財(cái)務(wù)管理規(guī)定1

1、財(cái)務(wù)管理規(guī)定第一章 財(cái)務(wù)管理目的第一條維護(hù)企業(yè)所有者的利益，按企業(yè)所有者的要求對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行管理，達(dá)到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的。第二章 財(cái)務(wù)管理工作職責(zé)第二條制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，審核下屬公司制度的制訂，報(bào)總公司董事長批準(zhǔn)，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。第四條每年初搜集公司的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃，分季度對(duì)照計(jì)劃執(zhí)行情況，分析完成或未完成計(jì)劃的原因，報(bào)總經(jīng)理。第五條對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)行管理。第六條規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為。第七條參與企業(yè)經(jīng)營管理，各條塊的財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與本企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及經(jīng)濟(jì)合同的簽定，對(duì)合同未經(jīng)各部門會(huì)簽即要求付款的情況，財(cái)務(wù)人員有責(zé)任提出異議，并上報(bào)公司總經(jīng)理。第八條執(zhí)行公司會(huì)議制度，定期參加工作會(huì)

2、議，匯報(bào)工作，解決問題。第九條明晰企業(yè)總體資產(chǎn)狀況。第三章 資產(chǎn)管理第十條流動(dòng)資產(chǎn)的管理第十一條固定資產(chǎn)管理1.下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈(zèng)、報(bào)廢固定資產(chǎn)須經(jīng)董事長審批通過，方可執(zhí)行。2.對(duì)于固定資產(chǎn)其他方面的管理，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。3.低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。第四章 內(nèi)部報(bào)銷的管理第十二條本規(guī)定適用于公司。第十四條報(bào)表種類1.旬報(bào)2.資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析3.內(nèi)部報(bào)表（根據(jù)公司的不同行業(yè)性質(zhì)制定的內(nèi)部報(bào)表）第十五條上報(bào)時(shí)間1.旬報(bào)：每月12日、22日分別報(bào)告前十日財(cái)務(wù)收支情況，2日?qǐng)?bào)告上月財(cái)務(wù)收支情況。遇節(jié)假日順延。2.資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析：

3、每月10日前上報(bào)。3.各類內(nèi)部報(bào)表：每月10日前上報(bào)。第十六條報(bào)表要求1.報(bào)表內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整。2.上報(bào)時(shí)間應(yīng)準(zhǔn)時(shí)。3.在旬報(bào)中應(yīng)及時(shí)反映特殊的、不常有的財(cái)務(wù)收支情況，并詳細(xì)附于文字說明。4.報(bào)表格式由總公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定。第十七條對(duì)各條塊執(zhí)行制度情況的管理1.結(jié)合總公司下發(fā)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上報(bào)下屬各塊經(jīng)營者對(duì)指標(biāo)的完成情況，并由董事長決定處理措施2.對(duì)下屬各條塊違反財(cái)務(wù)制度的情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)由當(dāng)事人少交書面檢查，上報(bào)董事長，并按分級(jí)管理?xiàng)l例，對(duì)相應(yīng)負(fù)責(zé)人追究責(zé)任。費(fèi)用報(bào)銷制度試行一、 公司各部門每月的費(fèi)用支出包括辦公用品、低值易耗品采購必須按規(guī)定提前做費(fèi)用支出計(jì)劃，各部門應(yīng)于每月下旬做出下一個(gè)月

4、的費(fèi)用計(jì)劃，與每月28日前將計(jì)劃送交財(cái)務(wù)審核，由財(cái)務(wù)統(tǒng)一報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)行。二、 各部門的一切費(fèi)用支出將按計(jì)劃執(zhí)行，如有特殊情況需增加支出，應(yīng)提前申請(qǐng)，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后補(bǔ)充費(fèi)用計(jì)劃方可實(shí)行。三、 能用支票辦理的事情，必須用支票，盡量不用現(xiàn)金。四、 支票領(lǐng)用辦法：用經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)辦理領(lǐng)用支票登記，然后請(qǐng)總經(jīng)理簽批，財(cái)務(wù)審核后，開具限額支票。五、 經(jīng)辦人應(yīng)于拿到轉(zhuǎn)賬支票的當(dāng)天辦理支出結(jié)算，發(fā)票應(yīng)于三日內(nèi)由經(jīng)辦人交送財(cái)務(wù)，注銷登記。購買實(shí)物的發(fā)票，必須附有入庫驗(yàn)收證明（入庫單）。購買業(yè)務(wù)專用書籍的發(fā)票，應(yīng)持所購書籍先由公司登記蓋章后報(bào)銷。六、 如需現(xiàn)金支出的，應(yīng)先填制借款單，請(qǐng)總經(jīng)理簽批。財(cái)務(wù)審核

5、后，方可支取現(xiàn)金。七、 現(xiàn)金支取同樣應(yīng)于當(dāng)日辦理費(fèi)用付款當(dāng)日取得發(fā)票后3日內(nèi)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)。經(jīng)辦人報(bào)銷歸還借款時(shí)，財(cái)務(wù)不再退還借款單，而另開收據(jù)。八、 報(bào)銷程序：由經(jīng)辦人填制支出憑單并貼附原始憑單（發(fā)票）由部門負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)審核后方可報(bào)銷。九、 發(fā)票審核：經(jīng)辦人只在取得外單位開具的發(fā)票時(shí)，首先應(yīng)印章（稅務(wù)章、單位收款章）是否齊全，發(fā)票內(nèi)容是否齊全，發(fā)票內(nèi)容是否完整，是否與實(shí)物相符，數(shù)字是否準(zhǔn)確，票面要求字跡清晰，不得涂改，否則財(cái)務(wù)不予報(bào)銷，退回?fù)Q票。嚴(yán)禁白條報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷制度一、 公司差旅費(fèi)報(bào)銷采取包干制（見附表）二、 差旅費(fèi)包干范圍：1、 包干范圍內(nèi)：住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)2、 非包干范圍：長途交通費(fèi)（包括飛機(jī)票、火車票、輪船票、長途汽車票），公務(wù)長話費(fèi)（僅現(xiàn)無手機(jī)費(fèi)