ERP系統(tǒng)固定資產(chǎn)調研問卷DO頁

1、編號：時間：2021年x月x日書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟頁碼：第19頁 共19頁ERP系統(tǒng)固定資產(chǎn)調研問卷X公司ERP項目 文檔作者：創(chuàng)建日期：更新日期：控制編碼： 當前版本： 提 交 人： 審批簽字：X公司項目經(jīng)理A公司項目經(jīng)理Note: To add additional approval lines, Press Tab from the last cell in the table above.Note: You can delete any elements of this cover page that you do not need for your document. Fo

2、r example, Copy Number is only required if this is a controlled document and you need to track each copy that you distribute.文檔控制更改記錄日期作者版本更改參考審閱姓名職位簽字分發(fā)人員編碼姓名地點和位置1234目錄文檔控制2更改記錄2審閱2目錄3固定資產(chǎn)/在建工程背景資料4總體管理方面5財務核算方面9固定資產(chǎn)的增加及其核算方面的信息9固定資產(chǎn)的折舊10固定資產(chǎn)的轉移12固定資產(chǎn)的減少13固定資產(chǎn)的調整和重估13固定資產(chǎn)的出租和租賃15無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、開辦費和其他攤銷

3、性資產(chǎn)16其他17Note:Note:Note: The copy numbers referenced above should be written into the Copy Number space on the cover of each distributed copy. If the document is not controlled, you can delete this table and the Copy Number label from the cover page.固定資產(chǎn)/在建工程背景資料u 固定資產(chǎn)和在建工程，這兩項帳的功能或職責是什么？u 固定資產(chǎn)和在建工程

4、，處理這兩項帳的組織結構是怎樣？ u 處理固定資產(chǎn)和在建工程帳目需要與公司內(nèi)部的其他部門什么單位聯(lián)系？ 聯(lián)系的目的是么？ l 處理固定資產(chǎn)和在建工程帳目需要與機構以外什么單位(例：供應商/政府部門)聯(lián)系？ 聯(lián)系的目的是什么？u 有沒有固定資產(chǎn)和在建工程政策與流程手冊？總體管理方面u 如何界定固定資產(chǎn)？u 固定資產(chǎn)最早購置或啟用日期及報廢時間？u 固定資產(chǎn)現(xiàn)有記錄條數(shù)有多少？u 固定資產(chǎn)的編號規(guī)則。u 固定資產(chǎn)位置和部門是否一致？u 固定資產(chǎn)是否記錄供應商信息和制造商信息。u 有否可能通過以下措施在相關資產(chǎn)組別之間建立起關系？1. 是否將資產(chǎn)號碼歸類？ 2. 是否按所有權/業(yè)務單位歸類？3. 其

5、他(請予以說明)？u 固定資產(chǎn)有幾種分類方法，每種分類方法的意義。u 固定資產(chǎn)是否按重要性原則進行分類？如果有，判斷重要性原則的標準是什么？u 固定資產(chǎn)盤點多長時間進行一次。盤點差異的處理及審批程序。u 有無標準工具/程序進行管理？1. 增加、改變、刪除、資產(chǎn)條目？2. 維持用戶授權使用范圍？3. 在資產(chǎn)條目層面或業(yè)務單位層面對資產(chǎn)記錄進行大規(guī)模的維護？4. 改變其他資產(chǎn)字段？5. 處理資產(chǎn)變賣？6. 處理變賣資產(chǎn)的一部分？7. 向其他公司轉讓資產(chǎn)？8. 向另一業(yè)務單位或公司轉讓部分資產(chǎn)？9. 將兩個資產(chǎn)合并為一？10. 重估資產(chǎn)？11. 調整累計折舊？12. 其他(請予以說明)？¨

6、 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)有無能力按資產(chǎn)條目或組別將資產(chǎn)歸類，對下面各項進行處理？ 1、 折舊？ 2、 轉讓？3、 報廢？4、 調整？u 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)是什么？系統(tǒng)可否持有一家公司以上的資產(chǎn)數(shù)據(jù)？用的是什么類型的數(shù)據(jù)庫？財務核算方面u 固定資產(chǎn)模塊如何和總帳模塊進行對帳u 固定資產(chǎn)模塊的每月的主要審計內(nèi)容是什么？如何進行審計？固定資產(chǎn)的增加及其核算方面的信息u 固定資產(chǎn)的主要增加的管理處理程序及財務處理方式u 在建工程資本化的方法或流程。 u 財務上的分類方法及每類資產(chǎn)所對應的資產(chǎn)成本科目、累計折舊科目。 u 固定資產(chǎn)的殘值率。（如果各類不同，請?zhí)峁┰摲诸惐恚?。u 提供不同核算帳簿的固定資產(chǎn)的每類分

7、類的資產(chǎn)壽命表。u 固定資產(chǎn)的記帳幣種。固定資產(chǎn)的折舊u 怎樣準備折舊表 、折舊計劃與記錄折舊。u 折舊方法中是采用直線法、加速折舊法、工作量法、固定比率法中的哪幾種方法。u 固定資產(chǎn)開始計提折舊是投入使用的當月還是次月，報廢或出售當月是否計提折舊。u 公司固定資產(chǎn)的折舊方法、資產(chǎn)壽命是否和稅法取得完全統(tǒng)一。如果有不統(tǒng)一的地方，會計處理將做什么樣的調整。u 什么樣的情況下固定資產(chǎn)停止折舊。對于停止折舊又啟用的資產(chǎn)，啟用當月是否折舊。u 曾經(jīng)停止折舊的固定資產(chǎn)是不改變以后的每月計提折舊金額而順延資產(chǎn)壽命，還是資產(chǎn)壽命不變而增加每月計提的折舊金額。u 固定資產(chǎn)折舊費用科目是否按每一個部門分開。u

8、運行折舊之后，發(fā)現(xiàn)上月的數(shù)據(jù)錯誤，如何進行調整？u 對數(shù)月前的錯誤如何調整，是補提（或減提）折舊還是在資產(chǎn)的剩余壽命周期內(nèi)平均分配以前的錯提。對以前年度錯提的處理方案如何？u 什么樣的情況下將對資產(chǎn)進行計劃外折舊？固定資產(chǎn)的轉移u 固定資產(chǎn)轉移的程序和審批級別及涉及的文檔。u 固定資產(chǎn)轉移的帳務處理：包括部門之間、分公司之間的轉移。u 轉移當月折舊費用歸屬原部門還是新的部門。固定資產(chǎn)的減少u 固定資產(chǎn)的減少包括哪幾種方式：如報廢、出售、捐出、盤虧等u 報廢或捐出一項固定資產(chǎn)的管理審批程序，是否需要稅務局的批準？u 固定資產(chǎn)報廢的收入科目和支出科目是什么？u 固定資產(chǎn)報廢發(fā)生收入和支出所對應核算

9、方式。u 對固定資產(chǎn)原值、累計折舊科目在報廢時如何結轉？u 如何結轉固定資產(chǎn)清理科目？u 固定資產(chǎn)出售的管理審批程序。u 固定資產(chǎn)出售收入和所發(fā)生的費用的帳務處理。u 固定資產(chǎn)盤虧的帳務處理。固定資產(chǎn)的調整和重估u 什么樣的情況下要調整資產(chǎn)的累計折舊？應如何審批？u 因大修或增加大的配件（或改良）所造成的原值增加應如何核算？原值增加的當月還是次月開始多提折舊？u 改變固定資產(chǎn)折舊年限的審批程序，是否需要稅務局批準u 折舊年限的改變對折舊費用有何影響，如何核算。u 殘值率的調整核算過程和對折舊的影響。u 其他調整的方式。u 因價格指數(shù)的重大變化或公司的重組，固定資產(chǎn)是否進行重估。u 重估的報批程

10、序是什么？u 重估的核算過程 u 重估對折舊的影響。固定資產(chǎn)的出租和租賃u 公司資產(chǎn)租賃的方式：融資租賃和經(jīng)營租賃。u 固定資產(chǎn)的融資租賃審批程序和帳務處理方式。u 固定資產(chǎn)經(jīng)營租賃的審批程序和帳務處理方式。 u 固定資產(chǎn)的出租方式：u 固定資產(chǎn)的融資租出審批程序和帳務處理方式。u 固定資產(chǎn)經(jīng)營租出的審批程序和帳務處理方式。u 對于經(jīng)營性租賃資產(chǎn)的改良的管理程序和帳務處理方式。u 對于融資租賃資產(chǎn)的改良的管理程序和帳務處理方式。u 對于經(jīng)營性租出的資產(chǎn)改良的管理程序和帳務處理方式。u 對于融資租賃的資產(chǎn)的改良的管理程序和帳務處理方式。u 融資租賃的資產(chǎn)或經(jīng)營性租賃的固定資產(chǎn)的意外毀損的審批程序和帳務處理方式。u 融資租出的資產(chǎn)或經(jīng)營性租出的固定資產(chǎn)以外毀損的審批程序和帳務處理方式。無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、開辦費和其他攤銷性資產(chǎn)u 公司目前有什么類型的的無形資產(chǎn)/遞延資產(chǎn)。 u 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、開辦費是