八、集體企業(yè)管理方面風(fēng)險及防控措施

1、集體企業(yè)管理方面風(fēng)險及防控措施序號專業(yè)類別二級分類三級分類風(fēng)險等級規(guī)范措施政策條款315關(guān)聯(lián)交易方面關(guān)聯(lián)企業(yè)間資產(chǎn)、收入、費用劃分不清集體企業(yè)無償占用主業(yè)房屋中規(guī)范主業(yè)與集體企業(yè)之間的資產(chǎn)占用行為，嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策和標(biāo)準(zhǔn)，通過市場化原則確定關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)交易價格，確保手續(xù)合規(guī)、費用合理。國家電網(wǎng)公司關(guān)于加強(qiáng)集體企業(yè)管理監(jiān)督工作的若干規(guī)定（國網(wǎng)（產(chǎn)業(yè)/3）193-2014）第H一條316主業(yè)無償使用集體企業(yè)資產(chǎn)中317集體企業(yè)與主業(yè)之間房屋產(chǎn)權(quán)不清晰中組織專人對“房地不一、名實不符”的不動產(chǎn)進(jìn)行清理，及時、依法辦理變更登記手續(xù)。關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)不動產(chǎn)登記管理工作的意見（國家電網(wǎng)財2008126

2、7號）318集體企業(yè)無償使用主業(yè)車輛中規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為，集體企業(yè)不得無償使用主業(yè)車輛，應(yīng)通過市場化原則合理確定交易價格。中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法第四十四條；國家電網(wǎng)公司關(guān)于加強(qiáng)集體企業(yè)管理監(jiān)督工作的若干規(guī)定（國網(wǎng)（產(chǎn)業(yè)/3）193-2014）第H一條319主業(yè)承擔(dān)集體企業(yè)借用人員社保費用中規(guī)范主業(yè)與集體企業(yè)經(jīng)濟(jì)關(guān)系，主業(yè)不得承擔(dān)集體借工人員社保費，應(yīng)由集體企業(yè)自行承擔(dān)。國家電網(wǎng)公司關(guān)于加強(qiáng)集體企業(yè)管理監(jiān)督工作的若干規(guī)定（國網(wǎng)（產(chǎn)業(yè)/3）193-2014）第十二條320主業(yè)人員組織實施集體企業(yè)承攬的工程、收取報酬重規(guī)范主業(yè)與集體企業(yè)經(jīng)濟(jì)關(guān)系，規(guī)范用工管理，禁止主業(yè)人員實施完成集體企業(yè)承接的工

3、程項目，收取報酬。國家電網(wǎng)公司關(guān)于加強(qiáng)集體企業(yè)管理監(jiān)督工作的若干規(guī)定（國網(wǎng)（產(chǎn)業(yè)/3）193-2014）第十二條321關(guān)聯(lián)企業(yè)違規(guī)承接主業(yè)核心業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)企業(yè)違規(guī)承接主業(yè)設(shè)備試驗、維護(hù)、檢修業(yè)務(wù)中規(guī)范主業(yè)與集體企業(yè)經(jīng)濟(jì)關(guān)系，主業(yè)核心業(yè)務(wù)根據(jù)規(guī)定不得外包。關(guān)于印發(fā)生產(chǎn)業(yè)務(wù)外包管理規(guī)定及監(jiān)督評價辦法的通知（國家電網(wǎng)運檢2012798號）第三章業(yè)務(wù)外包范圍第十三條322關(guān)聯(lián)企業(yè)違規(guī)承攬主業(yè)通信運維業(yè)務(wù)（無相應(yīng)資質(zhì)）中加強(qiáng)資質(zhì)管理，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，集體企業(yè)應(yīng)在其資質(zhì)允許的范圍內(nèi)承接業(yè)務(wù)。關(guān)于印發(fā)生產(chǎn)業(yè)務(wù)外包管理規(guī)定及監(jiān)督評價辦法的通知（國家電網(wǎng)運檢2012798號）承包單位基本業(yè)務(wù)資質(zhì)要求323通過虛假交易

4、等向關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移利潤關(guān)聯(lián)企業(yè)房屋租賃價格不公允中集體企業(yè)應(yīng)按照市場同地塊房屋租賃價格或房屋中介機(jī)構(gòu)提供的價格合理確定租金，對收取的不合理租金應(yīng)予以退回。中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法第四十四條；關(guān)于加強(qiáng)集體企業(yè)管理監(jiān)督工作的若干規(guī)定（試行）（國家電網(wǎng)產(chǎn)業(yè)2012338號）324物業(yè)管理交易價格不公允中按照國家電網(wǎng)公司相關(guān)規(guī)定，規(guī)范集體企業(yè)與主業(yè)單位業(yè)務(wù)關(guān)系。物業(yè)管理應(yīng)按照不同的服務(wù)對象和服務(wù)內(nèi)容分別確定相應(yīng)的物業(yè)服務(wù)價格。關(guān)于加強(qiáng)集體企業(yè)管理監(jiān)督工作的若干規(guī)定（試行）（國家電網(wǎng)產(chǎn)業(yè)2012338號）325車輛租賃交易價格不公允中規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為，按市場化原則合理確定車輛租賃價格，主業(yè)租入集體企業(yè)

5、車輛的租金應(yīng)按年折舊額加合理利潤確定，集體企業(yè)對超額收取的租金應(yīng)予以退回。中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法第四十四條續(xù)上表序號專業(yè)類別二級分類三級分類風(fēng)險等級規(guī)范措施政策條款326關(guān)聯(lián)交易方面通過虛假交易等向關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移利潤物資采購價格違規(guī)加價中進(jìn)一步規(guī)范物資采購關(guān)聯(lián)交易，不得超額加價向集體企業(yè)采購物資。國家電網(wǎng)公司輸變電工程物資供應(yīng)服務(wù)費用標(biāo)準(zhǔn)（暫行）（國家電網(wǎng)電定200919號）；關(guān)于信息系統(tǒng)軟件等統(tǒng)一采購的通知（國家電網(wǎng)信息【2010】1643號）327關(guān)聯(lián)企業(yè)承接主業(yè)工程結(jié)算價格過高中進(jìn)一步規(guī)范主多關(guān)聯(lián)方交易，加強(qiáng)工程項目結(jié)算管理，按照行業(yè)計價規(guī)則進(jìn)行招標(biāo)投標(biāo)計價及價款結(jié)算。國家電網(wǎng)公司輸

6、變電工程結(jié)算管理辦法（國家電網(wǎng)基建2010173號）第七條328關(guān)聯(lián)企業(yè)超資質(zhì)承攬主業(yè)工程中應(yīng)加強(qiáng)資質(zhì)管理，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，集體企業(yè)應(yīng)在其資質(zhì)允許的范圍內(nèi)承接業(yè)務(wù)。建設(shè)工程質(zhì)量管理條例（中華人民共和國國務(wù)院令第279號）第二十五條329關(guān)聯(lián)企業(yè)超營業(yè)范圍承攬主業(yè)業(yè)務(wù)中進(jìn)一步規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，加強(qiáng)業(yè)務(wù)外包資質(zhì)審查，禁止集體企業(yè)無資質(zhì)或超資質(zhì)經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)。公司法：“公司應(yīng)當(dāng)在登記的經(jīng)營范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動”的規(guī)定。330關(guān)聯(lián)企業(yè)虛列工程決算套取主業(yè)資金重進(jìn)一步規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為，加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易審核，對虛列工程套取的國有資金要予以退回。中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法第四十四條331關(guān)聯(lián)企業(yè)承攬主業(yè)業(yè)務(wù)未履行合規(guī)的

7、招標(biāo)采購程序中嚴(yán)格執(zhí)行國家招標(biāo)規(guī)定，規(guī)范招標(biāo)管理，杜絕規(guī)避公開招標(biāo)行為，應(yīng)招標(biāo)項目必須公開招投標(biāo)。不能以總經(jīng)理辦公會會議紀(jì)要等形式回避招標(biāo)。國家電網(wǎng)公司招標(biāo)活動管理辦法（國家電法20131082號）第五條332關(guān)聯(lián)企業(yè)承攬主業(yè)工程后違規(guī)對外轉(zhuǎn)分包重加強(qiáng)工程轉(zhuǎn)分包管理，禁止違規(guī)轉(zhuǎn)分包。采取加大檢查監(jiān)督力度、追究違約責(zé)任等綜合措施，杜絕違規(guī)轉(zhuǎn)分包，防范企業(yè)管理風(fēng)險。中華人民共和國建筑法第二十八條；國家電網(wǎng)公司電網(wǎng)建設(shè)工程施工分包管理辦法（國家電網(wǎng)基建20121586號）第四條；關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)施工分包安全管理的重點措施的通知（國家電網(wǎng)基建2012340號）第一條333關(guān)聯(lián)企業(yè)為主業(yè)空代人力成本或變相

8、提供福利關(guān)聯(lián)企業(yè)違規(guī)為主業(yè)承擔(dān)食堂費用中規(guī)范集體企業(yè)管理，嚴(yán)控成本費用和各類福利補(bǔ)貼列支范圍，嚴(yán)格按照國網(wǎng)公司有關(guān)規(guī)定，主業(yè)不得將費用攤派至集體企業(yè)列支。國家電網(wǎng)公司關(guān)于加強(qiáng)集體企業(yè)管理監(jiān)督工作的若干規(guī)定第十二條334關(guān)聯(lián)企業(yè)違規(guī)為主業(yè)人員購買商業(yè)保險、工作服中335關(guān)聯(lián)企業(yè)違規(guī)為主業(yè)人員發(fā)放工資、獎金、節(jié)日慰問中續(xù)上表序號專業(yè)類別二級分類三級分類風(fēng)險等級規(guī)范措施政策條款336關(guān)聯(lián)交易方面關(guān)聯(lián)企業(yè)等用電管理不規(guī)范關(guān)聯(lián)企業(yè)用電未正常裝表中規(guī)范業(yè)擴(kuò)報裝管理，對關(guān)聯(lián)企業(yè)用電及時進(jìn)行裝表，保證使用電量數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。國家電網(wǎng)公司業(yè)擴(kuò)報裝管理規(guī)則（國網(wǎng)（營銷/3）378-2014）第九十條337關(guān)聯(lián)企業(yè)用電

9、電價執(zhí)行錯誤中嚴(yán)格執(zhí)行國家電價政策，確保關(guān)聯(lián)企業(yè)電價執(zhí)行正確。國家電網(wǎng)公司電價工作管理辦法（國網(wǎng)（財/2）102-2013）第二十五條；供電營業(yè)規(guī)則第八十二條338關(guān)聯(lián)企業(yè)用電未正常抄表、收費中加強(qiáng)抄核收管理，嚴(yán)格按規(guī)定的抄表周期和抄表例日準(zhǔn)確抄錄關(guān)聯(lián)企業(yè)用電計量裝置記錄的數(shù)據(jù)，并按相應(yīng)的電價及時收取電費。國家電網(wǎng)公司電費抄核收管理規(guī)則（國網(wǎng)（營銷/3）273-2014）第十四條339關(guān)聯(lián)企業(yè)用電未全額繳納電費中加強(qiáng)抄核收管理，確保電費準(zhǔn)確、全額、按期收交。國家電網(wǎng)公司電費抄核收管理規(guī)則（國網(wǎng)（營銷/3）273-2014）第三十條340集體企業(yè)管理方面違規(guī)設(shè)立集體企業(yè)未履行審批手續(xù)，違規(guī)新設(shè)集

10、體企業(yè)中主業(yè)監(jiān)管部門加大監(jiān)管力度，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，清理關(guān)閉違規(guī)新設(shè)集體企業(yè)國家電網(wǎng)公司關(guān)于加強(qiáng)集體企業(yè)管理監(jiān)督工作的若干規(guī)定（國網(wǎng)（產(chǎn)業(yè)/3）193-2014）第六條341集體企業(yè)主營業(yè)務(wù)不符合規(guī)定中規(guī)范集體企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍，禁止從事主業(yè)核心業(yè)務(wù)。國家電網(wǎng)公司關(guān)于加強(qiáng)集體企業(yè)管理監(jiān)督工作的若干規(guī)定（國網(wǎng)（產(chǎn)業(yè)/3）193-2014）第八條342集體企業(yè)產(chǎn)權(quán)級次超規(guī)定集體企業(yè)整體層級超過4級中推進(jìn)集體企業(yè)重組整合，歸并同類業(yè)務(wù)經(jīng)營企業(yè)，解決集體企業(yè)管理層級過多的現(xiàn)狀。關(guān)于加強(qiáng)集體企業(yè)管理監(jiān)督工作的若干規(guī)定（國家電網(wǎng)企管2014164號）第九條343集體企業(yè)違規(guī)交叉持股中規(guī)范集體企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，清

11、理相互交叉持有對方股份的公司。344企業(yè)改制、清算、轉(zhuǎn)讓不規(guī)范虧損集體企業(yè)未按照整合要求清算關(guān)閉中對集體企業(yè)進(jìn)行梳理，對長期虧損，資不抵債，且沒有存續(xù)必要的集體企業(yè)要進(jìn)行清算關(guān)閉或依法破產(chǎn)。關(guān)于加強(qiáng)集體企業(yè)管理監(jiān)督工作的若干規(guī)定（國家電網(wǎng)企管2014164號）第九條345集體企業(yè)股權(quán)對外轉(zhuǎn)讓未履行評估程序中規(guī)范管理集體企業(yè)股權(quán)，按照國家電網(wǎng)公司加強(qiáng)集體企業(yè)管理監(jiān)督工作的相關(guān)要求，對外轉(zhuǎn)讓股權(quán)應(yīng)履行評估程序。關(guān)于加強(qiáng)集體企業(yè)管理監(jiān)督工作的若干規(guī)定（試行）（國家電網(wǎng)產(chǎn)業(yè)2012338號）346集體企業(yè)未按規(guī)定及時整合中推進(jìn)集體企業(yè)重組整合，歸并同類業(yè)務(wù)經(jīng)營企業(yè)，解決集體企業(yè)管理層級過多的現(xiàn)狀。關(guān)于

12、加強(qiáng)集體企業(yè)管理監(jiān)督工作的若干規(guī)定（國家電網(wǎng)企管2014164號）第九條347集體企業(yè)職工股權(quán)未及時清退中規(guī)范管理集體企業(yè)股權(quán)，按照國家電網(wǎng)公司相關(guān)要求，積極穩(wěn)妥的及時清退集體企業(yè)中的職工股權(quán)。關(guān)于加強(qiáng)集體企業(yè)管理監(jiān)督工作的若干規(guī)定（試行）（國家電網(wǎng)產(chǎn)業(yè)2012338號）第九條第三款續(xù)上表序號專業(yè)類別二級分類三級分類風(fēng)險等級規(guī)范措施政策條款348集體企業(yè)管理方面存在管控體系外集體企業(yè)集體企業(yè)未納入集體企業(yè)管控平臺管理中對集體企業(yè)進(jìn)行梳理，確保集體企業(yè)全部納入國網(wǎng)公司集體企業(yè)監(jiān)管平臺。關(guān)于加強(qiáng)集體企業(yè)管理監(jiān)督工作的若干規(guī)定（國家電網(wǎng)企管2014164號）第四條349集體企業(yè)未納入合并報表中全面梳

13、理集體企業(yè)，按規(guī)定將集體企業(yè)全部納入合并報表。國家電網(wǎng)公司集體企業(yè)統(tǒng)計管理辦法國家電網(wǎng)法（2013）1082號350法人治理結(jié)構(gòu)及監(jiān)督體系不完善集體企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營平臺未建立中按照國網(wǎng)公司的統(tǒng)一部署對集體企業(yè)進(jìn)行重組整合，建立集體企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營平臺，實現(xiàn)同一主辦單位下集體企業(yè)“兩級法人一級管理”。國家電網(wǎng)公司關(guān)于開展集體企業(yè)重組整合工作的通知（國家電網(wǎng)產(chǎn)業(yè)20121574號）；國家電網(wǎng)公司關(guān)于開展集體企業(yè)改革改制工作的指導(dǎo)意見（國家電網(wǎng)體改2015100號）351集體企業(yè)資產(chǎn)紐帶關(guān)系不合規(guī)中梳理并規(guī)范集體企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營平臺對所管轄企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立規(guī)范的資產(chǎn)紐帶，徹底解決集體企業(yè)相互持股、交叉持股的

14、問題。352集體企業(yè)資產(chǎn)管理委員會未能有效履行職責(zé)中集體企業(yè)資產(chǎn)管理委員會應(yīng)加強(qiáng)對集體企業(yè)重大決策、重要人事任免、重大項目安排和大額度資金運作等重要事項上進(jìn)行有效監(jiān)管，切實履行集資委的監(jiān)督管理職能。國家電網(wǎng)公司關(guān)于加強(qiáng)集體企業(yè)管理監(jiān)督工作的若干規(guī)定（國網(wǎng)（產(chǎn)業(yè)/3）193-2014）第六條第三款353集體企業(yè)重大經(jīng)營事項未履行恰當(dāng)?shù)膶徟掷m(xù)中集體企業(yè)應(yīng)建立完善“三重一大”集體決策制度，股東大會（股東會）、董事會、職工代表大會、黨委（總支、支部）等決策機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)各自的職責(zé)、權(quán)限、議事規(guī)則和程序，集體討論決定“三重一大”事項，防止個人或少數(shù)人專斷，保證決策合法合規(guī)和集體企業(yè)的保值增值。354注冊資本與賬面資本不一致集體企業(yè)存在虛假注資重股東應(yīng)按照投資協(xié)議認(rèn)購的金額及時注入資本，保證企業(yè)資本的完整和公司的正常持續(xù)運營。公司法第一百九十九條355集體企業(yè)實收資本未到位重股東應(yīng)按照投資協(xié)議認(rèn)購的金額及時補(bǔ)足實收資本，保證企業(yè)資本的完整和公司的正常持續(xù)運營。公司法第二百條356其他管理方面集體企業(yè)借用主業(yè)人員未簽訂