第七章固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)

1、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)管理系統(tǒng)主要內(nèi)容第四節(jié) 期末業(yè)務(wù)處理學(xué)習(xí)目標(biāo) 通過本章學(xué)習(xí)，了解固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的基本功能結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)處理流程。掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理、期末業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容和操作方法。要求掌握固定資產(chǎn)類別、增減方式、折舊方法等初始設(shè)置，通過錄入固定資產(chǎn)原始卡片建立固定資產(chǎn)系統(tǒng)有關(guān)原值及折舊初始余額，對(duì)固定資產(chǎn)在數(shù)量上的增減和價(jià)值上變動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。第一節(jié) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述 固定資產(chǎn)是指使用年限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備等。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)是用于進(jìn)行固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算和管理，生成固定資產(chǎn)卡片，按月反映固定資產(chǎn)的增加、減

2、少、原值變化及其他變動(dòng)，按月自動(dòng)計(jì)提折舊，生成折舊分配憑證，同時(shí)輸出相關(guān)的報(bào)表和賬簿。 固定資產(chǎn)基本功能結(jié)構(gòu) 、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的基本功能結(jié)構(gòu)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的基本功能應(yīng)包括系統(tǒng)初始設(shè)置、固定資產(chǎn)卡片管理、固定資產(chǎn)折舊管理、月末對(duì)賬、結(jié)賬和固定資產(chǎn)賬表查詢等。 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的基本功能結(jié)構(gòu)固定資產(chǎn)子系統(tǒng)初始設(shè)置卡片管理折舊管理月末對(duì)賬、結(jié)賬賬表查詢系統(tǒng)初始化部門設(shè)置資產(chǎn)類別設(shè)置增減方式設(shè)置折舊方法設(shè)置錄入原始卡片卡片增減卡片刪除折舊計(jì)體批量制單對(duì)賬結(jié)賬憑證查詢報(bào)表查詢卡片設(shè)置資產(chǎn)增加資產(chǎn)減少數(shù)據(jù)處理流程 第二節(jié) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置是根據(jù)單位的具體情況，建立一個(gè)

3、適合本單位需要的固定資產(chǎn)子賬套的過程。它是使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的首要操作。初始設(shè)置工作用于完成把手工核算方式下的有關(guān)規(guī)則及數(shù)據(jù)向計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行交接。通過系統(tǒng)初始設(shè)置，系統(tǒng)將按照用戶的實(shí)際情況定義核算與管理。系統(tǒng)初始設(shè)置包括設(shè)置賬套參數(shù)、設(shè)置核算規(guī)則和輸入期初原始卡片三項(xiàng)內(nèi)容。第二節(jié) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置 一、啟動(dòng)與注冊(cè) 二、設(shè)置賬套參數(shù) 三、基礎(chǔ)信息設(shè)置 四、輸入期初卡片啟動(dòng)與注冊(cè)在系統(tǒng)管理中建立了賬套后，使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)必須先進(jìn)行啟動(dòng)與注冊(cè)?！纠?-1】啟動(dòng)注冊(cè)長(zhǎng)江化工有限公司，2009年度賬套。賬套主管：王紅。密碼：0?！静僮鞑襟E】選擇【開始】 【程序】 【用友ERP-U8】 【財(cái)

4、務(wù)系統(tǒng)】【固定資產(chǎn)】命令，以賬套主管王紅身份注冊(cè)進(jìn)入，打開固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)。選擇【賬套】 、【會(huì)計(jì)年度】 、【操作日期】 、【密碼】 。提示：（1）每次進(jìn)入固定資產(chǎn)系統(tǒng)都要進(jìn)行啟動(dòng)與注冊(cè)。（2）啟用日期確定后，在該日期的所有固定資產(chǎn)都將作為期初數(shù)據(jù)，在啟用月份開始計(jì)提折舊。設(shè)置賬套參數(shù) 固定資產(chǎn)子賬套是在會(huì)計(jì)核算賬套的基礎(chǔ)上建立的。如果已有會(huì)計(jì)核算賬套，則需要啟動(dòng)注冊(cè)該賬套，再在固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)中建立子賬套；如果還未建立會(huì)計(jì)核算賬套，則需要先在系統(tǒng)管理模塊中建立會(huì)計(jì)核算賬套，然后再在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中建立子賬套。 首次進(jìn)入固定資產(chǎn)系統(tǒng)時(shí)，系統(tǒng)提示進(jìn)行初始化工作并自動(dòng)引導(dǎo)完成子賬套的建立，同時(shí)完成部

5、分賬套參數(shù)的設(shè)置，如賬套啟用月份、固定資產(chǎn)折舊信息、固定資產(chǎn)編碼方式、固定資產(chǎn)與財(cái)務(wù)接口等。資產(chǎn)類別設(shè)置 固定資產(chǎn)類別設(shè)置是固定資產(chǎn)類別設(shè)置是指定義固定資產(chǎn)的分指定義固定資產(chǎn)的分類編碼和分類名稱類編碼和分類名稱。資產(chǎn)類別設(shè)置 部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置 對(duì)應(yīng)折舊科目是指折舊費(fèi)用的入賬科目。固定資產(chǎn)計(jì)提折舊后必須把折舊數(shù)據(jù)歸入成本費(fèi)用科目。根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，可以按部門歸集也可以按類別歸集。當(dāng)企業(yè)按部門歸集費(fèi)用時(shí)，某一部門內(nèi)的資產(chǎn)的折舊費(fèi)用將歸集到一個(gè)比較固定的科目。部門折舊科目的設(shè)置就是給每個(gè)部門選擇一個(gè)折舊科目，這樣在錄入卡片時(shí)，該科目將自動(dòng)添入卡片中，而不必一個(gè)一個(gè)輸入。部門對(duì)應(yīng)折舊科目部門對(duì)應(yīng)

6、折舊科目單張視圖單張視圖 增減方式設(shè)置 增減方式包括增加方式和減少方式兩類。系統(tǒng)內(nèi)置的增加方式主要有：直接購(gòu)買、投資者投入、捐贈(zèng)、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入。減少的方式主要有：出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、毀損、融資租出等。固定資產(chǎn)的增減方式可以設(shè)置兩級(jí)，可根據(jù)實(shí)際情況自行增加。輸入期初卡片 固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算和管理的依據(jù)，進(jìn)行固定資產(chǎn)核算前，必須先錄入原始卡片資料，保證歷史資料的連續(xù)性。 原始卡片的錄入不限制必須在第一個(gè)期間結(jié)賬前，任何時(shí)候都可以錄入原始卡片。原始卡片錄入第三節(jié) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 初始設(shè)置工作完成后，一般很少改動(dòng)，平時(shí)所做的大部分工作是固定資產(chǎn)的

7、日常業(yè)務(wù)處理工作。固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理主要是企業(yè)日常的固定資產(chǎn)的增減管理、固定資產(chǎn)的變動(dòng)管理及固定資產(chǎn)卡片管理。固定資產(chǎn)增加處理 企業(yè)會(huì)通過購(gòu)買或其他方式增加固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)增加的基本途徑可分為固定資產(chǎn)的購(gòu)建、外單位轉(zhuǎn)入、捐贈(zèng)、盤盈等。固定資產(chǎn)增加要錄入新的卡片，與原始卡片相對(duì)應(yīng)。根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)要求，在固定資產(chǎn)卡片中選擇輸入固定資產(chǎn)增加的信息內(nèi)容。好簡(jiǎn)！日常處理_資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)減少處理固定資產(chǎn)減少處理 固定資產(chǎn)在使用過程中，會(huì)因?yàn)楦鞣N原因退出企業(yè)，這時(shí)要做資產(chǎn)減少處理。固定資產(chǎn)減少的基本途徑可分為固定資產(chǎn)的出售、報(bào)廢、損毀、盤虧等。系統(tǒng)提供固定資產(chǎn)減少的批量操作，為同時(shí)清理一批資產(chǎn)提供方便。

8、日常處理_資產(chǎn)減少 固定資產(chǎn)變動(dòng)處理 固定資產(chǎn)變動(dòng)主要包括原值變動(dòng)、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動(dòng)、使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值（率）調(diào)整、工作總量調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整、資產(chǎn)類別調(diào)整、變動(dòng)單管理。其他項(xiàng)目的修改，如名稱、編號(hào)、自定義項(xiàng)目的變動(dòng)等可直接在卡片上進(jìn)行。日常處理_固定資產(chǎn)變動(dòng)固定資產(chǎn)卡片的管理 固定資產(chǎn)卡片管理是對(duì)固定資產(chǎn)核算子系統(tǒng)中所有卡片進(jìn)行綜合管理。包括修改卡片、刪除卡片、打印卡片和查詢卡片等。其中卡片修改，包括固定資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、停用、封存、啟用等幾方面內(nèi)容。當(dāng)進(jìn)行卡片修改時(shí)，務(wù)必要輸入固定資產(chǎn)的各相關(guān)項(xiàng)目，因?yàn)樗袛?shù)字相關(guān)項(xiàng)目要與卡片對(duì)應(yīng)的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行加減運(yùn)算。第四節(jié)

9、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理 一、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提一、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提 在期末或在每年年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，如果由于市價(jià)下跌或技術(shù)落后等原因?qū)е驴墒栈亟痤~低于賬面價(jià)值的，應(yīng)當(dāng)將可回收金額低于賬面價(jià)值的差額作為固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提。 固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提 自動(dòng)計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)核算子系統(tǒng)的主要功能之一。月末系統(tǒng)根據(jù)本期輸入的有關(guān)資料，利用折舊計(jì)提功能，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提一次折舊。當(dāng)開始計(jì)提折舊時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)提所有資產(chǎn)當(dāng)期折舊額，并將當(dāng)期的折舊額自動(dòng)累加到折舊額項(xiàng)目中。計(jì)提工作完成后，需要進(jìn)行折舊分配，形成折舊費(fèi)用，系統(tǒng)除了生成折舊清單外，同時(shí)還自動(dòng)生

10、成折舊分配表，從而完成本期折舊費(fèi)用的登賬工作。日常處理_折舊處理固定資產(chǎn)賬表的管理 固定資產(chǎn)管理過程中，有關(guān)人員需要及時(shí)掌握資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、匯總和其他各方面的信息，因此系統(tǒng)根據(jù)用戶的日常操作，自動(dòng)將這些信息以報(bào)表的形式提供給財(cái)務(wù)人員和資產(chǎn)管理人員。系統(tǒng)提供的報(bào)表有四類：賬簿、折舊表、匯總表、分析表。如果系統(tǒng)所提供的報(bào)表不能滿足要求，用戶可利用系統(tǒng)提供的自定義報(bào)表功能，自己定義報(bào)表。 批量制單 任何一筆需要制單的業(yè)務(wù)完成后，都可以單擊“制單”按鈕制作記賬憑證并將其傳輸?shù)娇傎~系統(tǒng)，也可以在當(dāng)時(shí)不制單（選項(xiàng)中不要勾選“業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單”項(xiàng)），而在某一時(shí)間（如月底）利用系統(tǒng)提供的批量制單功能完成制單工作

11、。批量功能可同時(shí)將一批需制單業(yè)務(wù)連續(xù)制作憑證傳輸?shù)劫~務(wù)系統(tǒng)，避免了多次制單的煩瑣。月末結(jié)賬 會(huì)計(jì)核算工作每月月末都需要進(jìn)行月末結(jié)賬。當(dāng)總賬記賬完畢，固定資產(chǎn)系統(tǒng)才可以進(jìn)行對(duì)賬。若對(duì)賬平衡，開始月末結(jié)賬。 若在財(cái)務(wù)接口中選中“在對(duì)賬不平情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬”，則可以直接進(jìn)行月末結(jié)賬。對(duì) 賬 為了保證系統(tǒng)管理的固定資產(chǎn)價(jià)值和賬務(wù)系統(tǒng)中固定資產(chǎn)科目的數(shù)值相等，可隨時(shí)執(zhí)行系統(tǒng)提供的對(duì)賬功能實(shí)現(xiàn)對(duì)兩個(gè)系統(tǒng)的審查。對(duì)賬操作不限制具體執(zhí)行的時(shí)間，任何時(shí)候均可進(jìn)行對(duì)賬。系統(tǒng)在執(zhí)行月末結(jié)賬時(shí)自動(dòng)對(duì)賬一次，并給出對(duì)賬結(jié)果。結(jié) 賬 當(dāng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)完成了本月全部制單業(yè)務(wù)后，可以進(jìn)行月末結(jié)賬。月末結(jié)賬每月進(jìn)行一次，