招募說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容與格式

1、招募說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容與格式證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則-第5號(hào)招募說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容與格式第一章總則第一條根據(jù)中華人民共和國(guó)證券投資基金法（以下簡(jiǎn)稱基金法卜證券投資基金運(yùn)作管理辦法（以下簡(jiǎn)稱運(yùn)作辦法卜證券投資基金銷售管理辦法（以下簡(jiǎn)稱銷售辦法卜證券投資基金信息披露管理辦法（以下簡(jiǎn)稱信息披露辦法）及其他有關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。第二條凡在中華人民共和國(guó)境內(nèi)募集證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱"基金"）的基金管理人，在申請(qǐng)募集基金時(shí)，應(yīng)當(dāng)依照本準(zhǔn)則編制招募說(shuō)明書(shū)。開(kāi)放式基金在合同生效后，還應(yīng)于每六個(gè)月結(jié)束之日起的四十五日內(nèi)按本準(zhǔn)則更新招募說(shuō)明書(shū)，更新內(nèi)容截至每六個(gè)月的最后一日。第三條基金管理人應(yīng)

2、當(dāng)按照本準(zhǔn)則的要求披露招募說(shuō)明書(shū)，保證招募說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并就其保證承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第四條基金管理人編制招募說(shuō)明書(shū)應(yīng)將所有對(duì)投資人作出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，并充分披露投資于基金的風(fēng)險(xiǎn)，以便投資人更好地作出投資決策。凡對(duì)投資人作出投資決策有重大影響或有助于其作出決策的信息，無(wú)論本準(zhǔn)則是否有規(guī)定，均應(yīng)予以披露。本準(zhǔn)則某些具體要求確不適用的，經(jīng)報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）同意后，管理人可作出合理調(diào)整和變動(dòng)第五條招募說(shuō)明書(shū)自首次公告之日起生效。第六條招募說(shuō)明書(shū)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可公告。開(kāi)放式基金招募說(shuō)明書(shū)更新后，基金管理人應(yīng)當(dāng)提前十五日將更新的招募說(shuō)明

3、書(shū)和托管人復(fù)核意見(jiàn)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，并就有關(guān)更新內(nèi)容提供書(shū)面說(shuō)明。第七條招募說(shuō)明書(shū)不得登載任何個(gè)人、機(jī)構(gòu)或企業(yè)的祝賀性、恭維性或推薦性的題字、用語(yǔ)及任何廣告、宣傳性用語(yǔ)。第八條招募說(shuō)明書(shū)中的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字。除有特別說(shuō)明外，貨幣單位應(yīng)為人民幣元。第二章招募說(shuō)明書(shū)第一節(jié)招募說(shuō)明書(shū)摘要第九條首次募集的基金可以不披露本節(jié)內(nèi)容。第十條基金管理人應(yīng)當(dāng)編制招募說(shuō)明書(shū)摘要（以下簡(jiǎn)稱摘要）。摘要應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)要地摘錄招募說(shuō)明書(shū)的主要內(nèi)容，但不得誤導(dǎo)投資人。第十一條摘要必須載明（但不限于）以下事項(xiàng)（一）基金合同生效的日期（二）在封面顯著位置載明下列文字作為重要提示投資有風(fēng)險(xiǎn)，投資人認(rèn)購(gòu)（或申購(gòu)）基金時(shí)應(yīng)認(rèn)真閱讀招募

4、說(shuō)明書(shū)基金的過(guò)往業(yè)績(jī)并不預(yù)示其未來(lái)表現(xiàn)本摘要根據(jù)基金合同和基金招募說(shuō)明書(shū)編寫(xiě)，并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)?；鸷贤羌s定基金當(dāng)事人之間權(quán)利、義務(wù)的法律文件?；鹜顿Y人自依基金合同取得基金份額，即成為基金份額持有人和本基金合同的當(dāng)事人，其持有基金份額的行為本身即表明其對(duì)基金合同的承認(rèn)和接受，并按照基金法、運(yùn)作辦法、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)?；鹜顿Y人欲了解基金份額持有人的權(quán)利和義務(wù)，應(yīng)詳細(xì)查閱基金合同。（三）基金管理人列明基金管理人概況和主要人員情況。（四）基金托管人列明基金托管人概況。（五）相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)列明與基金有關(guān)的服務(wù)機(jī)構(gòu)的名稱、住所、法定代表人、辦公地址、電話、聯(lián)系人等。（六）基

5、金的名稱（七）基金的類型（八）基金的投資目標(biāo)（九）基金的投資方向（十）基金的投資策略說(shuō)明基金管理人運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)的決策依據(jù)、決策程序、投資組合管理的方法和標(biāo)準(zhǔn)等。（十一）基金的業(yè)績(jī)比較標(biāo)準(zhǔn)（十二）基金的風(fēng)險(xiǎn)收益特征（十三）基金的投資組合報(bào)告按照季度報(bào)告內(nèi)容與格式中關(guān)于投資組合報(bào)告的要求披露基金的投資組合。（十四）基金的業(yè)績(jī)按銷售辦法的規(guī)定披露基金業(yè)績(jī)。（十五）費(fèi)用概覽列明基金的費(fèi)用，包括與基金運(yùn)作有關(guān)的費(fèi)用、與基金銷售有關(guān)的費(fèi)用和其他費(fèi)用（十六）對(duì)招募說(shuō)明書(shū)更新部分的說(shuō)明（十七）簽署日期。第二節(jié)招募說(shuō)明書(shū)封面、目錄第十二條招募說(shuō)明書(shū)封面應(yīng)在顯著位置載明下列文字作為重要提示（一）基金募集申請(qǐng)的核準(zhǔn)

6、文件名稱和核準(zhǔn)日期（二）管理人保證招募說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。本招募說(shuō)明書(shū)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)本基金募集的核準(zhǔn)，并不表明其對(duì)本基金的價(jià)值和收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或保證，也不表明投資于本基金沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)（三）投資有風(fēng)險(xiǎn)，投資人認(rèn)購(gòu)（或申購(gòu)）基金時(shí)應(yīng)認(rèn)真閱讀本招募說(shuō)明書(shū)（四）基金的過(guò)往業(yè)績(jī)并不預(yù)示其未來(lái)表現(xiàn)。除中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的特殊品種外，招募說(shuō)明書(shū)封面還應(yīng)提示"基金管理人依照恪盡職守、誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的原則管理和運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)，但不保證基金一定盈利，也不保證最低收益。"招募說(shuō)明書(shū)目錄自首頁(yè)開(kāi)始排印，目錄應(yīng)列明各個(gè)具體標(biāo)題及相應(yīng)的頁(yè)碼。第三節(jié)緒言第十三條緒言中須載明招募

7、說(shuō)明書(shū)編寫(xiě)所依據(jù)的法規(guī)和基金合同。第十四條下列文字必須載入緒言（一）基金管理人承諾本招募說(shuō)明書(shū)不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)法律責(zé)任。本基金是根據(jù)本招募說(shuō)明書(shū)所載明的資料申請(qǐng)募集的。本基金管理人沒(méi)有委托或授權(quán)任何其他人提供未在本招募說(shuō)明書(shū)中載明的信息，或?qū)Ρ菊心颊f(shuō)明書(shū)作任何解釋或者說(shuō)明（二）本招募說(shuō)明書(shū)根據(jù)本基金的基金合同編寫(xiě)，并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。基金合同是約定基金當(dāng)事人之間權(quán)利、義務(wù)的法律文件?；鹜顿Y人自依基金合同取得基金份額，即成為基金份額持有人和本基金合同的當(dāng)事人，其持有基金份額的行為本身即表明其對(duì)基金合同的承認(rèn)和接受，并按照基金法、基金合

8、同及其他有關(guān)規(guī)定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)。基金投資人欲了解基金份額持有人的權(quán)利和義務(wù)，應(yīng)詳細(xì)查閱基金合同。第四節(jié)釋義第十五條應(yīng)對(duì)招募說(shuō)明書(shū)中具有特定含義的詞匯作出明確的解釋和說(shuō)明。第五節(jié)基金管理人第十六條列明基金管理人概況，包括（一）名稱、住所、設(shè)立日期、法定代表人、辦公地址、電話、聯(lián)系人（二）注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)第十七條列明主要人員情況，包括（一）基金管理人董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的姓名、從業(yè)簡(jiǎn)歷、學(xué)歷及兼職情況等（二）本基金基金經(jīng)理的姓名、從業(yè)簡(jiǎn)歷、學(xué)歷及兼職情況等（三）如果基金采取集體投資決策制度，則披露投資決策委員會(huì)成員的姓名和職務(wù)（四）如上述人員之間存在近親屬關(guān)系，則應(yīng)在此披露。第

9、十八條列明基金管理人的職責(zé)。第十九條列明基金管理人的承諾，包括（一）基金管理人關(guān)于遵守法律法規(guī)的相關(guān)承諾（二）基金管理人關(guān)于禁止性行為的相關(guān)承諾（三）基金經(jīng)理承諾。第二十條說(shuō)明基金管理人的內(nèi)部控制制度。第六節(jié)基金托管人第二十一條列明基金托管人情況，包括（一）基本情況包括名稱、住所、設(shè)立日期、注冊(cè)資本、法定代表人、辦公地址、電話、聯(lián)系人等。（二）主要人員情況（三）基金托管業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況如基金托管人托管的其他基金名稱及托管基金總規(guī)模。第二十二條說(shuō)明基金托管人的內(nèi)部控制制度。第二十三條說(shuō)明托管人對(duì)管理人運(yùn)作基金進(jìn)行監(jiān)督的方法和程序。第七節(jié)相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)第二十四條列明下列與基金有關(guān)的服務(wù)機(jī)構(gòu)的名稱、住所、

10、法定代表人、辦公地址、電話、聯(lián)系人等（一）基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)（二）注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)（三）出具法律意見(jiàn)書(shū)的律師事務(wù)所（四）審計(jì)基金財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所（五）其它機(jī)構(gòu)。第八節(jié)基金的募集第二十五條說(shuō)明基金由管理人依照基金法、運(yùn)作辦法、銷售辦法基金合同及其他有關(guān)規(guī)定募集，并列明基金募集申請(qǐng)的核準(zhǔn)文件名稱和核準(zhǔn)日期。第二十六條說(shuō)明基金類型、基金的存續(xù)期間。第二十七條列明下列信息（一）募集方式如上網(wǎng)發(fā)行/直銷或代銷（二）募集期限（三）募集對(duì)象（四）募集場(chǎng)所（五）封閉式基金核準(zhǔn)規(guī)模（六）開(kāi)放式基金約定預(yù)期規(guī)模的，應(yīng)列明基金規(guī)模及基金募集金額達(dá)到預(yù)期規(guī)模后的處理方式，并說(shuō)明基金管理人在基金募集期間不得調(diào)整該預(yù)期規(guī)模（

11、七）基金的面值、認(rèn)購(gòu)價(jià)格及計(jì)算公式、認(rèn)購(gòu)費(fèi)用（八）投資人對(duì)基金份額的認(rèn)購(gòu)1 .認(rèn)購(gòu)時(shí)間安排2 .投資人認(rèn)購(gòu)應(yīng)提交的文件和辦理的手續(xù)3 .認(rèn)購(gòu)的方式及確認(rèn)列明認(rèn)購(gòu)的方式及投資者確認(rèn)認(rèn)購(gòu)成功的方式4 .認(rèn)購(gòu)的限額基金選擇對(duì)單個(gè)基金持有人持有基金份額的比例或數(shù)量設(shè)置限制的，應(yīng)列明限制比例或數(shù)量5 .超比例的處理方式說(shuō)明對(duì)可能出現(xiàn)的被動(dòng)超比例情況的處理方式。（九）募集資金利息的處理方式（十）說(shuō)明基金募集期間募集的資金存入專門帳戶，在基金募集行為結(jié)束前，任何人不得動(dòng)用。第九節(jié)基金合同的生效第二十八條說(shuō)明基金備案的條件和基金募集不符合基金法第四十四條規(guī)定的條件時(shí)的處理方式。第十節(jié)基金份額的交易第二十九條擬

12、上市交易的基金，應(yīng)說(shuō)明其合同生效后可以根據(jù)有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)上市及擬上市的證券交易所、擬上市時(shí)間、暫停上市的情形及處理方式、終止上市的情形及處理方式、其他有關(guān)事項(xiàng)等。第十一節(jié)基金份額的申購(gòu)與贖回第三十條基金招募書(shū)中應(yīng)載明辦理開(kāi)放式基金份額中購(gòu)、贖回業(yè)務(wù)的下列事項(xiàng)（一）申購(gòu)和贖回場(chǎng)所列明直銷和代銷機(jī)構(gòu)的名稱、住所等。（二）申購(gòu)和贖回的開(kāi)放日及時(shí)間1 .列明申購(gòu)與贖回的開(kāi)放日及時(shí)間，說(shuō)明投資人在基金合同約定之外的日期和時(shí)間提出申購(gòu)、贖回或者轉(zhuǎn)換申請(qǐng)的，具基金份額中購(gòu)、贖回價(jià)格為下次辦理基金份額中購(gòu)、贖回時(shí)間所在開(kāi)放日的價(jià)格2 .列明基金合同生效后，開(kāi)始接受申購(gòu)的時(shí)間3 .列明基金合同生效后，開(kāi)始接受贖回

13、的時(shí)間。（三）申購(gòu)限制基金選擇對(duì)單個(gè)基金份額持有人持有基金份額的比例或數(shù)量設(shè)置限制的，應(yīng)列明限制比例或數(shù)量（四）申購(gòu)和贖回的程序1 .申請(qǐng)方式2 .申購(gòu)與贖回的確認(rèn)與通知3 .申購(gòu)與贖回款項(xiàng)支付的方式與時(shí)間。（五）申購(gòu)和贖回的數(shù)額和價(jià)格1 .申購(gòu)數(shù)額、余額的處理方式2 .申購(gòu)份額列明申購(gòu)份額的計(jì)算公式3 .贖回金額列明贖回金額的計(jì)算公式4 .基金份額資產(chǎn)凈值的計(jì)算公式。（六）拒絕或暫停接受申購(gòu)列明拒絕或暫停接受申購(gòu)申請(qǐng)的情形及處理方式。（七）暫停贖回或延緩支付贖回款項(xiàng)的情形列明暫停贖回或延緩支付贖回款項(xiàng)的情形及處理方式（八）巨額贖回的情形及處理方式1 .列明巨額贖回的情形及處理方式2.列明連續(xù)

14、巨額贖回的情形及處理方式。（九）其他第十二節(jié)基金的投資第三十一條說(shuō)明基金投資的有關(guān)內(nèi)容，包括（一）投資目標(biāo)（二）投資方向（三）投資策略說(shuō)明基金管理人運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)的決策依據(jù)、決策程序、投資組合管理的方法和標(biāo)準(zhǔn)等。（四）業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)列明基金的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)并簡(jiǎn)要說(shuō)明使用該業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的理由。（五）投資限制說(shuō)明依照基金法、運(yùn)作辦法、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定禁止的投資事項(xiàng)。（六）基金管理人代表基金行使股東權(quán)利的處理原則及方法（七）基金投資組合報(bào)告按照季度報(bào)告內(nèi)容與格式中關(guān)于投資組合報(bào)告的要求披露基金的投資組合首次募集的基金可不披露投資組合報(bào)告。第十三節(jié)基金的業(yè)績(jī)第三十二條首次募集的基金可不披露本節(jié)內(nèi)容。第

15、三十三條列明"過(guò)往業(yè)績(jī)不代表未來(lái)表現(xiàn)”等風(fēng)險(xiǎn)提示內(nèi)容。基金管理人不能列示管理的其他基金的業(yè)績(jī)。按照銷售辦法第二十條的規(guī)定列明本基金的業(yè)績(jī)。第十四節(jié)基金的財(cái)產(chǎn)第三十四條列明與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的事項(xiàng)，包括（一）基金財(cái)產(chǎn)的構(gòu)成（二）基金財(cái)產(chǎn)的賬戶說(shuō)明基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)開(kāi)設(shè)基金專用賬戶。（三）基金財(cái)產(chǎn)的保管與處分1 .說(shuō)明基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)?；鸸芾砣?、基金托管人不得將基金財(cái)產(chǎn)歸入其固有財(cái)產(chǎn)。2 .說(shuō)明基金管理人、基金托管人因基金財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)和收益，歸入基金財(cái)產(chǎn)。3 .說(shuō)明基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清

16、算的，基金財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。4 .說(shuō)明非因基金財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對(duì)基金財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。第十五節(jié)基金資產(chǎn)的估值第三十五條說(shuō)明基金資產(chǎn)估值的下列事項(xiàng)（一）估值日（二）估值方法（三）估值對(duì)象（四）估值程序（五）估值錯(cuò)誤的確認(rèn)與處理（六）暫停估值的情形及處理。第十六節(jié)基金的收益分配第三十六條說(shuō)明基金收益與分配的下列事項(xiàng)（一）收益的構(gòu)成（二）收益分配原則1 .說(shuō)明收益分配基本原則2 .說(shuō)明收益分配比例3 .開(kāi)放式基金還應(yīng)列明每年收益分配的最多次數(shù)和基金收益分配的最低比例。（三）收益分配方案的確定與公告。第十七節(jié)基金的費(fèi)用與稅收第三十七條列明基金的費(fèi)用，包括（一）與基金運(yùn)作有關(guān)的費(fèi)用說(shuō)明基金管理費(fèi)

17、、托管費(fèi)等與基金運(yùn)作有關(guān)的費(fèi)用種類、費(fèi)率水平、收取方式和使用方式。（二）與基金銷售有關(guān)的費(fèi)用1 .基金認(rèn)購(gòu)費(fèi)用說(shuō)明基金認(rèn)購(gòu)費(fèi)的費(fèi)率水平、計(jì)算公式、收取方式和使用方式。2 .申購(gòu)費(fèi)說(shuō)明基金申購(gòu)費(fèi)的費(fèi)率水平、計(jì)算公式、收取方式和使用方式。3 .贖回費(fèi)說(shuō)明基金贖回費(fèi)的費(fèi)率水平、計(jì)算公式、收取方式和使用方式。說(shuō)明贖回費(fèi)收入在扣除手續(xù)費(fèi)后，余額應(yīng)當(dāng)歸入基金財(cái)產(chǎn)，并列明從贖回費(fèi)中扣除的手續(xù)費(fèi)種類及其占贖回費(fèi)的比例。4 .轉(zhuǎn)換費(fèi)說(shuō)明基金轉(zhuǎn)換費(fèi)的費(fèi)率水平、計(jì)算公式、收取方式和使用方式。列明從轉(zhuǎn)換費(fèi)中扣除的手續(xù)費(fèi)種類及其占轉(zhuǎn)換費(fèi)的比例，并列明轉(zhuǎn)換費(fèi)應(yīng)計(jì)入基金資產(chǎn)的比例。（三）其他費(fèi)用。說(shuō)明其他費(fèi)用的費(fèi)率水平、收

18、取方式和使用方式。第三十八條說(shuō)明基金根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定納稅的情況。第十八節(jié)基金的會(huì)計(jì)與審計(jì)第三十九條說(shuō)明基金的會(huì)計(jì)政策，包括基金的會(huì)計(jì)年度、記帳本位幣、會(huì)計(jì)核算制度等。第四十條說(shuō)明基金管理人應(yīng)聘請(qǐng)與基金管理人、基金托管人相獨(dú)立的、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)基金財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。說(shuō)明更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所、經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師的程序。第十九節(jié)基金的信息披露第四十一條列明基金管理人通過(guò)哪些形式披露信息資料，例如報(bào)刊、網(wǎng)站等。第四十二條按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)基金信息披露的規(guī)則要求列明基金信息披露文件的種類、披露時(shí)間和披露形式。第四十三條說(shuō)明基金定期更新的招募說(shuō)明書(shū)、定期報(bào)告、基金資產(chǎn)凈值公告等

19、公告文本的存放地點(diǎn)及查閱方式。并說(shuō)明基金管理人和基金托管人應(yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。第二十節(jié)風(fēng)險(xiǎn)揭示第四十四條列明各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素，包括但不限于（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（二）管理風(fēng)險(xiǎn)（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（四）特定的基金品種、特定的投資方法及基金所投資的特定投資對(duì)象可能引起的特定風(fēng)險(xiǎn)（五）其他風(fēng)險(xiǎn)。第二十一節(jié)基金的終止與清算第四十五條列明基金終止的情形及處理方式。第四十六條列明基金清算的下列事項(xiàng)（一）基金清算小組的成立時(shí)間、組成及職責(zé)（二"青算程序（三戶青算費(fèi)用（四）基金清算剩余財(cái)產(chǎn)的分配（五片青算的公告（六戶青算的帳冊(cè)及文件的保存。第二十二節(jié)基金合同的內(nèi)容摘要第四十七條列明基金合同的主要內(nèi)容，