑證。其流通使用要經(jīng)過出票、背書、提示、承兌、付款等法定程序，若遭拒付，可依法行使追索提示、承兌、付款等法定程序，若遭拒付，可依法行使追索權(quán)。匯票可分為權(quán)。匯票可分為4 4類：類： （a a）按出票人不同可分為銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票）按出票人不同可分為銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票的出票人和付款人都是銀行，商業(yè)匯票的簽發(fā)者為

17、企業(yè)或個的出票人和付款人都是銀行，商業(yè)匯票的簽發(fā)者為企業(yè)或個人。人。5.4國際結(jié)算國際結(jié)算（b b）按付款時間不同可分為即期匯票和遠期匯票。即期匯）按付款時間不同可分為即期匯票和遠期匯票。即期匯票在提示時或見票即付。遠期匯票是特定期限或特定日期付票在提示時或見票即付。遠期匯票是特定期限或特定日期付款的匯票?？畹膮R票。 （c c）按有無附單據(jù)分為光票和跟單匯票。光票不附單據(jù)，）按有無附單據(jù)分為光票和跟單匯票。光票不附單據(jù)，而跟單匯票附貨運單據(jù)。銀行匯票屬于光票。而跟單匯票附貨運單據(jù)。銀行匯票屬于光票。 （d d）按承兌人不同分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，前）按承兌人不同分為銀行承兌匯票和商業(yè)承

18、兌匯票，前者是由銀行承兌遠期的匯票，后者是由企業(yè)或個人承兌的遠者是由銀行承兌遠期的匯票，后者是由企業(yè)或個人承兌的遠期匯票。期匯票。 （2 2）本票指一個人向另一個人簽發(fā)的保證于見票時或于一）本票指一個人向另一個人簽發(fā)的保證于見票時或于一定時間向收款人或持票人無條件支付一定余額的書面憑證。定時間向收款人或持票人無條件支付一定余額的書面憑證。當事人只要出票人和收款人。但在一般情況下本票指銀行本當事人只要出票人和收款人。但在一般情況下本票指銀行本票，由銀行簽發(fā)。票，由銀行簽發(fā)。 （3 3）支票是銀行存款戶對銀行簽發(fā)的授權(quán)其見票對某人或）支票是銀行存款戶對銀行簽發(fā)的授權(quán)其見票對某人或持票人無條件支付一

19、定余額的書面支付命令。持票人無條件支付一定余額的書面支付命令。 5.4國際結(jié)算國際結(jié)算3.3.國際結(jié)算基本方式國際結(jié)算基本方式有國際匯兌結(jié)算、信用證結(jié)算和托收結(jié)算。有國際匯兌結(jié)算、信用證結(jié)算和托收結(jié)算。（1 1）國際匯兌結(jié)算是一種通行的結(jié)算方式。她是付款方通）國際匯兌結(jié)算是一種通行的結(jié)算方式。她是付款方通過銀行將款項轉(zhuǎn)交付款方。共有四個當事人：匯款人、收款過銀行將款項轉(zhuǎn)交付款方。共有四個當事人：匯款人、收款人、匯出行、匯入行。人、匯出行、匯入行。 （2 2）托收結(jié)算。托收是出口方向國外進口方收取款項或勞）托收結(jié)算。托收是出口方向國外進口方收取款項或勞務(wù)價款的一種國際貿(mào)易結(jié)算方式。務(wù)價款的一種國際貿(mào)易結(jié)算方式。 托收有跟單托收和光票托收。跟單托收是出口商在貨物裝船托收有跟單托收和光票托收。跟單托收是出口商在貨物裝船后，將提單等貨運單據(jù)和匯票交給托收銀行，而托收銀行在后，將提單等貨運單據(jù)和