2015年7月上海銀行同業(yè)公會對公外匯考試復習要點

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上外匯管理1、 外匯：下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn) 外幣現(xiàn)鈔 外幣支付憑證或者支付工具 外幣有價證券 特別提款權(quán) 其他外匯資產(chǎn)2、 外匯管理：一國政府授權(quán)貨幣當局或其他機構(gòu)，對外匯的收支、買賣、借貸、轉(zhuǎn)移以及國際間結(jié)算、外匯匯率和外匯市場等實行的管制行為。3、 經(jīng)常項目：國際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項目等。4、 資本項目：國際收支中引起對外資產(chǎn)和負債水平發(fā)生變化的交易項目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。5、 結(jié)匯（判）：外匯收入所有者將其外匯收入出售給外匯指定銀行，外匯指定銀行按一定匯率付給等值本幣的行為。6、

2、 售匯（判）：外匯指定銀行將外匯賣給用匯單位和個人，按一定匯率收取本幣的行為。從用匯單位和個人角度來說，售匯又稱為購匯。7、 （問答）人民幣經(jīng)常項目可兌換：是指對經(jīng)常項目項下的外匯對外支付或轉(zhuǎn)移沒有限制?？傮w要求是： 可自由保留外匯 對經(jīng)常項目外匯支付不施加限制 貨物貿(mào)易外匯管理制度的核心內(nèi)容是總量核查、動態(tài)監(jiān)測和分類管理 實行真實性審核8、 （問答）資本項目管制，是指對資本項目下的外匯收支實行必要的管制。總體要求是： 對資本項目實行審批、核準和登記制 資本項目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準。 資本項目外匯及結(jié)匯資金，應(yīng)當按照有關(guān)主管部門及外匯管理機關(guān)批

3、準的用途使用。 資本項目下的外匯支出，應(yīng)當按照外匯管理部門有關(guān)規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)支付9、 外匯市場：進行外匯交易的場所。 主要參與者：客戶、外匯指定銀行、外匯經(jīng)紀人和中央銀行 主要功能：調(diào)節(jié)外匯的供求；形成外匯價格體系；便利資金在國際間轉(zhuǎn)移；提供外匯資金融通；防范和管理匯率風險10、 1994年外匯體制改革后，我國形成了外匯零售市場與外匯批發(fā)市場。11、 2008年8月出臺的新外匯管理條例規(guī)定，人民幣匯率實行以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動匯率制度。12、 國際收支調(diào)節(jié)分為市場調(diào)節(jié)和政府調(diào)節(jié)。13、 國際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴重失衡，以及國民經(jīng)濟出

4、現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴重危機時，國家可以對國際收支采取必要的保障、控制等措施。14、 金融外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管包括：銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場準入管理、結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸管理、金融機構(gòu)外匯收支管理、金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)現(xiàn)場檢查、非銀行金融機構(gòu)結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場準入管理等。15、 外匯賬戶 按性質(zhì)分：經(jīng)常項目和資本項目外匯賬戶 按資金形式分：外匯現(xiàn)鈔賬戶和外匯現(xiàn)匯賬戶 賬戶功能：外匯存款賬戶和外匯結(jié)算賬戶 主體：機構(gòu)賬戶和個人賬戶 地理分布位置：境內(nèi)和境外外匯賬戶貨物貿(mào)易外匯1、 貨物貿(mào)易改革的主要內(nèi)容： 取消核銷制度 建立對企業(yè)進出口統(tǒng)一進行主體管理的新制度2、 名錄管理：經(jīng)外匯局登記列入“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”是企業(yè)具有辦理貿(mào)

5、易外匯收支業(yè)務(wù)資格的具體體現(xiàn)，金融機構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時必須審核其是否名錄中。 名錄變更：變更事項發(fā)生之日起30天內(nèi)，到外管局辦理。 名錄注銷：主動注銷：終止經(jīng)營、被注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照，在30天內(nèi)持注銷申請書及證明文件辦理強制注銷：1 區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)2 連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)3 外匯局對企業(yè)實施現(xiàn)場核查時，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系4 外匯局認定的其他情況 輔導期管理：輔導期起始日期為名錄登記當日，截止日期為企業(yè)列入名錄后發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起第90天。結(jié)束后10個工作日到外匯局書面報告期間發(fā)生的貨物進出口與外匯收支的

6、逐筆對應(yīng)情況3、 貿(mào)易外匯收支審核： 申報單的管理：支出申報單證：境外匯款申請書、對外付款/承兌通知書、境內(nèi)匯款申請書、境內(nèi)付款/承兌通知書收入申報單證：涉外收入申報單、境內(nèi)收入申報單 待核查賬戶收支范圍：收入范圍限于貿(mào)易外匯收入（含轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入，不含出口貿(mào)易融資項下境內(nèi)金融機構(gòu)放款及境外回款）；支出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶，及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。資本項下資金誤入，需外管出具登記表 貿(mào)易收付匯業(yè)務(wù)審核的基本要求1 企業(yè)的進出口貿(mào)易應(yīng)當通過金融機構(gòu)辦理結(jié)算2 金融機構(gòu)應(yīng)盡職履行貿(mào)易真實性審核義務(wù)，為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)當通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)3

7、 企業(yè)可以根據(jù)其真實合法的進口付匯需求提前購匯存入其經(jīng)常項目外匯賬戶4 企業(yè)應(yīng)當按照“誰出口誰收匯，誰進口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，國家另有規(guī)定的情況除外5 對于貿(mào)易收匯的退匯支付，境內(nèi)付款人應(yīng)當為原收款人、境外收款人應(yīng)當為原付款人；對于貿(mào)易付匯的退匯收入，境外付款人應(yīng)當為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當為原付款人。4、 B類企業(yè)外匯收支到外匯局辦理登記 B類企業(yè)超可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收付 貿(mào)易收匯退匯，與原收間隔180天（不含）以上、貿(mào)易付匯的退匯收入，間隔180天（不含）以上，或由于特殊情況無法原路退匯 同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 在分

8、類監(jiān)管有效期內(nèi)指標情況好轉(zhuǎn)且沒有發(fā)生違規(guī)行為，監(jiān)管期滿6個月的B類企業(yè)，可經(jīng)外匯局登記辦理90天以上（不含）的延期收款、延期付款及收支日期間隔超過90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯支付 外匯局認定其他需要登記的業(yè)務(wù)5、 C類企業(yè) 外匯收支逐筆事前到外匯局辦理外匯貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記。 不得辦理90天以上（不含）遠期信用證（含展期）、海外代付等進口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；不得辦理90天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務(wù)；不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同 不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支 C類企業(yè)為跨國集團集中收付匯成員公司的，不得辦理集中收付匯業(yè)務(wù)；為主辦企業(yè)的，停止整個集團的集中收付匯業(yè)務(wù) 已開辦出口收入存

9、放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為C類的，于列入之日起30日內(nèi)關(guān)閉境外賬戶并調(diào)回境外賬戶余額6、 登記表管理內(nèi)容 A類企業(yè)：資本金錯入待核查賬戶、退匯超期限或無法原路退匯、其他 B類企業(yè)：超可收匯額度的貿(mào)易外匯收入、超可付匯額度的貿(mào)易外匯支出、轉(zhuǎn)口貿(mào)易超比例收入、退匯超期限或無法原路退匯、其他 C類企業(yè)：逐筆貿(mào)易外匯收入、逐筆貿(mào)易外匯支出7、 登記管理范圍： C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支 B類企業(yè)超可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支 退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法按規(guī)定原路退匯的 外匯局認定其他需要登記的業(yè)務(wù)服務(wù)貿(mào)易1、 按賬戶性質(zhì)分：經(jīng)常項目外匯賬戶和資本項目外匯賬戶按賬戶資金形

10、式分：外匯現(xiàn)鈔賬戶和現(xiàn)匯賬戶2、 服務(wù)貿(mào)易外匯改革的原則：經(jīng)常項目可兌換，國家對服務(wù)貿(mào)易項下的國際支付不予限制3、 改革的主要內(nèi)容： 推進簡政放權(quán) 簡化單證審核 清理整合法規(guī) 放寬服務(wù)貿(mào)易外匯收入存放境外 強化均衡管理和事后管理4、 改革后各方權(quán)利和義務(wù) 境內(nèi)機構(gòu)權(quán)利：國家對服務(wù)貿(mào)易項下國際支付不予限制境內(nèi)機構(gòu)服務(wù)貿(mào)易外匯收入可按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)或存放境外單筆5萬美元以上到稅務(wù)備案 義務(wù)：具備真實、合法的交易基礎(chǔ)向銀行提交交易單證辦理稅務(wù)備案接受并配合外匯局的監(jiān)督檢查 金融機構(gòu)職責：制定并落實操作規(guī)程 開展合理審查及時準確報送交易信息及異常信息配合外匯局現(xiàn)場及非現(xiàn)場檢查5、 （簡答）服務(wù)貿(mào)易的范圍

11、：服務(wù)貿(mào)易包括運輸、旅游、通信、建筑安裝及勞務(wù)承包、保險、金融服務(wù)、計算機和信息服務(wù)、專有權(quán)利使用和特許、體育文化和娛樂服務(wù)、其他商業(yè)服務(wù)、政府服務(wù)等項目6、 外匯收支審查總體要求：“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)”原則合理盡責審核真實性；銀行制定和落實操作規(guī)程7、 國際運輸：審查單證為運輸發(fā)票或運輸單據(jù)或運輸清單8、 外幣提鈔：赴戰(zhàn)亂、外匯管理嚴格、金融條件差國家，境外代表處（辦事處）辦公經(jīng)費9、 留存單證要求：五年備查10、 存放境外管理：規(guī)模要求不得高于上年度服務(wù)貿(mào)易外匯收付總規(guī)模50%11、 無需辦理備案表的對外支付 境內(nèi)機構(gòu)在境外發(fā)生的差旅、會議商品展銷等各項費用 境內(nèi)機構(gòu)在境外代表

12、機構(gòu)的辦公經(jīng)費，以及境內(nèi)機構(gòu)在境外承包工程的工程款 境內(nèi)機構(gòu)進出口貿(mào)易傭金、保險費、賠償款 進口貿(mào)易項下境外機構(gòu)獲得的國際海運運輸費用 保險項下保費、賠償款等相關(guān)費用國際收支申報1、 間接申報：通過金融機構(gòu)的逐筆申報直接申報：對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計2、 初次收入（收益）：指因提供勞務(wù)、金融資產(chǎn)和出租自然資源而獲得的回報。包括職工報酬、投資收益、其他初次收入二次收入（經(jīng)常轉(zhuǎn)移）：指居民與非居民間的經(jīng)常性轉(zhuǎn)移，包括所有非資本轉(zhuǎn)移的轉(zhuǎn)移項目。經(jīng)常性轉(zhuǎn)移直接影響轉(zhuǎn)移者和接受轉(zhuǎn)移者的可支配收入水平，進而影響其貨物和服務(wù)的消費。包括捐贈和無償援助、非壽險保險賠償、社會保障、其他二次收入。3、 申報單幣

13、種、金額有誤，不一定刪除，可修改或刪除。4、 重新申報的申報號碼中的6位日期碼為原業(yè)務(wù)發(fā)生日期，非重新申報日期5、 境內(nèi)非居民與境外收支，非居民不申報，銀行代為申報6、 非居民從境外收支，均申報7、 單位基本信息表，中文用全角，英文用半角8、 運輸代理公司行業(yè)屬性代碼：裝卸、搬運、代理9、 所屬外匯局代碼：按企業(yè)所在地外匯局寫10、 涉外收入金額為5個金額相加，不扣除國內(nèi)外費用11、 收款和解付不同行，結(jié)匯中轉(zhuǎn)行申報12、 B股資金清算，在附言注明13、 福費廷銀行轉(zhuǎn)給另一銀行，從境外收到款當日將信息通知經(jīng)辦行生成。14、 境內(nèi)開證通知，境內(nèi)收款商還款時申報，資金跨境時申報15、 銀行轉(zhuǎn)貸款，

14、直接申報16、 押匯，在境外款到達銀行，銀行申報17、 涉外收入主體在解付通知之日起5個工作日申報（X），非通知日為解付日18、 直接投資10%以上19、 非居民從渣打上海匯給境內(nèi)居民，由境內(nèi)居民申報20、 對外歸還外債本息，選兩個代碼，一筆支出申報21、 申報單保持24個月22、 非居民與境內(nèi)外收支均由銀行申報（X），與境內(nèi)發(fā)生，境內(nèi)居民申報。23、 對已銷戶對公單位，銀行同過外管刪除后停用單位基本情況（X）。不可刪除，可停用24、 對已銷戶，單位信息情況表可銷毀（X）。永久留存25、 美元兌歐元付，申報歐元（對）26、 匯款人在非開戶銀行以人民幣直接購匯后向外支付時，其賬號可填寫該銀行的結(jié)

15、售匯專用賬戶的賬號27、 銀行自身業(yè)務(wù)，直接申報28、 貿(mào)易款以信用證支付，經(jīng)辦行開立時填，日期碼預留（此時未跨境），付款時，日期碼填入。29、 國際收支范圍：對外金融資產(chǎn)，適用保稅區(qū)30、 境外匯款申報、貨款購匯再劃出，金額填現(xiàn)匯31、 準確、及時、完整外債管理1、 定義：非居民、居民、外幣表示、契約型償還責任2、 2010年后，人民幣外債納入統(tǒng)計和管理，其中，與跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算相關(guān)的外債只納入統(tǒng)計，不納入管理3、 外債統(tǒng)計口徑： 三個月以內(nèi)的貿(mào)易信貸納入外債統(tǒng)計 中資銀行離岸存款納入外債統(tǒng)計 中長期外債中一年內(nèi)到期的部分按短期外債統(tǒng)計4、 外債按債權(quán)人類型分：外國政府貸款、國際金融組織貸

16、款、國際商業(yè)貸款5、 企業(yè)外債額度控制要求：短期外債余額加中長期外債發(fā)生額加或有債務(wù)履約額三者之和不超過總投資與注冊資本差額6、 外方投資比例低于25%的外資企業(yè)按中資企業(yè)進行管理7、 2007年6月1日之后設(shè)立的房地產(chǎn)企業(yè)不得借用外債8、 一筆簽約外債可開立兩個外債賬戶，開立一個還本付息戶。9、 外債資金使用原則：用于企業(yè)自身的生產(chǎn)經(jīng)營活動，不得用于委托貸款或結(jié)匯給他人使用10、 期限配比原則：中長期外債可用于固定資產(chǎn)投資等中長期用途；短期外債只能補充流動資金11、 具體用途：用于貿(mào)易、非貿(mào)易付匯、投資、結(jié)匯、借新還舊12、 外債用于股權(quán)投資，經(jīng)營范圍須有“股權(quán)投資”業(yè)務(wù)境外投資1、 境外放

17、款：指境內(nèi)企業(yè)在登記的額度內(nèi)，以合同約定的金額、利率和期限，向境外與其具有股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司提供貸款。境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯登記：境內(nèi)居民個人以投融資為目的，以其合法持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益，或者合法持有境外資產(chǎn)或權(quán)益，在境外直接設(shè)立或間接控制特殊目的公司，并計劃返程投資的，需要辦理境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯登記。除了支付特殊目的公司注冊費外，境內(nèi)居民個人對該特殊目的公司不得發(fā)生其他出資行為，否則按特殊目的公司外匯補登記處理。必須到注冊地外匯局辦理。2、 境外直接投資前期費用累計匯出額不得超過300萬美元，且不超過中方投資總額15%，境內(nèi)機構(gòu)到所在地銀行申請登記若超，在外匯局申請登記3

18、、 境內(nèi)企業(yè)累計境外放款額度不得超過其所有者權(quán)益的30%（自貿(mào)區(qū)企業(yè)50%），若超，外匯局審議4、 匯出投資款項可使用資金類型：國內(nèi)外匯貸款、人民幣購匯、自有外匯5、 境外利潤匯回，屬經(jīng)常項下，無需核準6、 境外代表處不屬于境外投資7、 在境外利潤可留境外賬戶，用于境外再投資8、 2個境內(nèi)投資者，1個收購另一個在境外股權(quán)，境內(nèi)股權(quán)出讓方辦理登記9、 存量權(quán)益登記：9月30日前金融機構(gòu)外匯監(jiān)管1、 外資銀行在所在地商業(yè)銀行開立一個結(jié)售匯人民幣專用賬戶。賬戶余額不得超過該銀行注冊外匯資本金或者營運資金的20%。2、 銀行間市場交易價：在中國外匯交易中心公布的當日人民幣對各幣種匯率中間價幅度內(nèi)浮動

19、人民幣對美元2% 人民幣對歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、新西蘭元3% 人民幣對馬來西亞林吉特、俄羅斯盧布5%3、 銀行結(jié)售匯統(tǒng)計月（旬）報表包括：即期結(jié)售匯、遠期結(jié)售匯履約及其他涉及人民幣對外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)報表4、 報表報送時間：旬后2日，月后2個工作日5、 結(jié)售匯統(tǒng)計原則 居民個人和居民機構(gòu)辦理結(jié)匯按外匯資金來源，居民個人和居民機構(gòu)辦理售匯業(yè)務(wù)按外匯資金用途 非居民結(jié)匯按人民幣用途，售匯按人民幣來源結(jié)售匯實務(wù)1、 境內(nèi)機構(gòu)有外幣結(jié)算需求，單位在外管信息登記，其外匯賬戶開戶無需外管批準。2、 定期存款是活期存款的補充，只能在本機構(gòu)開立，不能跨機構(gòu)開立3、 可轉(zhuǎn)讓匯票只要背書連續(xù)

20、、臺背一致、頭寸可收妥，銀行可辦理只限于私人匯票。對公，只要經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，銀行不收。4、 柜面禁止無交易背景套匯5、 外匯牌價種類：自營、結(jié)售匯、遠期結(jié)售匯牌價6、 外管局規(guī)定：貿(mào)易項下貨款入待核查，待核查賬戶中資金不可轉(zhuǎn)為定期或購買理財產(chǎn)品。7、 遠期結(jié)售匯含經(jīng)常和資本，但并非全部外資企業(yè)的資本項下資金都可以做遠期結(jié)售匯和外匯買賣。8、 兩種外匯管理：外管局、財政局政府機關(guān)因公出國應(yīng)由財政局或其授權(quán)銀行批并辦理相關(guān)結(jié)匯、售匯、退匯和年檢。9、 保證金賬戶中往來性質(zhì)保證金賬戶，不允許企業(yè)將收入資金入代理保證金賬戶。10、 境內(nèi)駐華代表機構(gòu)，開立的人民幣活期存款賬戶視同外幣賬戶管理，不可進

21、行往來結(jié)算。11、 在各可自由兌換的該國貨幣清算中心，稱“中心貨幣”，在貨幣清算中心以當?shù)乇編砰_立的賬戶，稱為“中心貨幣賬戶”12、 不同國家和地區(qū)為有收匯渠道，會在貨幣清算中心的銀行開立中心貨幣賬戶。更多需要通過當?shù)厍逅阒薪闄C構(gòu)和系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬清算。分為：轉(zhuǎn)賬型直接清算、直接交換型清算、間接交換型清算13、 單位印鑒遺失憑何單據(jù)，公章遺失，新公章需公證。14、 執(zhí)法部門可凍結(jié)保函、信用證下資金，不可直接扣劃賬戶資金。證明到期后無需對外支付，可扣劃。15、 單位領(lǐng)取差旅費不可轉(zhuǎn)入個人賬戶。（公款不可私存） 單位領(lǐng)取差旅費報銷可轉(zhuǎn)讓個人賬戶。16、 外幣現(xiàn)鈔不可存入外幣現(xiàn)匯賬戶17、 銀監(jiān)會巴拉巴拉都

22、是對的，按反洗錢及客戶所在地識別。18、 貿(mào)易收入款，因國外匯款人要求退回多付，憑國外銀行電報和企業(yè)授權(quán)，不可超期限，超期需外管批。19、 銀行外匯柜臺對交易單證真實、結(jié)算一致審核，表面一致、合規(guī)。20、 外債金額不得超過兩期還本付息金額。21、 融資租賃公司租金以人民幣計價。如融資租賃公司用于融物50%資金源于國內(nèi)外幣貸款或借外債，可收取外幣租金22、 銀行可為經(jīng)外管核準的企業(yè)開立現(xiàn)金代保管賬戶，不計息23、 金融機構(gòu)勤勉、盡職審核（P1）24、 居民與非居民進行收支，收支申報。25、 定期存款不得對外支付，若外管核準也不可。26、 服務(wù)貿(mào)易寬松條款，服務(wù)貿(mào)易下外匯支付，可購匯，可提前購匯，

23、購后因合同取消，機構(gòu)可自行確定是結(jié)匯或保留賬戶。27、 自由貿(mào)易區(qū)賬戶四類：FTE、FTN、FTI、FTU28、 外債是中國境內(nèi)機關(guān)、企業(yè)對中國境外用外幣償還29、 境內(nèi)資金劃撥，離岸賬戶附言注明“OSA /NRA /FT PAYMENT30、 資本金可用作人民幣質(zhì)押貸款，結(jié)匯資金不可以存款形式31、 改革亮點：資本金意愿結(jié)匯，在同一銀行開立對應(yīng)的結(jié)匯待支付賬戶，并通過其辦理各類支付。32、 境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)、再投資可共用結(jié)匯待支付賬戶。33、 境內(nèi)機構(gòu)或個人支付等值5萬美元非貿(mào)款，需提供稅務(wù)備案表。34、 資本金流入量，因匯率原因?qū)嶋H可流入累計不超過等值3萬美元35、 待核查賬戶，出口貿(mào)易融資資

24、金，在銀行放款及企業(yè)收匯，無需入待核查賬戶。36、 資本類賬戶可異地開戶，前期費用賬戶只可在注冊地開立簡答：1、 什么是經(jīng)常項目和資本項目？經(jīng)常項目：指國際收支中涉及貨物、服務(wù)收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項目等。資本項目：指國際收支中引起對外資產(chǎn)和負債水平發(fā)生變化的交易項目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。2、 服務(wù)貿(mào)易概念是什么？服務(wù)貿(mào)易：根據(jù)關(guān)貿(mào)總協(xié)定烏拉圭回合達成的“服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定”，是指：“從一成員境內(nèi)向任何其他成員境內(nèi)提供服務(wù)；從一成員境內(nèi)向任何其他成員的服務(wù)消費者提供服務(wù)；一成員的服務(wù)提供者在任何其他成員境內(nèi)以商業(yè)存在提供服務(wù)；一成員的服務(wù)提供者在任何其他成員境內(nèi)以自然人的存在提

25、供服務(wù)。”3、 境內(nèi)特殊目的公司、返程投資的概念。境內(nèi)特殊目的公司：境內(nèi)居民（含機構(gòu)及個人）以投資為目的，以其合法持有的境內(nèi)資產(chǎn)或權(quán)益，或以其持有的境外資產(chǎn)或權(quán)益，在境外直接設(shè)立或間接控制的境外企業(yè)。返程投資：境內(nèi)居民直接或間接通過特殊目的公司對境內(nèi)開展的直接投資活動，即通過新設(shè)、并購等方式在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)或項目，并取得所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營權(quán)等權(quán)益的行為。4、 外國投資企業(yè)境內(nèi)直接投資概念？資本金結(jié)匯辦理原則。外國投資者包括境外機構(gòu)和個人通過新設(shè)、并購等方式在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)或項目，并取得所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營權(quán)等權(quán)益的行為。外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶中的資金，經(jīng)外匯局或銀行辦理出資確

26、認后，企業(yè)可根據(jù)經(jīng)營需要在銀行辦理結(jié)匯，可意愿100%結(jié)匯，也可按支付結(jié)匯制的要求辦理結(jié)匯。5、 匯出匯款，發(fā)報過程中需注意的事項。 是否已進行國際收支申報，匯出匯款是否符合反洗錢的報告程序，是否被列入黑名單 報文格式選擇是否正確，起息日是否已注意到國外節(jié)假日或貨幣結(jié)算地規(guī)定 匯款路線是否快捷，是否以貨幣清算地貨幣清算 國外費用扣費方式是否已注明 是否已完成內(nèi)部頭寸預報工作 是否按內(nèi)部授權(quán)原則規(guī)定辦理匯款業(yè)務(wù)6、 銀行為企業(yè)開立境外開戶鑒證需要哪些證照？ 境外銀行要求境內(nèi)開戶行出具為指定企業(yè)提供相關(guān)資料真實性的公函，并經(jīng)有權(quán)簽字人簽章。 境內(nèi)企業(yè)要求開戶行出具書面鑒證的公函，并負有經(jīng)濟責任擔保

27、的內(nèi)容，同時加蓋公章和預留銀行簽章。 在當?shù)赝鈪R局辦理相關(guān)登記的證明材料 提供的境外開戶資料必須和銀行預留資料相同 如需證實預留印鑒的真實性，必須加蓋公章和銀行預留印章 銀行審核相符后，可出具書面鑒證函，由有權(quán)簽字人簽章。鑒證函必須注明：僅鑒證，不承擔一切經(jīng)濟責任后果。外匯信貸1、 貸款就是貸款人將貨幣資金的使用權(quán)以一定條件為前提轉(zhuǎn)讓給資金使用者即借款人，并約定利率和期限還本付息的貨幣資金2、 可以抵押的財產(chǎn)： 抵押人所有的房屋和其他地上定著物 抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn) 抵押人依法有權(quán)處分的國有土地使用權(quán)、房屋和其他地上的定著物 抵押人依法有權(quán)處分的國有的機器、交通運輸工具和其

28、他財產(chǎn) 抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán) 依法可以抵押的其他財產(chǎn)3、 不得抵押： 土地所有權(quán) 耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán) 學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施、宗教建筑和其他社會公益設(shè)施 所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)4、 票據(jù)貼現(xiàn)：貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款5、 按貸款用途：流動：企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)需要而發(fā)放的貸款固定：企業(yè)固定資產(chǎn)投資發(fā)放6、 貸款展期：短期貸款展期期限不得超過原貸款期限中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限一半長期貸款展期期限累計不得超過3年7

29、、 外匯貸款使用： 外匯貸款要進行債務(wù)登記 開立貸款專戶 直接對外支付或償還他行貸款，外匯貸款結(jié)匯應(yīng)到外管進行核準，一般外匯貸款不能結(jié)匯（除出口押匯），外商投資企業(yè)舉借的中長期外債累計發(fā)生額和短債余額之和控制在審批部門批準的項目總投資和注冊資本之間的差額之內(nèi)。歸還：進行還本付息的核準開立償債專戶，合法外匯收入還貸或申請購匯還貸。8、 外匯貸款資金來源：銀行資本金中的外匯部分、吸收的國內(nèi)外的外匯存款、在國際金融市場上通過發(fā)債、借貸和拆借等方式籌措的外匯資金9、 外匯貸款利率：一般都按倫敦銀行同業(yè)拆放利率（LIBOR）為基礎(chǔ)上浮一定幅度，外匯貸款利率實際浮動，一般按一個月、三個月、六個月浮動。10

30、、 外匯貸款用途：購買設(shè)備或購買原材料等。不得用貸款從事股本權(quán)益性投資、在有價證券，期貨等方面從事投機。不得將貸款用于國際禁止方面，未批準的項目。11、 主要外匯貸款：常見的所謂“三貸”項目，包括外國政府貸款、混合貸款、出口買方信貸。12、 銀團貸款：一家銀行牽頭、多家銀行參加、共同對一個項目提供的貸款，又稱辛迪加貸款。多家銀行共同出資、共享利潤、共擔風險，有利于銀行分擔風險。市場營銷1、 公司信貸產(chǎn)品的特點 無形性 不可分性 易模仿性 動力性2、 三層次理論 核心產(chǎn)品 基礎(chǔ)產(chǎn)品 擴展產(chǎn)品3、 確定產(chǎn)品組合就要有效選擇 產(chǎn)品組合的寬度 產(chǎn)品組合的深度 產(chǎn)品組合的關(guān)聯(lián)性4、 拓寬銀行產(chǎn)品組合的廣

31、度，實現(xiàn)產(chǎn)品線多樣化；增加深度，指構(gòu)成產(chǎn)品組合的各條產(chǎn)品線所含產(chǎn)品項目的多少。5、 產(chǎn)品生命周期 產(chǎn)品導入期的營銷策略快速掠取策略。高價格，高促銷費用緩慢掠取策略。高價格、低促銷費用快速滲透策略。低價格、高促銷費用緩慢滲透策略。低價格、低促銷費用 產(chǎn)品成長期的營銷策略 產(chǎn)品成熟期的營銷策略 產(chǎn)品衰退期的營銷策略6、 商業(yè)銀行促銷策略 廣告宣傳 人員促銷 公共宣傳和公共關(guān)系 銷售促進信用證1、 除另有規(guī)定外，未經(jīng)開證行、保兌行（如有）及受益人同意，信用證既不得修改，也不得撤銷。2、 由國際商會制定跟單信用證統(tǒng)一慣例，從2007年7月1日施行UCP600。3、 保兌行：指接受開證行的授權(quán)或請求對信

32、用證加具保兌的銀行。保兌是指保兌行在開證行承諾之外做出的承付或議付相符交單的確定承諾。保兌行和開證行一樣對開證行開立的信用證承擔第一性付款責任。4、 開證人、開證行和受益人之間的契約關(guān)系 開證人和受益人：貿(mào)易合同 開證人和開證行：開證申請書 開證行和受益人：信用證5、 信用證的特點 開證行承擔第一性付款責任，銀行信用取代了商業(yè)信用 信用證是一項獨立自足性文件，與買賣合同或其他有關(guān)契約完全無關(guān) 信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的處理單據(jù)的業(yè)務(wù)。銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為 銀行對于信用證項下不能控制的一切事故不負責任。單據(jù)有效性的免責信息傳遞上的免責不可抗力的免責被指示方行為的免責 逆匯法：資金和結(jié)算憑證（支付工具）的流向相反6、 信用證結(jié)算的優(yōu)勢：兼顧了雙方利益便利支付。7、 信用證的三期：有效期、最遲裝運期和交單期 有效期：受益人向受單行或開證行提交單據(jù)的最后日期 最遲裝運期是指信用證規(guī)定的最晚出運日期。若未規(guī)定，則視其同信用證的有效期 交單期：信用證要求正本運輸單據(jù)，受益人在實際裝運日期后的XX天內(nèi)必須交單的時間限制。若未規(guī)定，受益人應(yīng)在裝運日后的21天內(nèi)交單。8、 信用證的種類即期付款信用證：可出/不出匯票延期付款信用證：遠期，不出匯票承兌信用證：遠期，出匯票