財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上封 面作者：ZHANGJIAN 僅供個(gè)人學(xué)習(xí)，勿做商業(yè)用途財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)福建監(jiān)管局關(guān)于開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)地通知（閩證監(jiān)公司字 201219號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱”通知”）地要求，為貫徹通知地相關(guān)精神，切實(shí)有效地開(kāi)展財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，不斷完善并有效執(zhí)行梅花傘業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）財(cái)務(wù)管理制度，提高財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量，提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員地整體素質(zhì)，進(jìn)一步提升公司規(guī)范運(yùn)作水平，2012年3月28日，公司制訂了關(guān)于開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)地工作方案 (以下簡(jiǎn)稱“工作方案”)，并成立專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組.根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案地

2、安排，本次專項(xiàng)活動(dòng)時(shí)間為2012年4月至11月，分為三個(gè)階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實(shí)施專項(xiàng)檢查階段、10月至11月為匯總分析和督導(dǎo)提高階段.文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途截至本自查報(bào)告日，公司完成了自查自糾地階段性工作，形成了梅花傘業(yè)股份有限公司關(guān)于開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告(以下簡(jiǎn)稱“自查報(bào)告”)，并經(jīng)公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)和第二屆董事會(huì)第二十六次會(huì)議審議通過(guò).現(xiàn)將本次專項(xiàng)活動(dòng)地組織開(kāi)展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題以及擬訂地整改措施(包括整改期限、整改責(zé)任人)等報(bào)告如下：一、專項(xiàng)活動(dòng)組織與開(kāi)展情況文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途(一)根據(jù)工作方案，

3、公司對(duì)本次專項(xiàng)活動(dòng)作出如下組織部署：1、公司總經(jīng)理組織召開(kāi)專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組動(dòng)員會(huì)并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項(xiàng)活動(dòng)，切實(shí)查找存在問(wèn)題與不足，制訂整改措施并逐項(xiàng)落實(shí)到位，使公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作得到進(jìn)一步提高.文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途2、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)福建監(jiān)管局通知、福建轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問(wèn)卷和公司現(xiàn)有地各種財(cái)務(wù)制度與文件.文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途3、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項(xiàng)活動(dòng)工作安排，就自查階段地分工、要求與時(shí)間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規(guī)定時(shí)間認(rèn)真完成自查內(nèi)容，形成工作底稿和初步自查情況提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核

4、.文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途4、公司審計(jì)部按照董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)及工作方案地要求，制訂審計(jì)計(jì)劃并及時(shí)開(kāi)展審計(jì).(二)根據(jù)工作方案，本次專項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展情況如下：1、公司財(cái)務(wù)人員根據(jù)調(diào)查問(wèn)卷分類整理、匯總自查內(nèi)容，開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告，逐條檢查，詳細(xì)說(shuō)明情況，并形成自查工作底稿.文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途2、財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)人員地自查工作底稿與自查結(jié)果詳細(xì)復(fù)核，對(duì)自查發(fā)現(xiàn)存在地問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)核查，并提出相應(yīng)地自查核查結(jié)果，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核.文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理地自查結(jié)果進(jìn)行了審核，對(duì)自查底稿地內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見(jiàn)，

5、要求財(cái)務(wù)部按時(shí)提交專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告.文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途4、按工作方案要求，財(cái)務(wù)部將自查底稿與自查報(bào)告提交公司審計(jì)部.5、審計(jì)部按照制定地審計(jì)計(jì)劃，依據(jù)福建監(jiān)管局相關(guān)文件要求對(duì)自查報(bào)告內(nèi)容逐項(xiàng)稽核，審查自查底稿并就與財(cái)務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核，同時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告專項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途情況，聽(tīng)取審計(jì)委員會(huì)對(duì)自查工作地指導(dǎo).6、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就自查階段工作開(kāi)展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或存在地不足、整改措施、整改期限和責(zé)任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報(bào).審計(jì)部就專項(xiàng)活動(dòng)地稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議，并向總經(jīng)理作出通報(bào).文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及

6、個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計(jì)情況，形成了專項(xiàng)活動(dòng)地自查報(bào)告提交董事會(huì)審議.二、自查工作地內(nèi)容依據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會(huì)計(jì)電算化管理辦法、會(huì)計(jì)檔案管理辦法等相關(guān)規(guī)定，公司逐項(xiàng)對(duì)照調(diào)查問(wèn)卷進(jìn)行了認(rèn)真、全面地自查.公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度建設(shè)和執(zhí)行、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制等方面地財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時(shí)按相關(guān)文件地要求也存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責(zé)任人，認(rèn)真加以落實(shí).三、自查結(jié)果及整改措

7、施文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途（一）財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況1、公司依據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法地規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)人員.2、公司按照國(guó)家會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求和公司章程、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度地規(guī)定，選聘主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人.公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)管理方面具有良好地管理經(jīng)驗(yàn)，有較強(qiáng)地溝通協(xié)調(diào)能力.文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途3、公司對(duì)主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確地崗位職責(zé)和考核制度.主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為公司經(jīng)營(yíng)班子成員.文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途4、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人事關(guān)系均在本

8、公司，未在本公司以外地其他單位領(lǐng)取薪酬.主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人系董事長(zhǎng)之妻弟，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不存在親屬關(guān)系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外地主體)兼職.文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途5、公司依據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位，配備會(huì)計(jì)人員.崗位職責(zé)和考核制度明確，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求.現(xiàn)有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員均具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格.文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途6、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度依據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對(duì)會(huì)計(jì)人員地離職交接做了規(guī)定，會(huì)計(jì)人員離職交接嚴(yán)格按

9、制度中地規(guī)定辦理.文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途7、會(huì)計(jì)人員地工作崗位嚴(yán)格實(shí)行定期輪換，會(huì)計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避，但尚未形成書(shū)面制度.整改措施：修訂公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度，對(duì)會(huì)計(jì)人員地工作崗位實(shí)行定期輪換及會(huì)計(jì)人員任用回避原則作出明確規(guī)定.文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途整改期限：2012年9月30日前整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人8、公司重視會(huì)計(jì)人員地專業(yè)培訓(xùn)，鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員自行參加各類會(huì)計(jì)職稱及執(zhí)業(yè)資格考試，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度中明確要求公司財(cái)會(huì)工作人員須參加繼續(xù)教育培訓(xùn).文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途9、公司財(cái)務(wù)人員地聘任都是通過(guò)參加人才招聘會(huì)或是通過(guò)網(wǎng)絡(luò)人才招

10、聘試用合格后錄用.（二）會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作地規(guī)范性1、公司根據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范及公司財(cái)務(wù)管理制度地要求，記賬憑證后都附有合法地原始單據(jù).2、記賬憑證地編制：在憑證地編號(hào)上，采用按照發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)地先后順序編號(hào)，對(duì)一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時(shí)，采取分?jǐn)?shù)編號(hào)；“摘要”填寫(xiě)對(duì)所記錄地經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)地簡(jiǎn)要說(shuō)明；將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中所涉及地全部會(huì)計(jì)科目，按照先借后貸地順序記入“會(huì)計(jì)科目”欄中地“一級(jí)科目”和“二級(jí)及明細(xì)科目”，并按應(yīng)借、應(yīng)貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄；憑證分別由有關(guān)人員簽章，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任.文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途3、憑證地審核、傳遞程序和保管：為了保證會(huì)計(jì)信息地質(zhì)量，在記

11、賬前由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)記賬憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù)，所附原始憑證地內(nèi)容與記賬憑證地內(nèi)容是否一致，審核其項(xiàng)目是否填寫(xiě)齊全；審核科目是否正確；憑證金額是否正確.文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途4、憑證地傳遞程序：由經(jīng)辦人據(jù)實(shí)完整地填寫(xiě)付款報(bào)銷單，并附完整有效地原始單據(jù)，交部門(mén)經(jīng)理、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批.對(duì)于填制地記賬憑證經(jīng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽章后方可記帳.文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途5、公司使用erp管理系統(tǒng)，公司憑證每月打印并裝訂成冊(cè)，總賬、明細(xì)賬按年打印并訂裝.6、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度中規(guī)定：“會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，填寫(xiě)“會(huì)計(jì)檔案查閱登記表”

12、方可查閱會(huì)計(jì)檔案，并在約定地期限內(nèi)收回.在經(jīng)得財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后才能復(fù)印.”在自查中發(fā)現(xiàn)未按相應(yīng)規(guī)定辦理.文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途整改措施：擬建立會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱審批登記手續(xù)，會(huì)計(jì)檔案查閱登記表必須包括但不限于：申請(qǐng)人、調(diào)用原因、調(diào)用檔案明細(xì)、歸還期限、會(huì)計(jì)檔案管理人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人.會(huì)計(jì)檔案查閱和復(fù)印時(shí)申請(qǐng)人應(yīng)填制申請(qǐng)單，履行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字手續(xù).文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途整改期限：2012年6月30日前整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)（三）資金管理和控制情況1、公司制定了資金管理地相關(guān)制度，貨幣資金日常管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)公司資金地統(tǒng)籌、融資及貨款支付地審批.對(duì)外投資、對(duì)外擔(dān)保

13、、技改基建、風(fēng)險(xiǎn)投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會(huì)及董事會(huì).文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途2、資金管理嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不超越權(quán)限審批.3、公司資金管理業(yè)務(wù)地負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系；出納人員與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系，與上市公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不構(gòu)成親屬關(guān)系.文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途4、公司按照支付結(jié)算辦法和銀行賬戶管理辦法開(kāi)設(shè)和管理銀行賬戶，不存在以個(gè)人名義開(kāi)設(shè)賬戶，財(cái)務(wù)由專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表，公司開(kāi)通了網(wǎng)上銀行支付功能，支付、

14、審核權(quán)限符合支付結(jié)算辦法、銀行賬戶管理辦法和內(nèi)部控制要求.資金地支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離；資金地保管、記錄與盤(pán)點(diǎn)清查崗位分離；出納人員未兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目地登記工作.文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣.銀行收支憑證由專門(mén)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理，出納人員均有核對(duì)收付款憑證.文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途6、公司禁止開(kāi)據(jù)加蓋銀行預(yù)留印鑒地空白票據(jù).7、公司財(cái)務(wù)印鑒有財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理，不存在印鑒保管風(fēng)險(xiǎn).8、公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票.銀行承兌匯票設(shè)置票據(jù)登記簿管

15、理.支票領(lǐng)用人在支票存根簽名，但支票未設(shè)置登記簿，未對(duì)支票購(gòu)買(mǎi)、注銷進(jìn)行記錄.文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途整改措施：建立支票登記簿，對(duì)支票購(gòu)買(mǎi)、注銷等進(jìn)行記錄，作廢憑證要求歸檔管理.整改期限：2012年6月30日前整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)（四）財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況1、公司根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會(huì)計(jì)電算化管理辦法、會(huì)計(jì)檔案管理辦法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)規(guī)定制訂財(cái)務(wù)管理制度.公司財(cái)務(wù)制度能有效地保障公司及全體股東地合法利益，保證公司地資產(chǎn)安全.文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途2、公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定及修改，由總經(jīng)理復(fù)核，

16、董事會(huì)批準(zhǔn)地分級(jí)審核制度.3、公司財(cái)務(wù)管理制度中沒(méi)有對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正制定相應(yīng)地責(zé)任追究條款.整改措施：修訂財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度，追加對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正追究責(zé)任條款.整改期限：2012年6月30日前整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)4、除了企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（XX）地影響外，公司近三年沒(méi)有發(fā)生會(huì)計(jì)政策變更，公司近三年也沒(méi)有發(fā)生重大會(huì)計(jì)差錯(cuò).文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途5、公司統(tǒng)一制定下屬子公司地財(cái)務(wù)管理制度，統(tǒng)一制定下屬子公司地會(huì)計(jì)政策，并督促其按財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)政策執(zhí)行.文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途（五）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況1、公司使用金蝶erp系統(tǒng)，包括了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、供應(yīng)鏈、生產(chǎn)管理、成

17、本管理、計(jì)劃管理等模塊，模塊運(yùn)行正常，基本能滿足公司目前地需要.隨著公司業(yè)務(wù)地?cái)U(kuò)大及經(jīng)營(yíng)管理地需要，公司將會(huì)不斷增加新地管理模塊地投入.文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途2、公司財(cái)務(wù)信息軟件系統(tǒng)日常地管理和維護(hù)由專門(mén)地it信息部門(mén)處理，技術(shù)問(wèn)題由金蝶公司負(fù)責(zé)處理，公司購(gòu)買(mǎi)軟件系統(tǒng)地合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機(jī)構(gòu)地維護(hù)人員不得泄漏公司財(cái)務(wù)信息.公司對(duì)金蝶軟件系統(tǒng)訪問(wèn)及操作權(quán)限根據(jù)不同地職責(zé)與崗位進(jìn)行了設(shè)置.不屬于財(cái)務(wù)部門(mén)地人員無(wú)法訪問(wèn)及獲取財(cái)務(wù)信息.文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途3、公司實(shí)際控制人為公司董事長(zhǎng)，有權(quán)查閱財(cái)務(wù)信息，但沒(méi)有修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)地權(quán)限.4、公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用

18、和控制地實(shí)際操作有權(quán)限設(shè)置，但未形成書(shū)面地管理制度.整改措施：根據(jù)會(huì)計(jì)電算化管理辦法及公司地實(shí)際情況制定符合公司管理要求地會(huì)計(jì)電算化管理制度.整改期限：2012年6月30日前整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)（六）母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況1、母公司對(duì)子公司地資金管理母公司每月對(duì)下屬子公司地資金情況進(jìn)行檢查.對(duì)下屬公司資金運(yùn)用包括原材料、固定資產(chǎn)、在建工程等款項(xiàng)地支付、應(yīng)收款地回籠情況進(jìn)行檢查.子公司每月向母公司提供資金計(jì)劃表、應(yīng)收賬款情況表、資金收支匯總表等報(bào)表便于母公司了解子公司地資金管理及運(yùn)營(yíng)情況.文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途2、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員地管理情況子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理為子公司財(cái)

19、務(wù)負(fù)責(zé)人，子公司地財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由母公司聘任或由母公司委派.子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每月定期向母公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及董事長(zhǎng)匯報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及財(cái)務(wù)狀況.母公司對(duì)子公司一般財(cái)務(wù)人員地任職文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途資格要求與母公司一致，須持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證，至少有一年地會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn).母公司不定期組織對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員地專業(yè)培訓(xùn).四、自查總結(jié)文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途通過(guò)此次專項(xiàng)活動(dòng)地開(kāi)展與自查，公司董事、高級(jí)管理人員和財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)公司存在地問(wèn)題進(jìn)行了總結(jié)并認(rèn)真地分析與反思，提出了整改方案及措施，規(guī)范了公司地運(yùn)作水平，增強(qiáng)了公司財(cái)務(wù)人員對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作地認(rèn)識(shí)，提高了財(cái)務(wù)人員地

20、業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì).公司將以此為契機(jī)進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作運(yùn)作體制，形成促進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范開(kāi)展地長(zhǎng)效機(jī)制，提高公司規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和治理水平文檔來(lái)源網(wǎng)絡(luò)及個(gè)人整理,勿用作商業(yè)用途版權(quán)申明本文部分內(nèi)容，包括文字、圖片、以及設(shè)計(jì)等在網(wǎng)上搜集整理。版權(quán)為張儉個(gè)人所有This article includes some parts, including text, pictures, and design. Copyright is Zhang Jians personal ownership.用戶可將本文的內(nèi)容或服務(wù)用于個(gè)人學(xué)習(xí)、研究或欣賞，以及其他非商業(yè)性或非盈利性用途，但同時(shí)應(yīng)遵守著作權(quán)法及其他相關(guān)法律的規(guī)定，不得侵犯本網(wǎng)站及相關(guān)權(quán)利人的合法權(quán)利。除此以外，將本文任何內(nèi)容或服務(wù)用于其他用途時(shí)，須征得本人及相關(guān)權(quán)利人的書(shū)面許可，并支付報(bào)酬。Users may use the contents or services of this article for personal study, research or appreciation, and other non-commercial or non-profit purposes, but at the same time, they shall abide by the provisions of