會(huì)計(jì)電算化-固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)（PPT 57頁(yè)）

1、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)q【本章學(xué)習(xí)要求】【本章學(xué)習(xí)要求】 要求掌握輸入固定資產(chǎn)卡片的方法；掌握固定要求掌握輸入固定資產(chǎn)卡片的方法；掌握固定資產(chǎn)增加、減少、變動(dòng)的操作方法和要求；掌握資產(chǎn)增加、減少、變動(dòng)的操作方法和要求；掌握固定資產(chǎn)折舊的處理過程及操作方法。了解固定固定資產(chǎn)折舊的處理過程及操作方法。了解固定資產(chǎn)賬套內(nèi)容及作用，熟悉固定資產(chǎn)月末轉(zhuǎn)賬、資產(chǎn)賬套內(nèi)容及作用，熟悉固定資產(chǎn)月末轉(zhuǎn)賬、對(duì)賬及月末結(jié)賬的操作方法。對(duì)賬及月末結(jié)賬的操作方法。q【本章主要內(nèi)容】【本章主要內(nèi)容】 1、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述管理系統(tǒng)概述 2、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化管理系統(tǒng)初始化 3、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常

2、業(yè)務(wù)處理管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 4、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末處理管理系統(tǒng)期末處理 q【本章難點(diǎn)】【本章難點(diǎn)】 1固定資產(chǎn)變更的操作方法固定資產(chǎn)變更的操作方法 2固定資產(chǎn)原始卡片的修改固定資產(chǎn)原始卡片的修改 3計(jì)提折舊計(jì)提折舊第一節(jié)第一節(jié) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述 固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)是指使用期限較長(zhǎng)，單位價(jià)值是指使用期限較長(zhǎng)，單位價(jià)值較高，并在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)較高，并在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。的資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要任務(wù)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要任務(wù)是，正確是，正確反映固定資產(chǎn)的分類、計(jì)價(jià)以及增減變動(dòng)反映固定資產(chǎn)的分類、計(jì)價(jià)以及增減變動(dòng)等情況，做好對(duì)固定資

3、產(chǎn)的總分類核算和等情況，做好對(duì)固定資產(chǎn)的總分類核算和明細(xì)分類核算，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)的安全與完明細(xì)分類核算，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)的安全與完整；正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，編制固定資整；正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，編制固定資產(chǎn)折舊報(bào)告表。產(chǎn)折舊報(bào)告表。一、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的特點(diǎn)一、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的特點(diǎn) 1、數(shù)據(jù)量大：價(jià)值大，數(shù)量多。數(shù)據(jù)量大：價(jià)值大，數(shù)量多。 2 2、數(shù)據(jù)變動(dòng)少、數(shù)據(jù)變動(dòng)少 ：固定資產(chǎn)價(jià)值高、使用：固定資產(chǎn)價(jià)值高、使用時(shí)間長(zhǎng)，一經(jīng)投入使用，平均增減變動(dòng)比時(shí)間長(zhǎng)，一經(jīng)投入使用，平均增減變動(dòng)比較少。較少。 3 3、輸出數(shù)據(jù)多。、輸出數(shù)據(jù)多。 二、固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)與總帳系統(tǒng)的關(guān)系二、固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)與總帳系統(tǒng)

4、的關(guān)系 在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中，固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中，固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)的管理和折舊費(fèi)的計(jì)算，實(shí)現(xiàn)對(duì)固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)的管理和折舊費(fèi)的計(jì)算，其數(shù)據(jù)的處理結(jié)果必須傳遞到帳務(wù)處理系統(tǒng)其數(shù)據(jù)的處理結(jié)果必須傳遞到帳務(wù)處理系統(tǒng)中，生成總帳、明細(xì)帳等帳務(wù)的數(shù)據(jù)，是帳中，生成總帳、明細(xì)帳等帳務(wù)的數(shù)據(jù)，是帳務(wù)處理系統(tǒng)中固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊等賬戶的務(wù)處理系統(tǒng)中固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊等賬戶的數(shù)據(jù)來(lái)源。因此，固定資產(chǎn)核算子系統(tǒng)是會(huì)數(shù)據(jù)來(lái)源。因此，固定資產(chǎn)核算子系統(tǒng)是會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中的一個(gè)子系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)固定資計(jì)核算系統(tǒng)中的一個(gè)子系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)固定資產(chǎn)部分的數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)處理產(chǎn)部分的數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)處理 圖為固定資產(chǎn)管理系

5、統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系。圖為固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系。 二、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的功能二、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的功能 1 1、管理固定資產(chǎn)卡片、管理固定資產(chǎn)卡片。對(duì)固定資產(chǎn)卡片。對(duì)固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行錄入、增減、刪除等管理。進(jìn)行錄入、增減、刪除等管理。 2 2、管理固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況、管理固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。隨時(shí)。隨時(shí)更新固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容。更新固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容。 3 3、計(jì)提折舊、分配折舊費(fèi)用、計(jì)提折舊、分配折舊費(fèi)用。支持對(duì)使。支持對(duì)使用年限法、工作量法、雙倍余額遞減法和用年限法、工作量法、雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法等基本折舊方法，具備分配折年數(shù)總和法等基本折舊方法，具備分配折舊費(fèi)用和計(jì)算固定資產(chǎn)

6、凈值等功能。舊費(fèi)用和計(jì)算固定資產(chǎn)凈值等功能。三、固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的處理流程三、固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的處理流程 q固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程1）系統(tǒng)初始化）系統(tǒng)初始化 輸入全部固定資產(chǎn)卡片到固定資產(chǎn)卡片輸入全部固定資產(chǎn)卡片到固定資產(chǎn)卡片文件，形成固定資產(chǎn)核算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；文件，形成固定資產(chǎn)核算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)； 2）日常處理）日常處理 每月發(fā)生固定資產(chǎn)增減變動(dòng)時(shí)，根據(jù)相每月發(fā)生固定資產(chǎn)增減變動(dòng)時(shí)，根據(jù)相應(yīng)的固定資產(chǎn)增減變動(dòng)原始憑證，輸入有關(guān)應(yīng)的固定資產(chǎn)增減變動(dòng)原始憑證，輸入有關(guān)數(shù)據(jù)到固定資產(chǎn)增減變動(dòng)文件，并據(jù)此文件數(shù)據(jù)到固定資產(chǎn)增減變動(dòng)文件，并據(jù)此文件輸出固定資產(chǎn)登記簿和固定資產(chǎn)增

7、減變動(dòng)表；輸出固定資產(chǎn)登記簿和固定資產(chǎn)增減變動(dòng)表； 3）期末處理）期末處理 計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，輸出固定資產(chǎn)折舊計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，輸出固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表，同時(shí)編制機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證送給賬務(wù)處計(jì)算表，同時(shí)編制機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證送給賬務(wù)處理系統(tǒng)；理系統(tǒng)； 用固定資產(chǎn)增減變動(dòng)文件更新固定資產(chǎn)用固定資產(chǎn)增減變動(dòng)文件更新固定資產(chǎn)卡片文件，并根據(jù)有關(guān)增減數(shù)據(jù)編制記賬憑卡片文件，并根據(jù)有關(guān)增減數(shù)據(jù)編制記賬憑證傳送給賬務(wù)處理系統(tǒng)，根據(jù)固定資產(chǎn)卡片證傳送給賬務(wù)處理系統(tǒng)，根據(jù)固定資產(chǎn)卡片文件輸出固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)明細(xì)分類文件輸出固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)明細(xì)分類表表. 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的對(duì)賬和結(jié)賬固定資產(chǎn)系統(tǒng)的對(duì)賬和結(jié)賬第第二節(jié)固

8、定資產(chǎn)二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化管理系統(tǒng)初始化一、系統(tǒng)的啟用與注冊(cè)一、系統(tǒng)的啟用與注冊(cè)二、建立固定資產(chǎn)賬套二、建立固定資產(chǎn)賬套 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始是根據(jù)單位的具體情固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始是根據(jù)單位的具體情況，建立一個(gè)適合需要的固定資產(chǎn)子賬套的況，建立一個(gè)適合需要的固定資產(chǎn)子賬套的過程。第一次使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)打開賬套時(shí)，過程。第一次使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)打開賬套時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)提示進(jìn)行賬套初始化。系統(tǒng)初始化系統(tǒng)自動(dòng)提示進(jìn)行賬套初始化。系統(tǒng)初始化分幾個(gè)步驟：開始使用期間設(shè)置、折舊設(shè)置、分幾個(gè)步驟：開始使用期間設(shè)置、折舊設(shè)置、編碼方式設(shè)置、對(duì)賬設(shè)置。編碼方式設(shè)置、對(duì)賬設(shè)置。 1、 約定與說明。其內(nèi)容是該賬套的基本約定

9、與說明。其內(nèi)容是該賬套的基本信息和系統(tǒng)處理的一些基本原則，需要使用信息和系統(tǒng)處理的一些基本原則，需要使用者認(rèn)真檢查、確認(rèn)。者認(rèn)真檢查、確認(rèn)。 2、 啟用月份。如果需向總賬系統(tǒng)傳遞啟用月份。如果需向總賬系統(tǒng)傳遞憑證，則憑證，則固定資產(chǎn)系統(tǒng)的啟用月份不得在總固定資產(chǎn)系統(tǒng)的啟用月份不得在總賬系統(tǒng)的啟用月份之后。賬系統(tǒng)的啟用月份之后。啟用日期確定后，啟用日期確定后，在該日期前的所有固定資產(chǎn)都將作為期初數(shù)在該日期前的所有固定資產(chǎn)都將作為期初數(shù)據(jù)，在啟用月份開始計(jì)提折舊。據(jù)，在啟用月份開始計(jì)提折舊。 3 3、 折舊信息。其目的是選定本單位折舊信息。其目的是選定本單位的主要折舊應(yīng)用方案。系統(tǒng)設(shè)定每個(gè)月均的主

10、要折舊應(yīng)用方案。系統(tǒng)設(shè)定每個(gè)月均計(jì)提折舊，但折舊的匯總分配則按使用者計(jì)提折舊，但折舊的匯總分配則按使用者選擇的周期進(jìn)行。一旦選定，系統(tǒng)將自動(dòng)選擇的周期進(jìn)行。一旦選定，系統(tǒng)將自動(dòng)在相應(yīng)的月末生成折舊分配表在相應(yīng)的月末生成折舊分配表, , 并提示使并提示使用者制作記賬憑證。用者制作記賬憑證。 4 4、 編碼方式。資產(chǎn)類別編碼是固編碼方式。資產(chǎn)類別編碼是固定資產(chǎn)分類管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。定資產(chǎn)分類管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。 5、 賬務(wù)接口?？梢愿鶕?jù)需要選擇固定賬務(wù)接口?？梢愿鶕?jù)需要選擇固定資產(chǎn)系統(tǒng)是否與總賬系統(tǒng)接口。選中資產(chǎn)系統(tǒng)是否與總賬系統(tǒng)接口。選中“與與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬”，表示選擇本系統(tǒng)與，

11、表示選擇本系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)對(duì)賬，隨時(shí)總賬系統(tǒng)對(duì)賬，隨時(shí)都可以了解固定資產(chǎn)都可以了解固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的固定資產(chǎn)價(jià)值及管理系統(tǒng)的固定資產(chǎn)價(jià)值及累計(jì)折舊的余累計(jì)折舊的余額額和總賬系統(tǒng)的數(shù)值的相等情況和總賬系統(tǒng)的數(shù)值的相等情況。 6、 其他參數(shù)。還有一些業(yè)務(wù)處理控制其他參數(shù)。還有一些業(yè)務(wù)處理控制參數(shù)，需要在參數(shù)，需要在“選項(xiàng)選項(xiàng)”中補(bǔ)充完整。例如，中補(bǔ)充完整。例如，本賬套業(yè)務(wù)發(fā)生后是否本賬套業(yè)務(wù)發(fā)生后是否立即制單；月末結(jié)立即制單；月末結(jié)賬前是否要完成制單登賬業(yè)務(wù)；缺省入賬賬前是否要完成制單登賬業(yè)務(wù)；缺省入賬科目等?？颇康取?在建立固定資產(chǎn)賬套的過程中需要注意的問題：在建立固定資產(chǎn)賬套的過程中需要注意的問

12、題：（1）資產(chǎn)類別編碼設(shè)置）資產(chǎn)類別編碼設(shè)置 固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)量大，為了正確的固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)量大，為了正確的輸入和便于進(jìn)行數(shù)據(jù)分類匯總處理，需要對(duì)每輸入和便于進(jìn)行數(shù)據(jù)分類匯總處理，需要對(duì)每一固定資產(chǎn)類別進(jìn)行編碼。固定資產(chǎn)類別編碼一固定資產(chǎn)類別進(jìn)行編碼。固定資產(chǎn)類別編碼由若干基本編碼組成，編碼的好壞直接影響計(jì)由若干基本編碼組成，編碼的好壞直接影響計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)處理的效率和輸出管理信息的能力。算機(jī)數(shù)據(jù)處理的效率和輸出管理信息的能力。 一般按照國(guó)家規(guī)定的四級(jí)六位進(jìn)行編碼一般按照國(guó)家規(guī)定的四級(jí)六位進(jìn)行編碼設(shè)置，即設(shè)置，即2112。（2）部門編碼設(shè)置）部門編碼設(shè)置（3）固定資產(chǎn)編碼）固定資產(chǎn)編碼一般采

13、用一般采用“類別編碼類別編碼+部門編碼部門編碼+序號(hào)序號(hào)”組成組成如：實(shí)驗(yàn)書如：實(shí)驗(yàn)書P108 012 101 001012交通運(yùn)輸設(shè)備非經(jīng)營(yíng)設(shè)備交通運(yùn)輸設(shè)備非經(jīng)營(yíng)設(shè)備101管理中心的總經(jīng)理辦公室管理中心的總經(jīng)理辦公室001固定資產(chǎn)的順序號(hào)固定資產(chǎn)的順序號(hào)n注：每一帳套的編碼方式只有一種，設(shè)定后注：每一帳套的編碼方式只有一種，設(shè)定后不能修改。不能修改。 另外除了可以建立新的固定資產(chǎn)賬套外，另外除了可以建立新的固定資產(chǎn)賬套外，還有刪除和修改固定資產(chǎn)賬套的功能。還有刪除和修改固定資產(chǎn)賬套的功能。（1 1）刪除固定資產(chǎn)賬套。系統(tǒng)提供了重新初始）刪除固定資產(chǎn)賬套。系統(tǒng)提供了重新初始化賬套的功能（在化賬

14、套的功能（在“維護(hù)維護(hù)”中）。中）。（2 2）修改固定資產(chǎn)賬套。修改指定核算單位的）修改固定資產(chǎn)賬套。修改指定核算單位的有關(guān)設(shè)置或數(shù)據(jù)內(nèi)容（在有關(guān)設(shè)置或數(shù)據(jù)內(nèi)容（在“選項(xiàng)選項(xiàng)”中）。中）。三、三、 固定資產(chǎn)賬套的基礎(chǔ)設(shè)置固定資產(chǎn)賬套的基礎(chǔ)設(shè)置n選項(xiàng)設(shè)置選項(xiàng)設(shè)置n部門檔案設(shè)置部門檔案設(shè)置n部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置n資產(chǎn)類別資產(chǎn)類別n增減方式增減方式n使用狀況使用狀況n折舊方法設(shè)置折舊方法設(shè)置 選項(xiàng)設(shè)置的內(nèi)容多數(shù)是建立固定資產(chǎn)子賬套時(shí)的參數(shù)選項(xiàng)設(shè)置的內(nèi)容多數(shù)是建立固定資產(chǎn)子賬套時(shí)的參數(shù)該界面上面有四個(gè)選項(xiàng)卡，可以對(duì)其中的一些選項(xiàng)卡該界面上面有四個(gè)選項(xiàng)卡，可以對(duì)其中的一些選項(xiàng)卡進(jìn)行修

15、改，其中進(jìn)行修改，其中“基本信息基本信息”是不能修改的。是不能修改的。（1 1） “ “與財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口與財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口”選項(xiàng)卡主要是與賬務(wù)系統(tǒng)選項(xiàng)卡主要是與賬務(wù)系統(tǒng)對(duì)賬及制單等信息。對(duì)賬及制單等信息。（2 2）“基本信息基本信息”選項(xiàng)卡主要是賬套號(hào)、賬套名、使選項(xiàng)卡主要是賬套號(hào)、賬套名、使用單位、主管姓名等信息。用單位、主管姓名等信息。（3 3）“折舊信息折舊信息”選項(xiàng)卡主要選擇折舊方法及折舊周選項(xiàng)卡主要選擇折舊方法及折舊周期。期。（4 4）“其他其他”選項(xiàng)卡主要進(jìn)行固定資產(chǎn)及類別編碼方選項(xiàng)卡主要進(jìn)行固定資產(chǎn)及類別編碼方式的選擇和修改式的選擇和修改n部門檔案設(shè)置已經(jīng)在部門檔案設(shè)置已經(jīng)在“企業(yè)門戶

16、企業(yè)門戶”中的中的“基礎(chǔ)檔基礎(chǔ)檔案案”中設(shè)置好了，在此可以根據(jù)實(shí)際需要對(duì)部門中設(shè)置好了，在此可以根據(jù)實(shí)際需要對(duì)部門檔案進(jìn)行增加、修改、刪除操作。檔案進(jìn)行增加、修改、刪除操作。對(duì)應(yīng)折舊科目就是以后在計(jì)提折舊時(shí)，折舊費(fèi)應(yīng)對(duì)應(yīng)折舊科目就是以后在計(jì)提折舊時(shí)，折舊費(fèi)應(yīng)計(jì)入成本費(fèi)用的科目名稱。計(jì)入成本費(fèi)用的科目名稱。n按照會(huì)計(jì)規(guī)定，折舊費(fèi)應(yīng)按照使用部門分別計(jì)入按照會(huì)計(jì)規(guī)定，折舊費(fèi)應(yīng)按照使用部門分別計(jì)入不同的成本費(fèi)用科目中，如生產(chǎn)部門的折舊費(fèi)應(yīng)不同的成本費(fèi)用科目中，如生產(chǎn)部門的折舊費(fèi)應(yīng)計(jì)入計(jì)入“制造費(fèi)用制造費(fèi)用”，工程項(xiàng)目耗用固定資產(chǎn)發(fā)生，工程項(xiàng)目耗用固定資產(chǎn)發(fā)生的折舊費(fèi)應(yīng)計(jì)入在建工程成本中等。的折舊費(fèi)應(yīng)計(jì)

17、入在建工程成本中等。n設(shè)置對(duì)應(yīng)折舊科目即給每個(gè)部門輸入相應(yīng)的成本設(shè)置對(duì)應(yīng)折舊科目即給每個(gè)部門輸入相應(yīng)的成本科目?？颇?。當(dāng)固定資產(chǎn)的種類很多時(shí)，需要將其進(jìn)行分類，以當(dāng)固定資產(chǎn)的種類很多時(shí)，需要將其進(jìn)行分類，以強(qiáng)化固定資產(chǎn)的管理。強(qiáng)化固定資產(chǎn)的管理。建立資產(chǎn)類別時(shí)需要錄入：類別編碼、類別名稱、建立資產(chǎn)類別時(shí)需要錄入：類別編碼、類別名稱、使用年限、凈殘值率、計(jì)量單位使用年限、凈殘值率、計(jì)量單位 、計(jì)量屬性、折舊、計(jì)量屬性、折舊方法和卡片樣式等。方法和卡片樣式等。可建立可建立“房屋及建筑物房屋及建筑物”、“機(jī)器設(shè)備機(jī)器設(shè)備”、“運(yùn)輸運(yùn)輸設(shè)備設(shè)備”、“辦公設(shè)備辦公設(shè)備”等類別。等類別。基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置增

18、減方式增減方式增減方式包括增加和減少兩種類型，系統(tǒng)設(shè)置了增減方式包括增加和減少兩種類型，系統(tǒng)設(shè)置了六種增加方式和七種減少方式。六種增加方式和七種減少方式。n增加方式包括：直接購(gòu)入、投資者投入、捐贈(zèng)、增加方式包括：直接購(gòu)入、投資者投入、捐贈(zèng)、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入和融資租入。盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入和融資租入。n減少方式包括：出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈(zèng)轉(zhuǎn)減少方式包括：出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、毀損和融資租出。用戶可根據(jù)需要增出、報(bào)廢、毀損和融資租出。用戶可根據(jù)需要增加或刪除增減方式。加或刪除增減方式。n在增減方式設(shè)置中，還可以為各種增減方式設(shè)置在增減方式設(shè)置中，還可以為各種增減方式設(shè)置對(duì)應(yīng)入賬

19、科目對(duì)應(yīng)入賬科目n增減方式對(duì)應(yīng)的入賬科目增減方式對(duì)應(yīng)的入賬科目n增加方式增加方式：直接購(gòu)入直接購(gòu)入銀行存款銀行存款投資者投入投資者投入實(shí)收資本（或股本）實(shí)收資本（或股本）盤盈盤盈待處理財(cái)產(chǎn)損溢待處理財(cái)產(chǎn)損溢在建工程轉(zhuǎn)入在建工程轉(zhuǎn)入在建工程在建工程融資租入融資租入長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期應(yīng)付款。n減少方式減少方式：出售出售固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)清理盤虧盤虧待處理財(cái)產(chǎn)損溢待處理財(cái)產(chǎn)損溢投資轉(zhuǎn)出投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)清理捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出營(yíng)業(yè)外支出營(yíng)業(yè)外支出報(bào)廢、毀損報(bào)廢、毀損固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)清理融資租出融資租出長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期應(yīng)收款基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置使用狀況使用狀況使用狀況設(shè)置主要明確固定資產(chǎn)是使用中的、

20、未使用狀況設(shè)置主要明確固定資產(chǎn)是使用中的、未使用的還是不需用的固定資產(chǎn)，從而為準(zhǔn)確計(jì)提使用的還是不需用的固定資產(chǎn)，從而為準(zhǔn)確計(jì)提折舊提供依據(jù)，有利于掌握固定資產(chǎn)的使用情況，折舊提供依據(jù)，有利于掌握固定資產(chǎn)的使用情況，提高資產(chǎn)的利用效率。提高資產(chǎn)的利用效率?？筛鶕?jù)需要增加、修改和刪除使用狀況。可根據(jù)需要增加、修改和刪除使用狀況。 使用狀況一經(jīng)使用，則不能被刪除。使用狀況一經(jīng)使用，則不能被刪除?；A(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置折舊方法設(shè)置折舊方法設(shè)置n固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)要自動(dòng)計(jì)算折舊，還需要進(jìn)行固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)要自動(dòng)計(jì)算折舊，還需要進(jìn)行折舊方法設(shè)置。折舊方法設(shè)置。n系統(tǒng)提供了六種折舊方法，并列出了折舊公式，系統(tǒng)提供

21、了六種折舊方法，并列出了折舊公式，以及月折舊額的公式。以及月折舊額的公式。n如這幾種方法不能滿足需要，可單擊如這幾種方法不能滿足需要，可單擊“增加增加”按按鈕，自定義設(shè)置合適的折舊方法。鈕，自定義設(shè)置合適的折舊方法。n對(duì)系統(tǒng)提供的折舊方法可以選用，但不能修改。對(duì)系統(tǒng)提供的折舊方法可以選用，但不能修改。四、四、 固定資產(chǎn)卡片設(shè)置固定資產(chǎn)卡片設(shè)置1、卡片項(xiàng)目設(shè)置、卡片項(xiàng)目設(shè)置2、卡片樣式設(shè)置、卡片樣式設(shè)置3、原始卡片的錄入、原始卡片的錄入 原始卡片原始卡片 預(yù)計(jì)殘值。指本項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值。預(yù)計(jì)殘值。指本項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值。 累計(jì)工作量。表示該固定資產(chǎn)至目前為止累計(jì)工作量。表示該固定資產(chǎn)至

22、目前為止累計(jì)工作總量。累計(jì)工作總量。 錄入固定資產(chǎn)卡片的主要操作有：增加卡錄入固定資產(chǎn)卡片的主要操作有：增加卡片、刪除卡片、保存編輯的卡片、修改卡片等。片、刪除卡片、保存編輯的卡片、修改卡片等?？ㄆ僮鞲攀隹ㄆ僮鞲攀?.1.增加原始卡片增加原始卡片1 1）單擊工具欄原始卡片錄入或從【卡片】菜單）單擊工具欄原始卡片錄入或從【卡片】菜單中選擇【原始卡片錄入】中選擇【原始卡片錄入】2 2）選擇要錄入的卡片所屬的資產(chǎn)類別。進(jìn)行錄入原）選擇要錄入的卡片所屬的資產(chǎn)類別。進(jìn)行錄入原始卡片操作，直接出現(xiàn)卡片界面，缺省的類別為始卡片操作，直接出現(xiàn)卡片界面，缺省的類別為該卡片的類別。該卡片的類別。3 3）錄入或

23、參照選擇各項(xiàng)目的內(nèi)容。一些主要項(xiàng)目的）錄入或參照選擇各項(xiàng)目的內(nèi)容。一些主要項(xiàng)目的說明，在光標(biāo)位于該項(xiàng)目時(shí)，按說明，在光標(biāo)位于該項(xiàng)目時(shí)，按F1F1得到隨機(jī)得到隨機(jī)幫助。幫助。4 4）資產(chǎn)的主卡錄入后，單擊其它頁(yè)簽，輸入附屬設(shè)）資產(chǎn)的主卡錄入后，單擊其它頁(yè)簽，輸入附屬設(shè)備和錄入以前卡片發(fā)生的各種變動(dòng)。附屬頁(yè)簽上備和錄入以前卡片發(fā)生的各種變動(dòng)。附屬頁(yè)簽上的信息只供參考，不參與計(jì)算，也不回溯。的信息只供參考，不參與計(jì)算，也不回溯。5 5）單擊保存后，錄入的卡片已經(jīng)保存入系統(tǒng)。）單擊保存后，錄入的卡片已經(jīng)保存入系統(tǒng)。 2.2.修改卡片修改卡片1 1）從卡片管理列表中雙擊調(diào)出該卡片，這時(shí)）從卡片管理列表中

24、雙擊調(diào)出該卡片，這時(shí)卡片處于查看狀態(tài)?？ㄆ幱诓榭礌顟B(tài)。2 2）單擊編輯選擇【編輯】，或單擊工具）單擊編輯選擇【編輯】，或單擊工具欄修改。欄修改。3 3）修改要修改的內(nèi)容。）修改要修改的內(nèi)容。4 4）如果修改的是原值或累計(jì)折舊，而該資產(chǎn)）如果修改的是原值或累計(jì)折舊，而該資產(chǎn)制作了記賬憑證，只有刪除該憑證才能修改。制作了記賬憑證，只有刪除該憑證才能修改。3.3.刪除卡片刪除卡片1 1）從卡片管理列表中雙擊調(diào)出該卡片，這時(shí)卡片處）從卡片管理列表中雙擊調(diào)出該卡片，這時(shí)卡片處于查看狀態(tài)。于查看狀態(tài)。2 2）單擊編輯選擇【刪除】，或單擊工具欄刪）單擊編輯選擇【刪除】，或單擊工具欄刪除。除。3 3）屏幕顯

25、示）屏幕顯示“確實(shí)要?jiǎng)h除該卡片？確實(shí)要?jiǎng)h除該卡片？”，單擊，單擊“是是”，即成功刪除該卡片。即成功刪除該卡片。第第三節(jié)固定資產(chǎn)三節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常處理和期末處理管理系統(tǒng)日常處理和期末處理一、增加固定資產(chǎn)一、增加固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)增加的基本途徑，可分為固定固定資產(chǎn)增加的基本途徑，可分為固定資產(chǎn)的購(gòu)建、外單位轉(zhuǎn)入、捐贈(zèng)、盤盈等，資產(chǎn)的購(gòu)建、外單位轉(zhuǎn)入、捐贈(zèng)、盤盈等，核算時(shí)應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)要求，在固定資產(chǎn)核算時(shí)應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)要求，在固定資產(chǎn)卡片中選擇輸入固定資產(chǎn)增加的信息內(nèi)容?？ㄆ羞x擇輸入固定資產(chǎn)增加的信息內(nèi)容。 增加固定資產(chǎn)時(shí)資料錄入的項(xiàng)目與新建增加固定資產(chǎn)時(shí)資料錄入的項(xiàng)目與新建固定資產(chǎn)卡片時(shí)

26、錄入的項(xiàng)目大致相同。固定資產(chǎn)卡片時(shí)錄入的項(xiàng)目大致相同。 新卡片第一個(gè)月不計(jì)提折舊，下月計(jì)提。新卡片第一個(gè)月不計(jì)提折舊，下月計(jì)提。 注意：在輸入注意：在輸入“開始使用日期開始使用日期”時(shí)，日時(shí)，日期格式必須為期格式必須為“年年- -月月- -日日”制單的憑證：制單的憑證： 借：固定資產(chǎn)借：固定資產(chǎn) * * * * 貸：銀行存款貸：銀行存款 * * * *二、固定資產(chǎn)評(píng)估（固定資產(chǎn)減值或增值）二、固定資產(chǎn)評(píng)估（固定資產(chǎn)減值或增值） 什么是資產(chǎn)評(píng)估？什么是資產(chǎn)評(píng)估？ 隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要或國(guó)家要求需要程中，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要或國(guó)家要求需

27、要對(duì)部分資產(chǎn)或全部資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估和重估，對(duì)部分資產(chǎn)或全部資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估和重估，而其中固定資產(chǎn)評(píng)估是資產(chǎn)評(píng)估中很重要而其中固定資產(chǎn)評(píng)估是資產(chǎn)評(píng)估中很重要的部分。的部分。 本系統(tǒng)資產(chǎn)評(píng)估功能提供手工輸入或定本系統(tǒng)資產(chǎn)評(píng)估功能提供手工輸入或定義公式輸入兩種。義公式輸入兩種。 評(píng)估前數(shù)據(jù)（評(píng)估前數(shù)據(jù)（B B）評(píng)估后的數(shù)據(jù)（評(píng)估后的數(shù)據(jù)（A A） 若若企業(yè)只評(píng)估一項(xiàng)或幾項(xiàng)資產(chǎn)，可以直企業(yè)只評(píng)估一項(xiàng)或幾項(xiàng)資產(chǎn)，可以直接采用手工輸入評(píng)估數(shù)據(jù)，若企業(yè)評(píng)估的接采用手工輸入評(píng)估數(shù)據(jù)，若企業(yè)評(píng)估的是一批具有相同特征的資產(chǎn)，則可以通過是一批具有相同特征的資產(chǎn)，則可以通過定義公式的辦法進(jìn)行評(píng)估。定義公式的辦法進(jìn)行評(píng)估。 可

28、評(píng)估的資產(chǎn)內(nèi)容包括可評(píng)估的資產(chǎn)內(nèi)容包括原值、累計(jì)折舊、原值、累計(jì)折舊、凈值、使用年限、工作總量、凈殘值率凈值、使用年限、工作總量、凈殘值率，您可根據(jù)需要選擇要評(píng)估的內(nèi)容。您可根據(jù)需要選擇要評(píng)估的內(nèi)容。 其中其中原值、累計(jì)折舊、凈值原值、累計(jì)折舊、凈值三個(gè)項(xiàng)目只三個(gè)項(xiàng)目只能選兩個(gè)，另一個(gè)可以通過公式能選兩個(gè)，另一個(gè)可以通過公式“原值原值- -累累計(jì)折舊計(jì)折舊= =凈值凈值”推算得到推算得到 制單的憑證：制單的憑證： 減值時(shí)候，按照固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與可收回減值時(shí)候，按照固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與可收回金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益。金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益。借：資產(chǎn)減值損失借：資產(chǎn)減值損失計(jì)提固定資產(chǎn)損失計(jì)提固定資

29、產(chǎn)損失 * * * * 貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 * * * *增值時(shí)候，做相反的分錄。增值時(shí)候，做相反的分錄。三、固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提三、固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提 自動(dòng)計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能自動(dòng)計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能之一。系統(tǒng)每期計(jì)提折舊一次，根據(jù)您錄入系之一。系統(tǒng)每期計(jì)提折舊一次，根據(jù)您錄入系統(tǒng)的資料自動(dòng)計(jì)算每項(xiàng)資產(chǎn)的折舊，并自動(dòng)生統(tǒng)的資料自動(dòng)計(jì)算每項(xiàng)資產(chǎn)的折舊，并自動(dòng)生成折舊分配表，然后制作記賬憑證，將本期的成折舊分配表，然后制作記賬憑證，將本期的折舊費(fèi)用自動(dòng)登賬。折舊費(fèi)用自動(dòng)登賬。制單的憑證：制單的憑證：借：管理費(fèi)用借：管理費(fèi)用 * * * * 制造費(fèi)用制造

30、費(fèi)用 * * * * 銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用 * * * * 貸：累計(jì)折舊貸：累計(jì)折舊 * * * *n影響折舊的主要因素有原值、減值準(zhǔn)備、累影響折舊的主要因素有原值、減值準(zhǔn)備、累計(jì)折舊、凈殘值率、折舊方法、使用年限及計(jì)折舊、凈殘值率、折舊方法、使用年限及使用狀況。使用狀況。n如果上次計(jì)提折舊已經(jīng)制單并且已經(jīng)把記賬如果上次計(jì)提折舊已經(jīng)制單并且已經(jīng)把記賬憑證傳遞到了總帳系統(tǒng)，則必須刪除該憑證憑證傳遞到了總帳系統(tǒng)，則必須刪除該憑證后才能重新計(jì)提折舊。計(jì)提折舊后又對(duì)帳套后才能重新計(jì)提折舊。計(jì)提折舊后又對(duì)帳套進(jìn)行了影響折舊計(jì)算或分配的工作，必須重進(jìn)行了影響折舊計(jì)算或分配的工作，必須重新計(jì)提折舊，否則系統(tǒng)不允

31、許結(jié)賬。新計(jì)提折舊，否則系統(tǒng)不允許結(jié)賬。n如果自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額如果自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，系統(tǒng)將自動(dòng)中止計(jì)提折舊。出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，系統(tǒng)將自動(dòng)中止計(jì)提折舊。n一個(gè)期間可多次計(jì)提折舊，每次計(jì)提折舊一個(gè)期間可多次計(jì)提折舊，每次計(jì)提折舊后，只是將計(jì)提的折舊累加到月初的累計(jì)后，只是將計(jì)提的折舊累加到月初的累計(jì)折舊，不會(huì)重復(fù)累計(jì)。如果上次計(jì)提折舊折舊，不會(huì)重復(fù)累計(jì)。如果上次計(jì)提折舊已制單并把數(shù)據(jù)傳遞到總賬系統(tǒng)，則必須已制單并把數(shù)據(jù)傳遞到總賬系統(tǒng)，則必須刪除該憑證才能重新計(jì)提折舊。刪除該憑證才能重新計(jì)提折舊。四、固定資產(chǎn)的減少四、固定資產(chǎn)的減少 選擇要減少的資產(chǎn)，有兩種方

32、法：一選擇要減少的資產(chǎn)，有兩種方法：一是如果要減少的資產(chǎn)較少或沒有共同點(diǎn)，是如果要減少的資產(chǎn)較少或沒有共同點(diǎn)，則通過輸入資產(chǎn)編號(hào)或卡片號(hào)，將資產(chǎn)則通過輸入資產(chǎn)編號(hào)或卡片號(hào)，將資產(chǎn)添加到資產(chǎn)減少表中；二是如果要減少添加到資產(chǎn)減少表中；二是如果要減少的資產(chǎn)較多并且有共同點(diǎn)，則可以通過的資產(chǎn)較多并且有共同點(diǎn)，則可以通過輸入一些查詢條件，將符合該條件的資輸入一些查詢條件，將符合該條件的資產(chǎn)挑選出來(lái)進(jìn)行批量減少。產(chǎn)挑選出來(lái)進(jìn)行批量減少。 固定資產(chǎn)的減少方式：出售、盤虧、報(bào)廢、毀損固定資產(chǎn)的減少方式：出售、盤虧、報(bào)廢、毀損制單的憑證：制單的憑證： 借：固定資產(chǎn)清理借：固定資產(chǎn)清理* * * * 累計(jì)折舊累

33、計(jì)折舊 * * * * 貸：固定資產(chǎn)貸：固定資產(chǎn)* * * * 借：營(yíng)業(yè)外支出借：營(yíng)業(yè)外支出 * * * * 貸：固定資產(chǎn)清理貸：固定資產(chǎn)清理 * * * *n資產(chǎn)減少資產(chǎn)減少資產(chǎn)在使用過程中，會(huì)由于毀損、出售、資產(chǎn)在使用過程中，會(huì)由于毀損、出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、融資租出等原因退出企盤虧、投資轉(zhuǎn)出、融資租出等原因退出企業(yè)，該部分操作稱為業(yè)，該部分操作稱為“資產(chǎn)減少資產(chǎn)減少”。資產(chǎn)減少必須在本月計(jì)提折舊后才能操作。資產(chǎn)減少必須在本月計(jì)提折舊后才能操作。n撤消資產(chǎn)減少撤消資產(chǎn)減少撤消資產(chǎn)減少是系統(tǒng)提供的一個(gè)糾錯(cuò)功能，撤消資產(chǎn)減少是系統(tǒng)提供的一個(gè)糾錯(cuò)功能，當(dāng)月減少的資產(chǎn)可以通過本功能恢復(fù)使用。當(dāng)月減

34、少的資產(chǎn)可以通過本功能恢復(fù)使用。通過資產(chǎn)減少的資產(chǎn)只有在減少的當(dāng)月可通過資產(chǎn)減少的資產(chǎn)只有在減少的當(dāng)月可以撤消。以撤消。如果資產(chǎn)減少操作已制作憑證，必須刪除如果資產(chǎn)減少操作已制作憑證，必須刪除憑證后才能撤消。憑證后才能撤消。n五、固定資產(chǎn)資產(chǎn)變動(dòng)五、固定資產(chǎn)資產(chǎn)變動(dòng) 資產(chǎn)變動(dòng)主要包括原值變動(dòng)、部門轉(zhuǎn)移、使用資產(chǎn)變動(dòng)主要包括原值變動(dòng)、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動(dòng)、使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘狀況變動(dòng)、使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值（率）調(diào)整、工作總量調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整、值（率）調(diào)整、工作總量調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整、資產(chǎn)類別調(diào)整，以及固定資產(chǎn)停用、封存、啟用資產(chǎn)類別調(diào)整，以及固定資產(chǎn)停用、封存、啟用

35、等方面內(nèi)容。固定資產(chǎn)系統(tǒng)對(duì)已出變動(dòng)的資產(chǎn)，等方面內(nèi)容。固定資產(chǎn)系統(tǒng)對(duì)已出變動(dòng)的資產(chǎn)，要求輸入相應(yīng)的變動(dòng)單來(lái)記錄資產(chǎn)調(diào)整結(jié)果。要求輸入相應(yīng)的變動(dòng)單來(lái)記錄資產(chǎn)調(diào)整結(jié)果。六、其他處理六、其他處理（一）記賬憑證（一）記賬憑證 制作記賬憑證即制單。固定資產(chǎn)系統(tǒng)制作記賬憑證即制單。固定資產(chǎn)系統(tǒng)和賬務(wù)系統(tǒng)之間存在著數(shù)據(jù)的自動(dòng)傳輸，和賬務(wù)系統(tǒng)之間存在著數(shù)據(jù)的自動(dòng)傳輸，該傳輸通過制作傳送到賬務(wù)的憑證實(shí)現(xiàn)。該傳輸通過制作傳送到賬務(wù)的憑證實(shí)現(xiàn)。本系統(tǒng)需要制單或修改憑證的情況包括：本系統(tǒng)需要制單或修改憑證的情況包括：資產(chǎn)增加（錄入新卡片）、資產(chǎn)減少、卡資產(chǎn)增加（錄入新卡片）、資產(chǎn)減少、卡片修改（涉及到原值或累計(jì)折舊時(shí)

36、）、資片修改（涉及到原值或累計(jì)折舊時(shí)）、資產(chǎn)評(píng)估（涉及到原值或累計(jì)折舊變化時(shí)）、產(chǎn)評(píng)估（涉及到原值或累計(jì)折舊變化時(shí)）、原值變動(dòng)、累計(jì)折舊調(diào)整、折舊分配。原值變動(dòng)、累計(jì)折舊調(diào)整、折舊分配。1.1.單張制作記帳憑證單張制作記帳憑證 在資產(chǎn)增加、卡片修改（當(dāng)涉及到原值或累在資產(chǎn)增加、卡片修改（當(dāng)涉及到原值或累計(jì)折舊時(shí)）、資產(chǎn)評(píng)估、原值變動(dòng)、累計(jì)折舊調(diào)計(jì)折舊時(shí)）、資產(chǎn)評(píng)估、原值變動(dòng)、累計(jì)折舊調(diào)整、折舊分配表、資產(chǎn)減少完成后，如果在選項(xiàng)整、折舊分配表、資產(chǎn)減少完成后，如果在選項(xiàng)中的對(duì)賬設(shè)置了中的對(duì)賬設(shè)置了“立即制單立即制單”，則自動(dòng)調(diào)出有一，則自動(dòng)調(diào)出有一部分缺省內(nèi)容的不完整憑證供您完成。如果在選部分缺

37、省內(nèi)容的不完整憑證供您完成。如果在選項(xiàng)部分設(shè)置的是項(xiàng)部分設(shè)置的是“不立即制單不立即制單”，則可單擊【處，則可單擊【處理】菜單選擇【憑證】，屏幕顯示有一部分缺省理】菜單選擇【憑證】，屏幕顯示有一部分缺省內(nèi)容的不完整憑證。內(nèi)容的不完整憑證。 利用折舊分配表制作憑證時(shí)，該憑證中所有利用折舊分配表制作憑證時(shí)，該憑證中所有缺省的內(nèi)容都可以修改，也可增刪分錄，但必須缺省的內(nèi)容都可以修改，也可增刪分錄，但必須保證借貸方合計(jì)等于本月計(jì)提的折舊額。保證借貸方合計(jì)等于本月計(jì)提的折舊額。2.2.批量制作記賬憑證批量制作記賬憑證1 1）從【處理】菜單中選擇【批量制單】，顯示界面）從【處理】菜單中選擇【批量制單】，顯示

38、界面批量制單表，表中列示的內(nèi)容是直至本次制單，批量制單表，表中列示的內(nèi)容是直至本次制單，所有本系統(tǒng)應(yīng)制而沒有制單的業(yè)務(wù)。所有本系統(tǒng)應(yīng)制而沒有制單的業(yè)務(wù)。2 2）進(jìn)行制單選擇，單擊）進(jìn)行制單選擇，單擊 制單選擇制單選擇 ，選中的制單將，選中的制單將連續(xù)制作憑證，一個(gè)制單（圖中顯示為一行）制連續(xù)制作憑證，一個(gè)制單（圖中顯示為一行）制作一張憑證。作一張憑證。3 3）進(jìn)行匯總制單。在合同號(hào)下選擇哪幾張卡片匯總）進(jìn)行匯總制單。在合同號(hào)下選擇哪幾張卡片匯總制作一張單據(jù)。制作一張單據(jù)。4 4）單擊制單設(shè)置，根據(jù)您的實(shí)際情況和需要進(jìn)行選）單擊制單設(shè)置，根據(jù)您的實(shí)際情況和需要進(jìn)行選擇。擇。5 5）單擊制單，將根

39、據(jù)您的設(shè)置提供批量制單和匯總）單擊制單，將根據(jù)您的設(shè)置提供批量制單和匯總制單。制單。6 6）單擊）單擊 保存保存 后，憑證后，憑證 已生成已生成 。3.3.修改和刪除憑證修改和刪除憑證 本系統(tǒng)制作的傳送到賬務(wù)系統(tǒng)的憑證的修改本系統(tǒng)制作的傳送到賬務(wù)系統(tǒng)的憑證的修改和刪除只能在本系統(tǒng)完成，賬務(wù)系統(tǒng)無(wú)權(quán)刪除和和刪除只能在本系統(tǒng)完成，賬務(wù)系統(tǒng)無(wú)權(quán)刪除和修改本系統(tǒng)制作的憑證。修改本系統(tǒng)制作的憑證。 當(dāng)修改已制單的原始單據(jù)中的有關(guān)金額時(shí)當(dāng)修改已制單的原始單據(jù)中的有關(guān)金額時(shí)（如修改卡片的原值或累計(jì)折舊、修改評(píng)估單使（如修改卡片的原值或累計(jì)折舊、修改評(píng)估單使原值或累計(jì)折舊的評(píng)估前后差額發(fā)生變化），本原值或累計(jì)

40、折舊的評(píng)估前后差額發(fā)生變化），本系統(tǒng)限制不能無(wú)痕跡修改該單據(jù)，必須由您對(duì)憑系統(tǒng)限制不能無(wú)痕跡修改該單據(jù)，必須由您對(duì)憑證做相應(yīng)的處理，如刪除或做紅字對(duì)沖后，才允證做相應(yīng)的處理，如刪除或做紅字對(duì)沖后，才允許無(wú)痕跡修改。許無(wú)痕跡修改。 如果要?jiǎng)h除已制作憑證的卡片、變動(dòng)單、評(píng)如果要?jiǎng)h除已制作憑證的卡片、變動(dòng)單、評(píng)估單，或重新計(jì)提、分配折舊，進(jìn)行資產(chǎn)減少的估單，或重新計(jì)提、分配折舊，進(jìn)行資產(chǎn)減少的恢復(fù)等操作，必須先刪除相應(yīng)的憑證，否則系統(tǒng)恢復(fù)等操作，必須先刪除相應(yīng)的憑證，否則系統(tǒng)禁止這些操作。禁止這些操作?！静僮鞑襟E】【操作步驟】1 1）從【處理】菜單中選擇【憑證查詢】后，）從【處理】菜單中選擇【憑證查

41、詢】后，屏幕顯示所制作的憑證的列表。屏幕顯示所制作的憑證的列表。2 2）從該列表中選中要?jiǎng)h除或修改的憑證。）從該列表中選中要?jiǎng)h除或修改的憑證。3 3）單擊修改或刪除即可。）單擊修改或刪除即可。（二）對(duì)賬（二）對(duì)賬 系統(tǒng)在運(yùn)行過程中，應(yīng)保證本系統(tǒng)管理的系統(tǒng)在運(yùn)行過程中，應(yīng)保證本系統(tǒng)管理的固定資產(chǎn)的價(jià)值和賬務(wù)系統(tǒng)中固定資產(chǎn)科目的數(shù)固定資產(chǎn)的價(jià)值和賬務(wù)系統(tǒng)中固定資產(chǎn)科目的數(shù)值相等。而兩個(gè)系統(tǒng)的資產(chǎn)價(jià)值是否相等，通過值相等。而兩個(gè)系統(tǒng)的資產(chǎn)價(jià)值是否相等，通過執(zhí)行本系統(tǒng)提供的對(duì)賬功能實(shí)現(xiàn)，對(duì)賬操作不限執(zhí)行本系統(tǒng)提供的對(duì)賬功能實(shí)現(xiàn)，對(duì)賬操作不限制執(zhí)行的時(shí)間，任何時(shí)候均可進(jìn)行對(duì)賬。系統(tǒng)在制執(zhí)行的時(shí)間，任何時(shí)候均可進(jìn)行對(duì)賬。系統(tǒng)在執(zhí)行月末結(jié)賬時(shí)自動(dòng)對(duì)賬一次，給出對(duì)賬結(jié)果，執(zhí)行月末結(jié)賬時(shí)自動(dòng)對(duì)賬一次，給出對(duì)賬結(jié)果，并根據(jù)初始化或選項(xiàng)中的判斷確定不平情況下是并根據(jù)初始化或選項(xiàng)中的判斷確定不平情況下是否允許結(jié)賬。否允許結(jié)賬。 只有系統(tǒng)初始化或選項(xiàng)中選擇了與賬務(wù)對(duì)賬，只有系統(tǒng)初始化或選項(xiàng)中選擇了與賬務(wù)對(duì)賬，本功能才可操作。本功能才可操作?！静僮鞣椒ā俊静僮鞣椒ā?從【處理】菜單中選擇【對(duì)賬】，屏幕顯示對(duì)從【處理】菜單中選擇【對(duì)賬】，屏幕顯示對(duì)賬結(jié)果。賬結(jié)果。（三）月末結(jié)賬三）月末結(jié)賬 每月月底手工記賬都要有結(jié)轉(zhuǎn)的過程，每月月底手工記賬都