某醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度管理辦法

1、XX醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度XX醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度為進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，根據(jù)審計(jì)署內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定和衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定，結(jié)合我院實(shí)際，特制定本制度。一、 內(nèi)部審計(jì)工作具有獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的職權(quán)，獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)我院所屬財(cái)務(wù)收支經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法、收益的行為，以促進(jìn)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和實(shí)現(xiàn)醫(yī)院目標(biāo)。二、 內(nèi)部審計(jì)人員在醫(yī)院院長(zhǎng)的直接領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立開展內(nèi)部審計(jì)，對(duì)院長(zhǎng)負(fù)責(zé)，并報(bào)告工作。三、 內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計(jì)，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。四、 內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的主要內(nèi)容（一）財(cái)務(wù)

2、預(yù)算的執(zhí)行和財(cái)務(wù)決算。（二）財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。（三）零星修繕項(xiàng)目的預(yù)算、決算。（四）資產(chǎn)購(gòu)置、使用和管理。（五）醫(yī)院內(nèi)部經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)。（六）經(jīng)濟(jì)合同的簽訂和執(zhí)行。（7） 內(nèi)部控制制度的建立健全。（8） 國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、計(jì)劃、規(guī)章制度、法令的執(zhí)行情況。（9） 院領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)主管部門交辦的審計(jì)事項(xiàng)。5、 內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的主要權(quán)限（1） 要求醫(yī)院有關(guān)科室按時(shí)報(bào)送預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等。（2） 審查會(huì)計(jì)報(bào)表、憑證、賬簿。（3） 參加與經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議。（4） 對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)，嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，經(jīng)院長(zhǎng)同意作出臨時(shí)制止決定。（5） 對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)，可采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。（6） 根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出改進(jìn)意見，提高經(jīng)濟(jì)效益的建議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見。（7） 參與制訂有關(guān)的規(guī)章制度，起草內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度。六、 內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序（一）根據(jù)上級(jí)主管部門的部署和要求，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，制定年度審計(jì)工作計(jì)劃。（二）對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審查核對(duì)中發(fā)現(xiàn)的一般問題，可隨時(shí)向有關(guān)部門和人員提出意見或建議，如發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時(shí)向院長(zhǎng)匯報(bào)。（三）審計(jì)終結(jié)，寫出審計(jì)報(bào)告計(jì)送院長(zhǎng)審