U8V11固定資產(chǎn)產(chǎn)品功能介紹(上)講義

1、固定資產(chǎn)管理用友軟件股份有限公司U8財務(wù)開發(fā)部 講師：石宏宇2022年4月30日2012 Yonyou Software Co.,Ltd. 課程提綱課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述基本業(yè)務(wù)知識術(shù)語說明應(yīng)用角色接口說明應(yīng)用準備賬套初始化基礎(chǔ)設(shè)置錄入原始卡片2012 Yonyou Software Co.,Ltd. 課程提綱課程提綱業(yè)務(wù)介紹日常業(yè)務(wù)工作量固定資產(chǎn)采購固定資產(chǎn)增值稅資產(chǎn)條碼管理對賬控制資產(chǎn)類別權(quán)限2012 Yonyou Software Co.,Ltd. 課程提綱課程提綱業(yè)務(wù)介紹8、事業(yè)單位應(yīng)用9、按資金來源計提折舊10、關(guān)鍵報表介紹2012 Yonyou Software Co.,Ltd.

2、 課程提綱課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述基本業(yè)務(wù)知識術(shù)語說明應(yīng)用角色接口說明2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.1 產(chǎn)品概述固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的作用p 完成企業(yè)固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算和管理,錄入固定資產(chǎn)卡片p 按期反映固定資產(chǎn)的增加、減少、原值變化及其他變動，并輸出相應(yīng)的增減變動明細賬p 按期自動計提折舊，生成折舊分配憑證等p 主要功能： p 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化p 固定資產(chǎn)卡片管理p 固定資產(chǎn)折舊管理p 固定資產(chǎn)生成憑證p 固定資產(chǎn)月末對賬、結(jié)賬p 固定資產(chǎn)賬表查詢 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.1產(chǎn)品綜述-應(yīng)用框架2012 Yonyou So

3、ftware Co.,Ltd.1.1 產(chǎn)品概述2012 Yonyou Software Co.,Ltd.課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述基本業(yè)務(wù)知識術(shù)語說明應(yīng)用角色接口說明2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.2基本業(yè)務(wù)知識基本概念固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過1年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過2年的，也應(yīng)當作為固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是企業(yè)的勞動手段，也是企業(yè)賴以生產(chǎn)經(jīng)營的主要資產(chǎn)。從會計的角度劃分，固定資產(chǎn)一般被分為生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、

4、租出固定資產(chǎn)、未使用固定資產(chǎn)、不需用固定資產(chǎn)、融資租賃固定資產(chǎn)、接受捐贈固定資產(chǎn)等。折舊：固定資產(chǎn)在使用過程中因損耗而轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去的那部分價值的一種補償方式，叫做折舊，折舊的計算方法主要有平均年限法、工作量法、年限總和法等固定資產(chǎn)殘值：是指固定資產(chǎn)報廢時回收的殘料價值。主要是在固定資產(chǎn)喪失使用價值以后，經(jīng)過拆除清理所殘留的、可供出售或利用的零部件、廢舊材料等的價值。 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.2基本業(yè)務(wù)知識折舊方法介紹平均年限法：又稱直線法,是指將固定資產(chǎn)的應(yīng)計折舊額均衡地分攤到固定資產(chǎn)預計使用壽命內(nèi)的一種方法.采用這種方法計算的每期折舊額均相等.計算公式

5、如下: 平均年限法（一）月折舊率=(1凈殘值率)/使用年限月折舊額=(月初原值-月初累計減值準備金額+月初累計轉(zhuǎn)回減值準備金額)*月折舊率 平均年限法（二）月折舊率=(1凈殘值率)/使用年限月折舊額=(月初原值-月初累計減值準備金額+月初累計轉(zhuǎn)回減值準備金額-月初累計折舊-月初凈殘值)/(使用年限-已計提月份)工作量法：是根據(jù)實際工作量計算每期應(yīng)提折舊額的一種方法，計算公式如下： 月折舊率=(月初原值-月初累計減值準備金額+月初累計轉(zhuǎn)回減值準備金額月初累計折舊-月初凈殘值)/(工作總量-月初累計工作量)月折舊額=本月工作量*單位折舊2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.

6、2基本業(yè)務(wù)知識折舊方法介紹雙倍余額遞減法：雙倍余額遞減法是在不考慮固定資產(chǎn)殘值的情況下，按雙倍直線折舊率和固定資產(chǎn)凈值來計算折舊的方法。計算公式如下： 月折舊率=2/使用年限月折舊額=(期初賬面余額-期初累計減值準備金額+期初累計轉(zhuǎn)回減值準備金額)*月折舊率 雙倍余額遞減法（一）每年按照雙倍余額遞減法與平均年線法計提的折舊額孰高，來確認下一年度應(yīng)使用的折舊 方法 雙倍余額遞減法（二）固定資產(chǎn)到期以前的兩年采用平均年限法（二）計提折舊2012 Yonyou Software Co.,Ltd.課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述基本業(yè)務(wù)知識術(shù)語說明應(yīng)用角色接口說明2012 Yonyou Software Co

7、.,Ltd.1.3術(shù)語介紹固定資產(chǎn)原值：是“固定資產(chǎn)原始價值”的簡稱，亦稱“固定資產(chǎn)原始成本”、“原始購置成本”或“歷史成本”。固定資產(chǎn)原值反映企業(yè)在固定資產(chǎn)方面的投資和企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、裝備水平等。它還是進行固定資產(chǎn)核算、計算折舊的依據(jù)。指企業(yè)、事業(yè)單位建造、購置固定資產(chǎn)時實際發(fā)生的全部費用支出，包括建造費、買價、運雜費、安裝費等。固定資產(chǎn)凈值：又稱“固定資產(chǎn)有用系數(shù)”。是指企業(yè)固定資產(chǎn)凈值與固定資產(chǎn)原值的比率。反映固定資產(chǎn)的新舊程度。其計算公式為： 固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)原值-累計折舊 計提折舊：固定資產(chǎn)在使用過程中會發(fā)生磨損，消耗，其價值會逐漸減少，這種價值的減少就是固定資產(chǎn)折舊。固定資產(chǎn)

8、價值發(fā)生減少，就應(yīng)該把這種價值的減少計算出來（即計提折舊），并在賬戶中予以記錄。固定資產(chǎn)價值的減少同時引起費用的增加，所以，從理論上講，計提折舊時，應(yīng)該根據(jù)使用該固定資產(chǎn)的受益對象計入折舊費用，采用誰受益誰負擔原則。 固定資產(chǎn)減值準備：固定資產(chǎn)發(fā)生損壞、技術(shù)陳舊或者其他經(jīng)濟原因，導致其可收回金額低于其賬面價值，這種情況稱之為固定資產(chǎn)減值。如果固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值，應(yīng)當按可收回金額低于其賬面價值的差額計提減值準備，并計入當期損益 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述基本業(yè)務(wù)知識術(shù)語說明應(yīng)用角色接口說明2012 Yonyou Softwa

9、re Co.,Ltd.1.4應(yīng)用角色角色（或崗位）崗位職責應(yīng)用系統(tǒng)功能固定資產(chǎn)主管會計1.按照財務(wù)制度規(guī)定，正確劃分固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限。會同有關(guān)部門制定固定資產(chǎn)目錄，分類方法，使用年限，加強固定資產(chǎn)管理，正確進行固定資產(chǎn)核算。2.對購置、調(diào)入、出售、封存、清理、報廢的固定資產(chǎn)，要辦理會計手續(xù)，進行明細核算，要按期編報固定資產(chǎn)增減變動情況的會計報表。3.參與固定資產(chǎn)清查盤點，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損等情況要查明原因，明確責任，按規(guī)定的審批程序辦理報批手續(xù)，根據(jù)批準文件進行賬務(wù)處理。4.按照公司財務(wù)管理制度規(guī)定的折舊率，按月正確計算和提取固定資產(chǎn)折舊。固定資產(chǎn)選項、基礎(chǔ)設(shè)置等固定資產(chǎn)管理員1.

10、熟悉、掌握并貫徹執(zhí)行有關(guān)固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和制度掌握本單位（部門）固定資產(chǎn)的存量及增減變動情況；2.參與本單位（部門）新增資產(chǎn)的實物和技術(shù)驗收工作；3.負責本單位（部門）資產(chǎn)的帳、卡、物的管理，按使（領(lǐng)）用人建立固定資產(chǎn)卡片，監(jiān)督使（領(lǐng)）用人按要求使用、檢修、養(yǎng)護資產(chǎn)并做好使用情況和檢修保養(yǎng)情況記錄，確保資產(chǎn)的壽命和使用效率；4.對本單位（部門）的固定資產(chǎn)進行清查、登記、統(tǒng)計、匯總及日常監(jiān)督檢查工作，做到帳帳、帳卡、帳物相符；5.對超過使用期限、無使用價值或其他特殊原因需處置的資產(chǎn)，應(yīng)及時告知本單位（部門）資產(chǎn)負責人，提出資產(chǎn)處置申請，按規(guī)定程序辦理資產(chǎn)處置手續(xù)，資產(chǎn)變價收入及報損、報廢

11、資產(chǎn)的殘值收入應(yīng)及時上交財務(wù)；6.負責做好本單位（部門）資產(chǎn)檔案的收集、整理和管理工作；卡片錄入管理、計提折舊、資產(chǎn)變動、資產(chǎn)盤點等2012 Yonyou Software Co.,Ltd.課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述基本業(yè)務(wù)知識術(shù)語說明應(yīng)用角色接口說明2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.5 接口說明2012 Yonyou Software Co.,Ltd.課程提綱應(yīng)用準備賬套初始化基礎(chǔ)設(shè)置錄入原始卡片2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化-賬套初始化 首次使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)時，系統(tǒng)自動提示是否進行賬套初始化。 選擇【是】，打開

12、“初始化建賬向?qū)А苯缑?，根?jù)本單位實際情況進行相應(yīng)參數(shù)設(shè)置。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化-賬套初始化p初始化賬套向?qū)Вㄒ唬?012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化-賬套初始化p初始化賬套向?qū)Вǘ?012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化-賬套初始化p初始化賬套向?qū)Вㄈ?012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化-賬套初始化p初始化賬套向?qū)Вㄋ模?012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 固

13、定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化-賬套初始化p初始化賬套向?qū)Вㄎ澹?012 Yonyou Software Co.,Ltd.課程提綱應(yīng)用準備賬套初始化基礎(chǔ)設(shè)置錄入原始卡片2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p選項p卡片項目p卡片樣式p部門檔案p部門對應(yīng)折舊科目p資產(chǎn)類別p資產(chǎn)組p增減方式p使用狀況p折舊方法p條形信息設(shè)置2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p選項2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p卡片項目卡片項目是固定資產(chǎn)卡片上顯示的用來記錄

14、資產(chǎn)資料的欄目，如原值、資產(chǎn)名稱、使用年限、折舊方法等卡片最基本的項目。系統(tǒng)給您提供了一些常用卡片必須的項目，稱為系統(tǒng)項目，如果這些項目不能滿足您對資產(chǎn)特殊管理的需要，您可以通過卡片項目定義來定義您需要的項目，您定義的項目稱為自定義項目，這兩部分構(gòu)成卡片項目目錄。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p卡片樣式 可根據(jù)企業(yè)需要進行自定義設(shè)置2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p部門檔案2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p部門對應(yīng)

15、折舊科目固定資產(chǎn)計提折舊后必須把折舊歸入成本或費用，根據(jù)不同使用者的具體情況按部門或按類別歸集。當按部門歸集折舊費用時，某一部門所屬的固定資產(chǎn)折舊費用將歸集到一個比較固定的科目，所以部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置就是給部門選擇一個折舊科目，錄入卡片時，該科目自動顯示在卡片中，不必一個一個輸入，可提高工作效率。然后在生成部門折舊分配表時每一部門按折舊科目匯總，生成記賬憑證 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p資產(chǎn)類別2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p資產(chǎn)組資產(chǎn)組是企業(yè)可以認定的最小資產(chǎn)組合

16、，區(qū)分的依據(jù)是可以產(chǎn)生獨立的現(xiàn)金流入。比如我們可以把同一個生產(chǎn)線中的資產(chǎn)劃分為一個資產(chǎn)組。資產(chǎn)組與固定資產(chǎn)類別不同，同一資產(chǎn)組中的資產(chǎn)可以分屬不同的固定資產(chǎn)類別。在計提減值準備時企業(yè)有時需要以資產(chǎn)組為單位進行計提。企業(yè)可根據(jù)自身管理要求確定合理的資產(chǎn)組分類方法。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p增減方式2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p使用狀況2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p折舊方法2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p條碼信息設(shè)置企業(yè)進行資產(chǎn)的條碼管理時，要根據(jù)自身情況對