財務(wù)管理風險自查報告

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上封 面作者：ZHANGJIAN 僅供個人學習，勿做商業(yè)用途財務(wù)風險自查報告根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會福建監(jiān)管局關(guān)于開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動地通知（閩證監(jiān)公司字 201219號）（以下簡稱”通知”）地要求，為貫徹通知地相關(guān)精神，切實有效地開展財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，不斷完善并有效執(zhí)行梅花傘業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）財務(wù)管理制度，提高財務(wù)信息披露質(zhì)量，提高財務(wù)會計人員地整體素質(zhì)，進一步提升公司規(guī)范運作水平，2012年3月28日，公司制訂了關(guān)于開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動地工作方案 (以下簡稱“工作方案”)，并成立專項活動領(lǐng)導小組.根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案地

2、安排，本次專項活動時間為2012年4月至11月，分為三個階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月至11月為匯總分析和督導提高階段.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途截至本自查報告日，公司完成了自查自糾地階段性工作，形成了梅花傘業(yè)股份有限公司關(guān)于開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告(以下簡稱“自查報告”)，并經(jīng)公司董事會審計委員會和第二屆董事會第二十六次會議審議通過.現(xiàn)將本次專項活動地組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及擬訂地整改措施(包括整改期限、整改責任人)等報告如下：一、專項活動組織與開展情況文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途(一)根據(jù)工作方案，

3、公司對本次專項活動作出如下組織部署：1、公司總經(jīng)理組織召開專項活動領(lǐng)導小組和工作小組動員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作得到進一步提高.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途2、公司財務(wù)負責人組織相關(guān)人員認真學習福建監(jiān)管局通知、福建轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷和公司現(xiàn)有地各種財務(wù)制度與文件.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途3、公司財務(wù)負責人布置專項活動工作安排，就自查階段地分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規(guī)定時間認真完成自查內(nèi)容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務(wù)負責人審核

4、.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途4、公司審計部按照董事會審計委員會及工作方案地要求，制訂審計計劃并及時開展審計.(二)根據(jù)工作方案，本次專項活動開展情況如下：1、公司財務(wù)人員根據(jù)調(diào)查問卷分類整理、匯總自查內(nèi)容，開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告，逐條檢查，詳細說明情況，并形成自查工作底稿.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途2、財務(wù)部經(jīng)理對財務(wù)人員地自查工作底稿與自查結(jié)果詳細復(fù)核，對自查發(fā)現(xiàn)存在地問題進行重點核查，并提出相應(yīng)地自查核查結(jié)果，提交財務(wù)負責人審核.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途3、財務(wù)負責人對財務(wù)部經(jīng)理地自查結(jié)果進行了審核，對自查底稿地內(nèi)容完善提出指導意見，

5、要求財務(wù)部按時提交專項活動自查報告.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途4、按工作方案要求，財務(wù)部將自查底稿與自查報告提交公司審計部.5、審計部按照制定地審計計劃，依據(jù)福建監(jiān)管局相關(guān)文件要求對自查報告內(nèi)容逐項稽核，審查自查底稿并就與財務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進行審核，同時向?qū)徲嬑瘑T會報告專項活動開展文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途情況，聽取審計委員會對自查工作地指導.6、財務(wù)負責人就自查階段工作開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在地不足、整改措施、整改期限和責任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報.審計部就專項活動地稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經(jīng)理作出通報.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及

6、個人整理,勿用作商業(yè)用途7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計情況，形成了專項活動地自查報告提交董事會審議.二、自查工作地內(nèi)容依據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計電算化管理辦法、會計檔案管理辦法等相關(guān)規(guī)定，公司逐項對照調(diào)查問卷進行了認真、全面地自查.公司在財務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務(wù)管理和會計核算制度建設(shè)和執(zhí)行、財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對子公司財務(wù)管理和控制等方面地財務(wù)會計基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時按相關(guān)文件地要求也存在一定不足之處需進一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實.三、自查結(jié)果及整改措

7、施文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途（一）財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況1、公司依據(jù)中華人民共和國會計法地規(guī)定，設(shè)置會計機構(gòu)及財務(wù)人員.2、公司按照國家會計基礎(chǔ)工作規(guī)范要求和公司章程、公司財務(wù)會計管理制度地規(guī)定，選聘主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人.公司主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人在財務(wù)管理方面具有良好地管理經(jīng)驗，有較強地溝通協(xié)調(diào)能力.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途3、公司對主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人有明確地崗位職責和考核制度.主管會計工作負責人、會計機構(gòu)負責人為公司經(jīng)營班子成員.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途4、主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人人事關(guān)系均在本

8、公司，未在本公司以外地其他單位領(lǐng)取薪酬.主管會計工作負責人系董事長之妻弟，會計機構(gòu)負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不存在親屬關(guān)系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外地主體)兼職.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途5、公司依據(jù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計工作崗位，配備會計人員.崗位職責和考核制度明確，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求.現(xiàn)有財務(wù)會計人員均具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途6、公司財務(wù)會計管理制度依據(jù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對會計人員地離職交接做了規(guī)定，會計人員離職交接嚴格按

9、制度中地規(guī)定辦理.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途7、會計人員地工作崗位嚴格實行定期輪換，會計人員任用實際采取了回避，但尚未形成書面制度.整改措施：修訂公司財務(wù)會計管理制度，對會計人員地工作崗位實行定期輪換及會計人員任用回避原則作出明確規(guī)定.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途整改期限：2012年9月30日前整改責任人：財務(wù)總監(jiān)、主管會計工作負責人8、公司重視會計人員地專業(yè)培訓，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執(zhí)業(yè)資格考試，財務(wù)會計管理制度中明確要求公司財會工作人員須參加繼續(xù)教育培訓.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途9、公司財務(wù)人員地聘任都是通過參加人才招聘會或是通過網(wǎng)絡(luò)人才招

10、聘試用合格后錄用.（二）會計核算基礎(chǔ)工作地規(guī)范性1、公司根據(jù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范及公司財務(wù)管理制度地要求，記賬憑證后都附有合法地原始單據(jù).2、記賬憑證地編制：在憑證地編號上，采用按照發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)地先后順序編號，對一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時，采取分數(shù)編號；“摘要”填寫對所記錄地經(jīng)濟業(yè)務(wù)地簡要說明；將經(jīng)濟業(yè)務(wù)中所涉及地全部會計科目，按照先借后貸地順序記入“會計科目”欄中地“一級科目”和“二級及明細科目”，并按應(yīng)借、應(yīng)貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄；憑證分別由有關(guān)人員簽章，明確經(jīng)濟責任.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途3、憑證地審核、傳遞程序和保管：為了保證會計信息地質(zhì)量，在記

11、賬前由財務(wù)經(jīng)理對記賬憑證進行嚴格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù)，所附原始憑證地內(nèi)容與記賬憑證地內(nèi)容是否一致，審核其項目是否填寫齊全；審核科目是否正確；憑證金額是否正確.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途4、憑證地傳遞程序：由經(jīng)辦人據(jù)實完整地填寫付款報銷單，并附完整有效地原始單據(jù)，交部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批.對于填制地記賬憑證經(jīng)由財務(wù)經(jīng)理審核簽章后方可記帳.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途5、公司使用erp管理系統(tǒng)，公司憑證每月打印并裝訂成冊，總賬、明細賬按年打印并訂裝.6、公司財務(wù)會計管理制度中規(guī)定：“會計檔案調(diào)閱必須經(jīng)財務(wù)負責人審批，填寫“會計檔案查閱登記表”

12、方可查閱會計檔案，并在約定地期限內(nèi)收回.在經(jīng)得財務(wù)負責人同意后才能復(fù)印.”在自查中發(fā)現(xiàn)未按相應(yīng)規(guī)定辦理.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途整改措施：擬建立會計檔案調(diào)閱審批登記手續(xù)，會計檔案查閱登記表必須包括但不限于：申請人、調(diào)用原因、調(diào)用檔案明細、歸還期限、會計檔案管理人、財務(wù)負責人.會計檔案查閱和復(fù)印時申請人應(yīng)填制申請單，履行財務(wù)負責人簽字手續(xù).文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途整改期限：2012年6月30日前整改責任人：財務(wù)總監(jiān)（三）資金管理和控制情況1、公司制定了資金管理地相關(guān)制度，貨幣資金日常管理由財務(wù)部負責，財務(wù)總監(jiān)負責公司資金地統(tǒng)籌、融資及貨款支付地審批.對外投資、對外擔保

13、、技改基建、風險投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會及董事會.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途2、資金管理嚴格按照制度執(zhí)行，審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不超越權(quán)限審批.3、公司資金管理業(yè)務(wù)地負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系；出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系，與上市公司主管會計工作負責人、會計機構(gòu)負責人不構(gòu)成親屬關(guān)系.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途4、公司按照支付結(jié)算辦法和銀行賬戶管理辦法開設(shè)和管理銀行賬戶，不存在以個人名義開設(shè)賬戶，財務(wù)由專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表，公司開通了網(wǎng)上銀行支付功能，支付、

14、審核權(quán)限符合支付結(jié)算辦法、銀行賬戶管理辦法和內(nèi)部控制要求.資金地支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離；資金地保管、記錄與盤點清查崗位分離；出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目地登記工作.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣.銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務(wù)處理，出納人員均有核對收付款憑證.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途6、公司禁止開據(jù)加蓋銀行預(yù)留印鑒地空白票據(jù).7、公司財務(wù)印鑒有財務(wù)專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理，不存在印鑒保管風險.8、公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票.銀行承兌匯票設(shè)置票據(jù)登記簿管

15、理.支票領(lǐng)用人在支票存根簽名，但支票未設(shè)置登記簿，未對支票購買、注銷進行記錄.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途整改措施：建立支票登記簿，對支票購買、注銷等進行記錄，作廢憑證要求歸檔管理.整改期限：2012年6月30日前整改責任人：財務(wù)總監(jiān)（四）財務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況1、公司根據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準則、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計電算化管理辦法、會計檔案管理辦法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)規(guī)定制訂財務(wù)管理制度.公司財務(wù)制度能有效地保障公司及全體股東地合法利益，保證公司地資產(chǎn)安全.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途2、公司財務(wù)制度執(zhí)行由公司財務(wù)部門負責制定及修改，由總經(jīng)理復(fù)核，

16、董事會批準地分級審核制度.3、公司財務(wù)管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應(yīng)地責任追究條款.整改措施：修訂財務(wù)會計管理制度，追加對重大會計差錯更正追究責任條款.整改期限：2012年6月30日前整改責任人：財務(wù)總監(jiān)4、除了企業(yè)會計準則（XX）地影響外，公司近三年沒有發(fā)生會計政策變更，公司近三年也沒有發(fā)生重大會計差錯.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途5、公司統(tǒng)一制定下屬子公司地財務(wù)管理制度，統(tǒng)一制定下屬子公司地會計政策，并督促其按財務(wù)管理制度、會計政策執(zhí)行.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途（五）財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況1、公司使用金蝶erp系統(tǒng)，包括了財務(wù)會計、供應(yīng)鏈、生產(chǎn)管理、成

17、本管理、計劃管理等模塊，模塊運行正常，基本能滿足公司目前地需要.隨著公司業(yè)務(wù)地擴大及經(jīng)營管理地需要，公司將會不斷增加新地管理模塊地投入.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途2、公司財務(wù)信息軟件系統(tǒng)日常地管理和維護由專門地it信息部門處理，技術(shù)問題由金蝶公司負責處理，公司購買軟件系統(tǒng)地合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機構(gòu)地維護人員不得泄漏公司財務(wù)信息.公司對金蝶軟件系統(tǒng)訪問及操作權(quán)限根據(jù)不同地職責與崗位進行了設(shè)置.不屬于財務(wù)部門地人員無法訪問及獲取財務(wù)信息.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途3、公司實際控制人為公司董事長，有權(quán)查閱財務(wù)信息，但沒有修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)地權(quán)限.4、公司財務(wù)信息系統(tǒng)使用

18、和控制地實際操作有權(quán)限設(shè)置，但未形成書面地管理制度.整改措施：根據(jù)會計電算化管理辦法及公司地實際情況制定符合公司管理要求地會計電算化管理制度.整改期限：2012年6月30日前整改責任人：財務(wù)總監(jiān)（六）母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況1、母公司對子公司地資金管理母公司每月對下屬子公司地資金情況進行檢查.對下屬公司資金運用包括原材料、固定資產(chǎn)、在建工程等款項地支付、應(yīng)收款地回籠情況進行檢查.子公司每月向母公司提供資金計劃表、應(yīng)收賬款情況表、資金收支匯總表等報表便于母公司了解子公司地資金管理及運營情況.文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途2、母公司對子公司財務(wù)人員地管理情況子公司財務(wù)經(jīng)理為子公司財

19、務(wù)負責人，子公司地財務(wù)負責人由母公司聘任或由母公司委派.子公司財務(wù)負責人每月定期向母公司主管會計工作負責人、會計機構(gòu)負責人及董事長匯報生產(chǎn)經(jīng)營情況及財務(wù)狀況.母公司對子公司一般財務(wù)人員地任職文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途資格要求與母公司一致，須持有會計從業(yè)資格證，至少有一年地會計工作經(jīng)驗.母公司不定期組織對子公司財務(wù)人員地專業(yè)培訓.四、自查總結(jié)文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途通過此次專項活動地開展與自查，公司董事、高級管理人員和財務(wù)部門對公司存在地問題進行了總結(jié)并認真地分析與反思，提出了整改方案及措施，規(guī)范了公司地運作水平，增強了公司財務(wù)人員對會計基礎(chǔ)工作地認識，提高了財務(wù)人員地

20、業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì).公司將以此為契機進一步規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作運作體制，形成促進財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范開展地長效機制，提高公司規(guī)范運作意識和治理水平文檔來源網(wǎng)絡(luò)及個人整理,勿用作商業(yè)用途版權(quán)申明本文部分內(nèi)容，包括文字、圖片、以及設(shè)計等在網(wǎng)上搜集整理。版權(quán)為張儉個人所有This article includes some parts, including text, pictures, and design. Copyright is Zhang Jians personal ownership.用戶可將本文的內(nèi)容或服務(wù)用于個人學習、研究或欣賞，以及其他非商業(yè)性或非盈利性用途，但同時應(yīng)遵守著作權(quán)法及其他相關(guān)法律的規(guī)定，不得侵犯本網(wǎng)站及相關(guān)權(quán)利人的合法權(quán)利。除此以外，將本文任何內(nèi)容或服務(wù)用于其他用途時，須征得本人及相關(guān)權(quán)利人的書面許可，并支付報酬。Users may use the contents or services of this article for personal study, research or appreciation, and other non-commercial or non-profit purposes, but at the same time, they shall abide by the provisions of