家庭財(cái)務(wù)管理與規(guī)劃 期末重點(diǎn)9-15章另加些重點(diǎn)式考古題

1、家庭財(cái)務(wù)管理與規(guī)劃 期末重點(diǎn)9-15章另加些重點(diǎn)式考古題第九章 家庭消費(fèi)管理八項(xiàng)有效的、明智的購(gòu)物消費(fèi)方式（原則）：1.有遠(yuǎn)慮才不會(huì)有近憂。2.切勿濫用信用卡。3.價(jià)值重於價(jià)格。4.一次購(gòu)足。5.多利用現(xiàn)金折扣。6.和自己的購(gòu)物衝動(dòng)抵抗。7.多利用贈(zèng)品券或折價(jià)券。8.選擇服務(wù)較好的商店。當(dāng)家庭或個(gè)人發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)時(shí)，有那些訊號(hào)會(huì)出現(xiàn)：1.生活支出是否沒有具體的概念？2.是否不知道自己是真正負(fù)債有多少？3.是否經(jīng)常借新債來還舊債？4.是否經(jīng)常延後支付一些帳款？5.是否到處?帳或到處招會(huì)，每個(gè)月只剩下少許的現(xiàn)金來還債？6.是否沒有足夠的積蓄來克服財(cái)務(wù)上的負(fù)擔(dān)？7.是否經(jīng)常加班或兼差以增加收入？8.債

2、權(quán)人是否找上門來？信用卡種類：1.依國(guó)際發(fā)卡機(jī)構(gòu)分：VISA、MASTER、JCB、American Express、DINERS、UD卡。2.依信用卡的使用額度與社交地位分：普通卡、金卡與白金卡。3.依信用卡的名稱分：認(rèn)同卡、商務(wù)卡、附卡、企業(yè)卡、蓮花卡等。4.依信用卡內(nèi)含功能分：延期支付、預(yù)借現(xiàn)金、循環(huán)信用、電話功能、旅遊保險(xiǎn)、全球支援服務(wù)等。使用信用卡的有形成本：1.循環(huán)信用利息。2.遲誤繳款利息與違約金。國(guó)內(nèi)的循環(huán)信用利息（遲誤繳款利息）通常在年息1920%持卡人每期須繳最低金額大約為信用額度內(nèi)使用信用卡交易金額之百分之五（最低1000元，1000以下，以交易金額全數(shù)計(jì)算）-第十章節(jié)稅

3、規(guī)劃節(jié)稅一般性原則：1.儘早作好規(guī)劃：稅法容許的節(jié)稅管道很多，但常須事前仔細(xì)規(guī)劃或要有時(shí)間才能實(shí)現(xiàn)。2.縮小課稅基礎(chǔ)，降低累進(jìn)稅率：目前各種租稅大多訂有免稅項(xiàng)目及扣除或減免規(guī)定，基於節(jié)稅考量，納稅人應(yīng)善加利用。3.合法延緩租稅繳納時(shí)間：延緩繳納稅捐，可得到免息運(yùn)用資金的利益。因此繳稅宜拖至最後期限再繳。4.審慎選擇申報(bào)方式：稅法上常允許納稅人自行決定申報(bào)方式，納稅直選擇對(duì)自己最有利的方式申報(bào)，以節(jié)省稅負(fù)。申報(bào)受扶養(yǎng)親屬之條件及證明：納稅義務(wù)人可列報(bào)之扶養(yǎng)親屬證明文件、本人及配偶之直系尊親屬年滿60歲，或無謀生能力者，70歲以上可加扣50%。無謀生能力者須檢附殘障手冊(cè)，醫(yī)師證明或經(jīng)村里長(zhǎng)調(diào)查顯無

4、謀生能力證明。、本人之子女未滿20歲，在校就讀或身心殘障，無謀生能力者。在學(xué)證明或無謀生能力證明。、本人及配偶的兄弟姐妹未滿20歲，在校就讀或身心殘障，無謀生能力者。在學(xué)證明或無謀生能力證明。、其他未滿20歲或未滿60歲無謀生能力的家屬。但受扶養(yǎng)者的父母不可為所得免稅者。同戶籍的戶口名簿影本及受扶養(yǎng)者父母身分證正反面影本、無謀生能力證明。.試說明綜合所得稅的節(jié)稅策略，請(qǐng)至少列舉十項(xiàng)策略？1. 多列報(bào)扶養(yǎng)親屬顯然是節(jié)稅的利器，尤其是年滿七十歲之受扶養(yǎng)直系尊親屬更可加50%。2. 父母等直系尊親屬，若年滿六十歲，依法雖可以列報(bào)為扶養(yǎng)親屬，但如他們?nèi)杂懈哳~所得，最好放棄列報(bào)扶養(yǎng)，由它們單獨(dú)申報(bào)才能省

5、稅。3.因每人只能被一納稅義務(wù)人扶養(yǎng)，不可重複申報(bào)，故若兄弟姐妹都想列報(bào)父母時(shí)，應(yīng)相互協(xié)調(diào)，由高稅率者申報(bào)，可節(jié)省較多的稅負(fù)。4.依現(xiàn)行稅法規(guī)定，子女年滿二十歲或畢業(yè)年度，可選擇單獨(dú)申報(bào)或與父母合併申報(bào)，而成為受扶養(yǎng)者，納稅人可自行試算，選擇有利的方式申報(bào)。5.納稅人可將申報(bào)年度所發(fā)生的各項(xiàng)支出，找出可列舉扣除的項(xiàng)目並加以加總，若加總所得之金額大於規(guī)定之標(biāo)準(zhǔn)扣險(xiǎn)額，則採(cǎi)列舉扣除額方式申報(bào)有利，反之則宜採(cǎi)標(biāo)準(zhǔn)扣除額申報(bào)。6.由於對(duì)教育、文化、公益及慈善團(tuán)體的捐贈(zèng)可作為所得稅的列舉扣除項(xiàng)目，且其捐贈(zèng)依梲法亦不必課徵贈(zèng)與稅，因此許多有錢人家常利用此一管道來節(jié)稅或避稅。7.利用保險(xiǎn)節(jié)稅是相當(dāng)不錯(cuò)的管道

6、，因依現(xiàn)行規(guī)定納稅人本人、配偶及直系屬之人身保險(xiǎn)、勞工保險(xiǎn)等，每人每年最多可以扣除,元，因此節(jié)稅效果十分可觀、十分劃算。8.自用住宅貸款利息扣除額，自年度起大幅提高其上限額為萬(wàn)元，對(duì)貸款購(gòu)屋者來說是一項(xiàng)大利多。9.若納稅義務(wù)人，配偶及受扶養(yǎng)親屬全年的利息所得未超過萬(wàn)元，不妨考慮持戶口名簿及卬章向稅捐單位申請(qǐng)儲(chǔ)蓄投資免扣證，然後持證向銀行等金融機(jī)構(gòu)登記，以後就可享受利息所得不必扣所得稅的好處。10.若申報(bào)戶的利息得超過萬(wàn)元的免稅額度，則充分利用先前所介紹的海外投資，短期票券分離課稅、鄄政存簿儲(chǔ)金等投資工具，都是很好的節(jié)稅策略。（p182表及p183表10-3也要看哦?。海┤绾卫帽ｋU(xiǎn)來節(jié)稅？利

7、用保險(xiǎn)節(jié)稅是相當(dāng)不錯(cuò)的管道，因依現(xiàn)行規(guī)定納稅人本人、配偶及直系親屬之人身保險(xiǎn)勞工保險(xiǎn)、軍公教保險(xiǎn)、農(nóng)保、全民健保、學(xué)生平安保險(xiǎn)，甚至旅行平安保險(xiǎn)的保費(fèi)，每人每年最多可以扣除,元（但注意產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)及非直系親屬之受扶養(yǎng)人的人身保險(xiǎn)保都不能列報(bào)），因此其節(jié)稅效果也十分可觀，又根現(xiàn)行所得稅法，遺產(chǎn)稅法及保險(xiǎn)法之規(guī)定，這些保險(xiǎn)給付或理賠所得也都幾乎完全免稅，十分劃算。應(yīng)納稅額綜合所得淨(jìng)額X稅率累進(jìn)差額假設(shè)所得淨(jìng)額為100萬(wàn)，又已知其適用之稅率為21%，累進(jìn)稅率為105,100元，應(yīng)納稅額為？答：1,000,000x21%（0.21）-105,100=104,900元。（課本p184）綜合所得申報(bào)方式：（我

8、國(guó)採(cǎi)屬地主義）、夫妻所得全部合併申報(bào)。、以夫?yàn)榧{稅義務(wù)人，將妻的薪資所得分開計(jì)稅後，再合併申報(bào)。、以妻為納稅義務(wù)人，將夫的薪資所得分開計(jì)稅後，再合併申報(bào)。試說明我國(guó)綜合所得稅中所得的分類？ 1.營(yíng)利所得。2.執(zhí)行業(yè)務(wù)所得。3.薪資所得。4.利息所得：指公債、公司債、金融債券、各種短期票、金融機(jī)構(gòu)存款及其他貸出款項(xiàng)所取得之利息 。5.租賃所得及權(quán)利金所得：申報(bào)方式有三：（）列舉一切損耗及費(fèi)用，再以收入減去這些費(fèi)用，計(jì)算租賃所得。（）按財(cái)政部頒定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（八十九年度費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為租金收入的43%），再以收入減除此一標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用後的餘額，申報(bào)租賃所得。（）按財(cái)政部公布的房屋當(dāng)?shù)匾话阕饨饦?biāo)準(zhǔn)，依出租房屋的評(píng)定

9、現(xiàn)值，按規(guī)定比例計(jì)算租賃所得。6.自力耕作、漁、牧、林、礦之所得。7.財(cái)產(chǎn)交易所得：（）以房屋實(shí)際買賣成交價(jià)格減去一切改良費(fèi)用計(jì)算交易所得。（）以財(cái)政部核定的年度個(gè)人售屋財(cái)產(chǎn)交易所得標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。（納稅人提不出買賣相關(guān)憑證以此種方式申報(bào)）8.競(jìng)技、競(jìng)賽及機(jī)會(huì)中獎(jiǎng)之獎(jiǎng)金或給與。9.退職所得。10其它所得。綜合所得淨(jìng)額（課徵所得稅依據(jù)）：綜合所得總額減去免稅額和扣除額後的餘額。 如果你有大批財(cái)產(chǎn)想留給子女，你會(huì)如何規(guī)劃，以規(guī)避鉅額的遺產(chǎn)及贈(zèng)與稅？首先是變更國(guó)籍或僑居國(guó)外，依規(guī)定遺產(chǎn)稅只就該個(gè)人在國(guó)內(nèi)部分的財(cái)產(chǎn)課徵，而不及於國(guó)外財(cái)產(chǎn)、唯欲使用此一管道規(guī)避遺產(chǎn)稅，必須儘快規(guī)劃執(zhí)行，因死亡前兩年才變更國(guó)籍是

10、無效的；再來是利用配偶之間贈(zèng)與免稅及每人每年萬(wàn)元贈(zèng)與免稅規(guī)定，於生前將財(cái)產(chǎn)移轉(zhuǎn)給子女的人士亦應(yīng)儘早規(guī)劃執(zhí)行。因?yàn)樗劳銮岸曩?zèng)與給配偶或子女財(cái)產(chǎn)，會(huì)併入遺產(chǎn)內(nèi)、課徵遺產(chǎn)稅。（我國(guó)遺產(chǎn)稅採(cǎi)累進(jìn)稅制）公式如下：、遺產(chǎn)總額免稅額扣除額應(yīng)稅遺產(chǎn)淨(jìng)額。、應(yīng)稅遺產(chǎn)淨(jìng)額X適用稅率累進(jìn)差額扣抵稅額及利息應(yīng)納稅額。遺產(chǎn)價(jià)值計(jì)算，以被繼承人死亡時(shí)的時(shí)價(jià)為準(zhǔn)。如土地時(shí)價(jià)以公告現(xiàn)值為主，房屋則以房屋評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格為主。基於節(jié)稅考量，如果你想買多棟房子，你會(huì)如何登記產(chǎn)權(quán)？為什為？ 因?yàn)橐酪?guī)定房屋空置不用者，應(yīng)依據(jù)使用執(zhí)照所訂用途課稅，因此若有房屋閒置，且使用執(zhí)照為非住家用，亦應(yīng)及早變更為自用住宅，才可節(jié)省稅捐。三公畝，非都

11、市土地不得過七公畝。4.每人一生享用一次為限。試說明土地增值稅中重購(gòu)?fù)恋赝硕惖倪m用條件及應(yīng)注意事項(xiàng)？ （土地增值稅：在土地所有權(quán)移轉(zhuǎn)時(shí)，就土地的自然漲價(jià)部分，依累進(jìn)稅率所課徵的租稅。）一、適用條件：1.自用住宅用地出售或被徵收後，另行購(gòu)買都市土地未超過三公畝的部份或非都市土地未超過七公畝的部分，仍作為自用住宅用地者。2.自營(yíng)工廠用地出售或被徵收後，另於其它市計(jì)劃工區(qū)或政府編定之工業(yè)用地內(nèi)購(gòu)地建廠者。3.自耕之農(nóng)業(yè)用地出售或被徵收，另行購(gòu)買仍供自耕之農(nóng)業(yè)用地。二、注意事項(xiàng)：1.重購(gòu)?fù)硕惒粌H適用於先賣後買，也適用於先買後賣。2.原出售土地及新購(gòu)?fù)恋厮袡?quán)人必須同屬一人。3.重購(gòu)?fù)硕愥嵛迥陜?nèi)不得行移

12、轉(zhuǎn)或變更用途，否則會(huì)被追繳原退還稅款。試說明地價(jià)稅的主要節(jié)稅策略，並請(qǐng)自行參考土地稅法及其施行細(xì)則，土地減免規(guī)則等相關(guān)文，說明地價(jià)稅有那些免徵及減徵規(guī)定？地價(jià)稅優(yōu)惠稅率如表10-6(P197) 地價(jià)稅納稅基準(zhǔn)日：九月十五日，即當(dāng)年度的地價(jià)納稅義務(wù)人。試說明房屋稅的主要節(jié)稅策略，並請(qǐng)參考房屋稅條例說明房屋稅有那些免稅及減半徵收規(guī)定？ 由於營(yíng)業(yè)用房屋之稅率為3，比住家用之1.38高出甚多，所以如果房屋曾經(jīng)用於營(yíng)業(yè)，如今已歇業(yè)改為住家，應(yīng)儘速申請(qǐng)變更用途，另外新購(gòu)房屋時(shí)，亦應(yīng)查明用途，及時(shí)變更，才不致多繳房屋稅，因?yàn)榉课荻惖挠?jì)算是依變更前後實(shí)際月份數(shù)來核計(jì)的，若變更用途日期在該月十五日，前則當(dāng)月可適

13、用新稅率，反之則當(dāng)月仍適用舊稅率，但高雄市一律自變更後次月才適用新稅率。 依現(xiàn)行稅法規(guī)定，每年每人贈(zèng)與的免稅額為100萬(wàn)元。（免稅額指所得稅法中規(guī)定納稅義務(wù)人、配偶及受扶養(yǎng)親屬，每年報(bào)稅時(shí)每人可扣除一定款項(xiàng)的金額） 綜合所得扣除額分：一般扣除額（又分標(biāo)準(zhǔn)、列舉扣除額）、特別扣除額。 假設(shè)目前某銀行牌告的美元買賣價(jià)分別為32.8及32.9，則100萬(wàn)臺(tái)幣，約可兌換多少美元？答：1,000,000/32.9 30,395美元（課本p233）-第十一章 家庭收入規(guī)劃投資人的年齡層：1.成長(zhǎng)期：0至20歲。2.耕耘期：20至40歲。3.收成期：40至60歲。4.退休期：60至80歲以後。金融商品可區(qū)分

14、為那五大類？金融商品可區(qū)分為五大類，分別為：1.投機(jī)型：期貨、選擇權(quán)。2.成長(zhǎng)型：房地產(chǎn)、成長(zhǎng)型股票。3.收入型：績(jī)優(yōu)股票、股票基金、債券基金、債券。4.流動(dòng)性、安全性、保本型：短期票券、貨幣基金、銀行存款。5.風(fēng)險(xiǎn)管理型：黃金、保險(xiǎn)。成功創(chuàng)業(yè)要素：1.合作股東（人）。2.賣什麼（物）。3.業(yè)態(tài)的決定（事）。4.經(jīng)營(yíng)的時(shí)機(jī)與營(yíng)業(yè)時(shí)間（時(shí)）。5.開店位址（地）。財(cái)務(wù)評(píng)估方法：、收回（還本）期間法：創(chuàng)業(yè)成本需要多久才能回收？若小本經(jīng)營(yíng)來說，最慢不要超過半年期間。若以正式的店址經(jīng)營(yíng)，最慢也不要超過二年期間。、淨(jìng)現(xiàn)值法：在可預(yù)期的開店期間，以現(xiàn)值的角度計(jì)算，可以賺到多少錢？淨(jìng)現(xiàn)值(NPV)公式見課本P

15、209所以C1.C2.C3代表第一、二、三期的收入。r代表創(chuàng)業(yè)的資金成本。店面承租八大守則：1.銀行邊，少開店。2.公車站、學(xué)校旁，賣速食或小吃。3.影城、百貨，生意佳。4.冷僻行業(yè)，鹹魚也會(huì)大翻身。5.承租約要細(xì)看。6.不懂的不如先加盟。7.產(chǎn)權(quán)影本、收據(jù)，不可少。8.找貨源、多跑跑。請(qǐng)敘述創(chuàng)業(yè)族群十大策略？ .薪資收入穩(wěn)定性高的配偶先留在職場(chǎng).擬定正確整體的財(cái)務(wù)規(guī)劃.計(jì)算損益平衡點(diǎn)與預(yù)估合理營(yíng)業(yè)額.保守評(píng)估，避免存貨積壓.從低成本的創(chuàng)業(yè)模式始累積經(jīng)驗(yàn).降低租金成，本減輕固定支出的壓力.避免大幅舉債或是用高利貸籌措資金.降低裝潢成本.多花心思在降低呆帳率.創(chuàng)業(yè)目標(biāo)可與其它理財(cái)目標(biāo)一併考慮-第

16、十二章 投資工具簡(jiǎn)介 投資股票基本原則：、選擇股票。、嘗試購(gòu)買績(jī)優(yōu)股。、最好長(zhǎng)期持有，切忌短線操作。、初期投資不宜太大。、掌握3:3:3原則。臺(tái)灣股市特色：、漲跌停板的限制。、驚人的週轉(zhuǎn)率。、法人角色逐漸重要。、臺(tái)灣股市的國(guó)際化。成功股票投資人應(yīng)具備的能力：、資料分析能力。、走勢(shì)判斷力。、行情聯(lián)想力。、決策果斷力。投資共同基金優(yōu)點(diǎn)：、專家經(jīng)營(yíng)、可提高收益率。、多元投資、分散風(fēng)險(xiǎn)。、帳目獨(dú)立、安全可靠。、有利小額投資、拓展個(gè)人理財(cái)領(lǐng)域。認(rèn)購(gòu)（售）權(quán)證：係指標(biāo)的證券發(fā)行公司以外之第三者所發(fā)行表彰認(rèn)購(gòu)（售）權(quán)證持有人於履約期間內(nèi)或定到期日，有權(quán)按約定履約價(jià)格向發(fā)行人購(gòu)入標(biāo)的證券，或以現(xiàn)金結(jié)算方式收取

17、價(jià)差之有價(jià)證券。共同基金：共同基金(Mutual Fund)又稱為投資信託基金。就是由一群投資人，共同集合一筆資金，委託專業(yè)投資機(jī)構(gòu)代為管理、投資。所得利益由全體投資人共享、投資風(fēng)險(xiǎn)也由所有投資人共同分?jǐn)偟囊环N投資工具。（基金本身並非公司組織，不具法人身分，持有者稱為受益人而非股東） 共同基金依發(fā)行的方式，可分為兩類:開放型信託基金與封閉型信託基金（其比較見課本P225表12-1,12-2,12-3）債券與短期票券的投資優(yōu)點(diǎn)：、安全性。、變現(xiàn)性。、獲利性。、稅賦優(yōu)惠。投資的黃金商品可分為那些類別？ 一、實(shí)體黃金商品：.飾金.純保值的黃金.金幣.其它二、非實(shí)體黃金商品：.紙黃金.黃金期貨.黃金礦

18、胍企業(yè)股票.黃金共同基金.黃金交易選擇權(quán)（表要看哦?。┯绊懡饍r(jià)漲跌的主要因素：、市場(chǎng)的供需因素。、通貨膨脹因素。、國(guó)際政治局勢(shì)因素。美元匯率因素。、其他貴金屬價(jià)位動(dòng)向因素。外匯：、國(guó)外匯兌。、國(guó)際間債務(wù)人或資金供給人與需要人雙方，透過兩地間的金融機(jī)構(gòu)劃撥資金，藉以清償債權(quán)、債務(wù)或調(diào)節(jié)供需的關(guān)係。、以外國(guó)通貨計(jì)值的銀行存款、有價(jià)證券或或國(guó)貨幣等。外匯功能：、可以購(gòu)買外國(guó)商品與資產(chǎn)。、避免資產(chǎn)縮水。、作為逃難的救身符。外匯市場(chǎng)結(jié)構(gòu)：（由下而上）、銀行與顧客間市場(chǎng)。（零售）、銀行同業(yè)間市場(chǎng)。（批發(fā)）、銀行與國(guó)際金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)。（躉售）外匯市場(chǎng)投資管道：.透過合法的本國(guó)仲介機(jī)構(gòu)，包括透過往來銀行開立帳戶

19、或透過合法的仲介機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資。.自行結(jié)匯到國(guó)外銀行帳戶，直接購(gòu)買投資標(biāo)的進(jìn)行投資。.直接結(jié)匯到國(guó)外的銀行或投資仲介機(jī)構(gòu)，委由其投資。期貨市場(chǎng)交易的商品種類包括哪些？ .大宗農(nóng)產(chǎn)品：如黃豆、小麥、玉米等穀物、活牛、豬等肉類。.貴重與稀有金屬：如工業(yè)用金屬、黃金、白銀等。.能源：如石油、木材等。.金融商品：如股票指數(shù)、利率相關(guān)商品與外匯等。投資外匯好處：、商品多元化。、利潤(rùn)、利息兼收。、報(bào)酬率高且快速。、免稅。、靈活性很大。期貨交易：商品在交貨日前可以進(jìn)行買賣者。（期貨主要功能在於避險(xiǎn)，其次是價(jià)格揭露）期貨交易功能：、商品交易所可提供標(biāo)準(zhǔn)化的不同商品、不同交貨時(shí)間的大量交易。、商品在自由叫價(jià)買賣過

20、程中，可形成公平合理的價(jià)格。、對(duì)商品的供需具調(diào)節(jié)作用，平衡價(jià)格之偏差。遠(yuǎn)期合約：契約簽定無法改變，待交貨日進(jìn)行交易者。債券：債券是由政府機(jī)構(gòu)或公司等借款人資金需求者發(fā)行的長(zhǎng)期本票，表示借款人同意在未來某些特定時(shí)間支付一系列的利息，並在某一特定時(shí)間將本金償還給這些債券持有人資金供給者的契約。債券是一種風(fēng)險(xiǎn)性較低而且享有固定收入的有價(jià)證券。包括政府債券、金融債券與公司債等。避免倒會(huì)，應(yīng)注意下列原則：、切忌為顧及人情而跟會(huì)。、會(huì)期的長(zhǎng)度必須考量。、切忌以會(huì)養(yǎng)會(huì)。、避免搶標(biāo)。、掌握標(biāo)會(huì)的最佳時(shí)機(jī)。、作為會(huì)首者應(yīng)謹(jǐn)慎擬定會(huì)單。-第十三章 證券投資實(shí)務(wù)股票的類型若依股性來分，可分為那些類股？1.績(jī)優(yōu)股：指

21、近三年來公司業(yè)績(jī)或盈餘均有良好的表現(xiàn)，而未來仍具有成長(zhǎng)性，並能繼續(xù)維持榮面者，例：臺(tái)積電、中鋼。2.大型股：指資本額大的股票，例：中鋼、大同。3.資產(chǎn)（重置）股：指公司具有相當(dāng)數(shù)量的不動(dòng)產(chǎn)可供處理獲利，或辦公大樓及廠區(qū)土地位於重要路段，近年內(nèi)增值可觀者，例：農(nóng)林、臺(tái)鳳。4.投機(jī)股：此種股票通常因公司本業(yè)不佳，不僅每年公司無法配股配息，但藉由一些題材吸引散戶買進(jìn)，而且常辦理現(xiàn)金增資，伸手向投資人要錢，其股價(jià)變動(dòng)完全視主力與作手抬高股價(jià)的意願(yuàn)，例：順大裕、臺(tái)鳳。5.小型股：指資本額較小的上市櫃公司，由於流動(dòng)在市場(chǎng)上的股票籌碼較小，只要公司業(yè)績(jī)不錯(cuò)，或有其它利多消息，容易被主力介炒作、拉抬股價(jià)，但小

22、型股未必是投機(jī)股，投機(jī)股也未必是小型股。6.轉(zhuǎn)機(jī)股：指過去幾年來公司在業(yè)績(jī)或形象上一直有良好的表現(xiàn)，未來更有突破性的發(fā)展，未來的企業(yè)發(fā)展頗看好，受投資人認(rèn)同者，例：臺(tái)泥、亞泥。7.冷門股：這種股票每日成交量很少，在多頭市場(chǎng)行情時(shí)也難有量的增加，因此常造成股漲時(shí)不易買到，跌時(shí)不易賣出的奇特現(xiàn)象。8.主流股：股票的基本面或題材獲得當(dāng)時(shí)投資人普遍認(rèn)同者，例：三商銀、國(guó)泰。股票的類型若依產(chǎn)業(yè)別可分為那十九大類股？ .水泥股，例：臺(tái)泥、亞泥。.食品股，例：味全、統(tǒng)一。.塑膠股，例：臺(tái)塑、南亞。.紡織股，例：中紡、遠(yuǎn)紡。.電機(jī)電纜股，例：士電、太電。.電器股，例：東元、大同。.化學(xué)股，例：中纖、南僑。.玻

23、璃股，例：臺(tái)玻、信益。.造紙股，例：臺(tái)紙、榮成。.鋼鐵股，例：中鋼、大成鋼。.橡膠股，例：中橡、泰豐。.汽車股，例：裕隆、國(guó)產(chǎn)。.電子股，例：臺(tái)積電、宏碁。.營(yíng)建股，例：尖美、國(guó)建。.運(yùn)輸股，例：長(zhǎng)榮、華航。.金融保險(xiǎn)股，彰銀、國(guó)泰。.觀光股，例：六福、華園。.百貨貿(mào)易股，例：三商行、遠(yuǎn)百。.其它類股，例：力霸、巨大機(jī)械。依股東權(quán)益分類：、普通股。、特別股。、受益憑證。即俗稱基金，並非股票。何謂股票投資之基本分析？包括那些內(nèi)涵？一、基本面分析：著重分析、預(yù)測(cè)與公司盈餘相關(guān)的基本因素。、整體經(jīng)濟(jì)因素：例如財(cái)政政策、國(guó)際股市趨勢(shì)、股市指數(shù)。、產(chǎn)業(yè)分析：產(chǎn)業(yè)受經(jīng)濟(jì)景氣週期影響程度、產(chǎn)業(yè)生命週期、競(jìng)爭(zhēng)

24、力、稅率結(jié)構(gòu)變化皆是值得觀察的重點(diǎn)。、公司分析：（）一般分析：獲利能力、短期償債能力、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、成長(zhǎng)率、資產(chǎn)運(yùn)用效率、經(jīng)營(yíng)品德等分析。 （）預(yù)測(cè)方法：A.價(jià)值導(dǎo)向之預(yù)測(cè)工具：著重中、短期預(yù)測(cè)。 保留盈餘率（保留盈餘股價(jià)）高較好。 本益比（股價(jià)淨(jìng)利）低較好。 本利比（股價(jià)股利）低較好。 帳面價(jià)值市價(jià)高較好。短期擴(kuò)廠或轉(zhuǎn)投資金額高較好。股利折現(xiàn)法高較好。B：成長(zhǎng)導(dǎo)向之預(yù)測(cè)工具：著重長(zhǎng)期預(yù)測(cè)。近五年淨(jìng)值報(bào)酬成長(zhǎng)率。近五年銷售成長(zhǎng)率。五年以上擴(kuò)廠或轉(zhuǎn)投資金額。二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析：我們?cè)趶氖伦C券投資之前，必須事先蒐集相關(guān)資訊，以整理研判後，做出正碓的投資判斷，在眾多的資訊中，財(cái)務(wù)表為表達(dá)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)

25、成果的主要參考工具。 常用財(cái)務(wù)比率分析： 、 短期償債能力分析：又稱流動(dòng)能力分析。如流動(dòng)比率分析、速動(dòng)比率分析。、 長(zhǎng)期償債能力分析：又稱資本結(jié)構(gòu)分析，如負(fù)債淨(jìng)值比、利息保障倍數(shù)等。、 資產(chǎn)運(yùn)用能力分析：又稱資產(chǎn)週轉(zhuǎn)能力分析，如資產(chǎn)週轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款週轉(zhuǎn)率。、 獲利能利分析：如資產(chǎn)報(bào)酬率、淨(jìng)值報(bào)酬率。何謂股票投資之技術(shù)分析？包括那些常見的工具？ .K線理論(利用開盤價(jià),收盤價(jià),最高價(jià),最低價(jià)來繪製商品的每日多空力量的消長(zhǎng)與走勢(shì))。俗稱陰陽(yáng)線或蠟燭線，起源於日本。繪製方式有美式劃法、日式劃法。以時(shí)間劃分，可分日線、週線、月線。K線型態(tài)中期轉(zhuǎn)向訊號(hào)：型態(tài)形成時(shí)間愈長(zhǎng)，預(yù)測(cè)目標(biāo)點(diǎn)可信度愈高，有頭肩頂（

26、底）、圓型頂（底）、收斂三角形型態(tài)、缺口走勢(shì)。頭肩頂（底）：（）頭肩頂：當(dāng)訊號(hào)完成時(shí)表示中期走空趨勢(shì)形成。（）頭肩底：當(dāng)訊號(hào)完成時(shí)表示中期走多趨勢(shì)形成。收斂三角形走勢(shì)：（）對(duì)稱三角形：多空仍然不明。（）上升三角形：多頭走勢(shì)開始。（）下降三角形：空頭走勢(shì)開始。.移動(dòng)平均線理論(利用過去幾天的移動(dòng)平均收盤價(jià))：（）多頭排列與空頭排列：短中長(zhǎng)移動(dòng)平均線若出現(xiàn)多頭排列，股價(jià)會(huì)有一段大波段多頭走勢(shì)，若空頭排列形成，股價(jià)會(huì)有一段空頭走勢(shì)）。（）黃金交叉與死亡交叉。（）移動(dòng)平均線使用法則葛蘭碧八大法則。.道氏理論(利用幾種主流股的股票價(jià)格計(jì)算其平均數(shù))：取樣華爾街股市中十一種股票價(jià)格。六大基本主張：（）市場(chǎng)

27、平均數(shù)反映了股市中任何事情。（）市場(chǎng)有三種趨勢(shì)：主要趨勢(shì)、次級(jí)趨勢(shì)、細(xì)微趨勢(shì)。（）主要趨勢(shì)也有三個(gè)主要波段：初波段、主波段、末波段。（）市場(chǎng)平均數(shù)間互相驗(yàn)證。（）成交量必須與趨勢(shì)配合。（）除非反轉(zhuǎn)訊號(hào)明確出現(xiàn)，否則趨勢(shì)不會(huì)輕易改變。.艾略特波浪理論(利用過去幾年之道瓊平均指數(shù),觀察及模擬其走趨).RSI相對(duì)強(qiáng)弱指標(biāo)(RS=N日內(nèi)漲褔之平均/N日內(nèi)跌幅之平均RSI=100-(100/(1+RS)。代表短中期的價(jià)格走勢(shì)的相對(duì)強(qiáng)弱幅度。（使用最普遍）缺點(diǎn)為指標(biāo)鈍化：當(dāng)市場(chǎng)連續(xù)數(shù)日漲勢(shì)或跌勢(shì)現(xiàn)象時(shí)，使得RSI進(jìn)入超買區(qū)或超賣區(qū)，即使出現(xiàn)持續(xù)大漲或大跌，指標(biāo)卻只微幅增減。.乖離率(運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法予以量化決

28、定買賣點(diǎn)時(shí)機(jī)的一個(gè)指標(biāo))。N日乖離率（BIAS）=(當(dāng)日股價(jià)收盤價(jià)N日股價(jià)平均)/N日股價(jià)平均)×100%.STOCHASTIC隨機(jī)指標(biāo)(融合強(qiáng)弱指標(biāo),量能指標(biāo)與移動(dòng)平均線的優(yōu)點(diǎn))。俗稱K-D指標(biāo)以50為多空分界點(diǎn)，50以上為強(qiáng)勢(shì)，50以下弱勢(shì)?？梢杂?0與20作為超買與超賣區(qū)的分界點(diǎn)。.OBV能量指標(biāo)：成交量通常比股價(jià)先揭露股價(jià)未來的走勢(shì)，即量比價(jià)先行的理論。.PSY心理線(投資人心理常受股價(jià)連續(xù)上漲或下跌所影響,而出現(xiàn)追漲或殺跌的象現(xiàn))：PSY值在25%75%間呈常態(tài)分布。PRY值在25%以下或75%以上，屬於超賣或超買現(xiàn)象，股價(jià)回升上漲或回檔下跌的機(jī)會(huì)增大。 股市常用術(shù)語(yǔ)：（簡(jiǎn)

29、略敘述）、含息（權(quán)）：凡是已公告將配發(fā)現(xiàn)金股息而尚未除息者，為含息。已公告將配發(fā)股票股利或現(xiàn)金增資，但未除權(quán)者，為含權(quán)。、貼息（權(quán)）：除息（權(quán)）後，股票不漲反跌。、溢價(jià)發(fā)行：以高於10元面額的價(jià)格來辦理新股公開承銷，或是辦理現(xiàn)金增資。、面值：每股十元。、 每股淨(jìng)值：股東權(quán)益除以資本額，為上市公司潛在的真正價(jià)值。、 業(yè)內(nèi)：證券業(yè)者的從業(yè)人員。、 多頭：看好後市，買進(jìn)股票者。、 空頭：看壞後市，賣出股票者。、 死多頭：一味看好後市，不管股市漲跌，緊抱持股不賣，甚再買進(jìn)者。、 放空：看壞後市，借股票來賣，待股價(jià)下跌後再回補(bǔ)，賺取差價(jià)。、 當(dāng)日沖銷：又稱當(dāng)日軋平。投資人手上若無股票、現(xiàn)金，當(dāng)日一早買進(jìn)

30、，收盤前賣出，若有賺，則在第二天向證券公司索取差額，此行為已經(jīng)合法，俗稱搶帽子。、 丙種：供資金或股票給投資人買賣股票的人。而向丙種借款者，稱墊款戶。-十四章 不動(dòng)產(chǎn)投資實(shí)務(wù)與購(gòu)屋規(guī)劃何謂不動(dòng)產(chǎn)（或稱房地產(chǎn)）？如果將房地產(chǎn)視為一種投資商品，應(yīng)首先認(rèn)清這項(xiàng)商品的特質(zhì)及其市場(chǎng)特性，進(jìn)而掌握相關(guān)資訊，審慎分析評(píng)做獲利與風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，投資才能更有把握。房地產(chǎn)為一般大眾及業(yè)者對(duì)房屋和土地二種財(cái)產(chǎn)的合稱。簡(jiǎn)單的說，界定房地產(chǎn)應(yīng)該包涵以下三個(gè)內(nèi)涵：房：房屋，地：土地，產(chǎn)：產(chǎn)權(quán)。房地產(chǎn)本質(zhì)：、不可移動(dòng)性。、昂貴性。、長(zhǎng)久性。、不增性與不易分割性。、異質(zhì)性。、投資與消費(fèi)雙重性。經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)率：一國(guó)經(jīng)濟(jì)規(guī)模增大的速度，

31、我們稱之為經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)率(Economic Growth Rate)，一般都以實(shí)質(zhì)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)毛額（GDP）對(duì)上年（或上年度）之增加率來衡量，又稱之為實(shí)質(zhì)成長(zhǎng)率 (Real Growth Rate)。與它相對(duì)的是按當(dāng)期價(jià)格計(jì)算之國(guó)內(nèi)生產(chǎn)毛額的增加率，稱之為名目成長(zhǎng)率（Nominal Growth Rate）。 利率：指於單位時(shí)間內(nèi)所得（或所付）之利息與本金的比率；亦即每元本金在每單位時(shí)間內(nèi)所得（或所付）之利息。五率：1.經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)率：一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)率假如大幅且持續(xù)性的上揚(yáng)，房地產(chǎn)市場(chǎng)自然繁榮，房?jī)r(jià)跟著水漲船高。2.貨幣供給率：貨幣供給額增加，代表民間資金流動(dòng)量大、資金不願(yuàn)待在利率偏低的金融體系內(nèi)，轉(zhuǎn)

32、而流向獲利較高的市場(chǎng)。房地產(chǎn)自然是選擇的重要標(biāo)的之一。3.利率：房貸利率的高低直接影響建（建）屋的成本，所以也就影響到房地產(chǎn)景氣的榮枯。4.銷售率：銷售率若不及三成，建商的投資成本無法順利回收。如果銷售情況沒有改善，通常在半年之後，勢(shì)必被迫降價(jià)，行情自然下滑。當(dāng)銷售率突破七成之後，市場(chǎng)需求熱絡(luò)，價(jià)格只會(huì)繼續(xù)攀升、不易下跌。5.空屋率：空屋率高，供過於求，自然形成房?jī)r(jià)下跌的龐大壓力。房地產(chǎn)景氣的潛在影響因素包括那些？請(qǐng)據(jù)以分析目前房地產(chǎn)的景氣狀況？一、經(jīng)濟(jì)因素：.經(jīng)濟(jì)景氣。.物價(jià)變動(dòng)。.貨幣供給額變動(dòng)率。.石油價(jià)格變動(dòng)。.家庭所得。.儲(chǔ)蓄率高低。.公教人員調(diào)薪幅度。.中長(zhǎng)期貸款利率。.貸款額度高

33、低。.投資工具多寡。.其它因素。二、社會(huì)因素：.家庭戶數(shù)變動(dòng)。.人口成長(zhǎng)率。.都市化程度。.風(fēng)俗習(xí)慣。.其它因素。三、政治因素： .國(guó)內(nèi)政治穩(wěn)定與否。.二岸政治穩(wěn)定與否。.其它因素。四、政策因素：.土地政策。.住宅政策。.金融政策。.都市及區(qū)域計(jì)劃。.稅負(fù)政策。.其它因素。五、房地產(chǎn)市場(chǎng)因素：.地價(jià)變化。.建材價(jià)格。.房屋建築數(shù)。.傳播媒體的房地產(chǎn)廣告量。.交易制度的改變。.其它因素。請(qǐng)敘述房地產(chǎn)投資的十個(gè)步驟？ .決定投資策略。.找尋各種投資方案。.利用簡(jiǎn)單財(cái)務(wù)模型分析。.和賣主協(xié)商基本條件。.進(jìn)一步可行性研究。.稅負(fù)上考量。.進(jìn)行現(xiàn)金流量評(píng)估。.最後協(xié)商及交手續(xù)。.投資房地產(chǎn)。.結(jié)束房地產(chǎn)

34、投資。在房地產(chǎn)業(yè)有一句經(jīng)典名言，亦即房地產(chǎn)投資的三大考慮因素依次是LOCATION 、LOCATION、LOCATION，把房地產(chǎn)的最重要考量因素：地點(diǎn)完全表露出來。但一般而言，投資人可參考那些的投資策略？ .慎選投資區(qū)域：地點(diǎn)或稱區(qū)位、地段，是房地產(chǎn)投資的最高原則。.漲時(shí)重勢(shì)，跌時(shí)重質(zhì)。.都會(huì)區(qū)的投資策略。.新生活圈投資：（）社區(qū)型商圈。（）學(xué)校型商圈。（）重劃區(qū)商圈。.掌握市場(chǎng)潮流。.因勢(shì)利導(dǎo)。.中長(zhǎng)期投資策略。.守勢(shì)的投資策略.審慎評(píng)估投資效益：三重不同的購(gòu)屋動(dòng)機(jī)：（）自用型。（）出租型。（）賺差價(jià)型。常見的房屋貸款方法有那些？請(qǐng)敘述之？ .本利平均攤還法：每一期攤還的總金額相同，但早期

35、攤還本金少（亦即利息高），並隨時(shí)間遞減。.本金平均攤還法：每一期攤還的本金相同，但早期攤還利息高，所以攤還的總金額較高，並隨時(shí)間遞減至（因?yàn)閿傔€利息遞減）。-第十五章 子女教育基金規(guī)劃教育子女的花費(fèi)：分養(yǎng)育與教育。 子女教育基金規(guī)劃步驟：、 設(shè)定子女教育基金設(shè)置目標(biāo)：日期的設(shè)定，金額的量化。、 了解家庭收支狀況。、 計(jì)算教育基金所需金額。、 計(jì)算每年應(yīng)儲(chǔ)蓄投資金額（每年之幣值）。年金：指在某一段特定期間中，一系列的等額支付（PMT），支付發(fā)生在期末者，稱普通年金；在期初者，稱期初年金。、 規(guī)劃每年收支狀況及回饋。、 回饋修正計(jì)畫。 假設(shè)某甲夫婦有一子目前10歲，預(yù)計(jì)在八年後就讀大學(xué)。某甲預(yù)備自

36、即日起設(shè)置其子之教育基金。目前國(guó)內(nèi)大學(xué)學(xué)雜費(fèi)及生活費(fèi)四年約1,000,000元（目前之幣值），又已知未來平均每年預(yù)期通貨膨脹率及學(xué)雜費(fèi)增幅均在5%左右，而某甲夫婦儲(chǔ)蓄投資資產(chǎn)平均可獲得10%報(bào)酬率，那麼某甲在八年後應(yīng)有多少儲(chǔ)蓄才足夠其子就讀大學(xué)之需呢？又從現(xiàn)在起八年，某甲於每年應(yīng)提撥多少教育基金呢？答：、現(xiàn)在的1,000,000=8年後的1,477,455元。終值=現(xiàn)值*(1+i)n=1,000,000*(1+5%)8=1,000,000*1.477455=1,477,455ANS:1,477,455元2.從現(xiàn)在起八年每年應(yīng)提撥：（因題目並未明確指出於年底或是年初題撥，故有爭(zhēng)議，便將兩種提撥方

37、式列出供參考）a.假設(shè)為（年底）提撥，則（每年年底）提撥129,195元。1,477,455/(1+i)n-1)/i)=1,477,455/11.435888=129,195b.假設(shè)為（年初）提撥，則（每年年初）提撥117,450元。1,477,455/(1+i)n-1)/i)-1)=1,477,455/12.579477=117,450亦即年之年金複利因子（圖要看）（表要看）我己盡力. 湯湯留89下期末考（正） 考試科目：家庭財(cái)務(wù)管理與規(guī)劃 一、是非題（每題3分，共30分）1. 強(qiáng)制汽車責(zé)任險(xiǎn)理賠的給付項(xiàng)目包括傷害醫(yī)療給付、殘療給付及死亡給付。2. 一般而言，目前國(guó)內(nèi)信用卡循環(huán)信用利率大約在

38、年息810%左右。3. 依現(xiàn)行稅法規(guī)定，為未成年子女購(gòu)置財(cái)產(chǎn)，屬於不計(jì)入贈(zèng)與總額的項(xiàng)目。因此，不需負(fù)擔(dān)任何贈(zèng)與稅。4. 房地產(chǎn)時(shí)價(jià)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，係為所有人取得該房地產(chǎn)時(shí)的交易價(jià)格為準(zhǔn)。5. 進(jìn)入退休期（例如年滿60歲）的人士在理財(cái)工具的選擇上應(yīng)首重保值與節(jié)稅。6. 可在集中交易市場(chǎng)（例如臺(tái)灣證券交易所）交易的基金類型，稱為開放式基金。7. 期貨主要功能在於避險(xiǎn)(hedging)。8. 一般而言，短中長(zhǎng)期移動(dòng)平均線若出現(xiàn)多頭排列，則通常有一段大漲的走勢(shì)。9. 相對(duì)強(qiáng)弱指標(biāo)(RSI)，主要就是利用成交量及股價(jià)綜合判斷未來股價(jià)走勢(shì)的方法，又稱OBV指標(biāo)。10. 本利平均攤還法，早期攤還本金多，後期攤還本

39、金少。二、選擇題（每題3分，共30分）1. 簡(jiǎn)易人壽保險(xiǎn)，即以較簡(jiǎn)易之方法所經(jīng)營(yíng)之人壽保險(xiǎn)。而所謂簡(jiǎn)易之方法，最明顯的是 a.免除體檢之程序 b.可以轉(zhuǎn)帳繳付保險(xiǎn)費(fèi) c.保險(xiǎn)費(fèi)一次繳費(fèi)，終身免再繳 d.即辦立即生效2. 下列何者為火災(zāi)保險(xiǎn)絕對(duì)不保的危險(xiǎn) a.地震 b.要保人或被保險(xiǎn)人之故意行為 c.罷工、暴動(dòng) d.第三人之惡意破壞行為3. 下列何者不是汽車保險(xiǎn)之主險(xiǎn) a.車體損失險(xiǎn) b.零件、配件被竊損失險(xiǎn) c.汽車竊盜損失險(xiǎn) d.任意汽車第三人責(zé)任險(xiǎn)4. 依現(xiàn)行稅法規(guī)定，每年每人贈(zèng)與的免稅額是 a.100萬(wàn) b.200萬(wàn)c.300萬(wàn) d.500萬(wàn)5. 在稅賦上，每人一生只能享有一次的優(yōu)惠措施

40、是 a.土地增值稅自用住宅用地優(yōu)惠稅率 b.地價(jià)稅自用住宅用地優(yōu)惠稅率 c.房屋稅住家用稅率 d.所得稅重購(gòu)自用住宅扣抵稅額6. 若以相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)來看，下列何者風(fēng)險(xiǎn)較高 a.債券基金 b.貨幣市場(chǎng)基金 c.認(rèn)股權(quán)證基金d.平衡基金7. 假設(shè)目前某銀行牌告的美元買賣價(jià)分別為32.8及32.9，則100萬(wàn)臺(tái)幣，約可兌換多少美元（不考慮手續(xù)費(fèi)）a.30,488美元 b.30,395美元 c.3,280,000美元 d.3,290,000美元8. 下列何者不屬於買進(jìn)訊號(hào) a.黃金交叉 b.頭肩頂 c.K線從下方向上方穿越D線 d.艾略特波浪理論第三浪（主升波）9. 下列何者是房地產(chǎn)的本質(zhì) a.不可移動(dòng)性

41、b.昂貴性 c.異質(zhì)性 d.以上皆是10. 房地產(chǎn)投資的最高原則是 a.地點(diǎn)（地段） b.價(jià)位 c.買地不買房d.買市區(qū)不買郊區(qū)三、填充題（每題3分，共18分）1. 人身保險(xiǎn)包括_、健康保險(xiǎn)、傷害保險(xiǎn)及年金保險(xiǎn)四大項(xiàng)。2. 與一般家庭生活較有關(guān)的產(chǎn)物保險(xiǎn)大致有_、汽車保險(xiǎn)（及其附加險(xiǎn)）以及責(zé)任保險(xiǎn)。3. 假設(shè)所得淨(jìng)額為100萬(wàn)元，又已知其適用之稅率為21%，累進(jìn)稅額為105,100元，則其應(yīng)納稅額為_元。4. 由於在臺(tái)灣共同基金本身並非公司組織，不具法人身分，因此基金持有者不是股東，而是_。5. 若除息（權(quán)）之後，股價(jià)不漲反跌，稱為_。6. 在土地所有權(quán)移轉(zhuǎn)時(shí)，就土地自然漲價(jià)部份，依累進(jìn)稅率所

42、課稅的租稅稱為_。四、問答題（每題11分，共22分）1. a.請(qǐng)說明家庭保險(xiǎn)規(guī)劃之原則及步驟（只需列出標(biāo)題）。b.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中有哪一些是屬於必備的保險(xiǎn)項(xiàng)目？2. 一創(chuàng)業(yè)的成功與否，大致可分為人、事、時(shí)、地、物五項(xiàng)要素加以分析，請(qǐng)簡(jiǎn)述之。答案一、是非題：1.() ch.8 p.140 2.(×) ch.9 p.165 3.(×) ch.10 p.191 4.(×) ch.10 p.188 5.() ch.11 p.203 6.(×) ch.12 p.225 7.() ch.12 p.235 8.() ch.13 p.256 9.(×) ch.13

43、p.261 10.(×) ch.14 p.285二、選擇題：1.(a) ch.8 p.125 2.(b) ch.8 p.134 3.(b) ch.8 p.137 4.(a) ch.10 p.192 5.(a) ch.10 p.195 6.(c) ch.12 p.226 7.(b) ch.12 p.233 8.(b) ch.13 第三節(jié)綜合題 9.(d) ch.14 p.272 10.(a) ch.14 p.281三、填充題：1.人壽保險(xiǎn) ch.8 p.1182.火災(zāi)保險(xiǎn)或火災(zāi)保險(xiǎn)（及其附加險(xiǎn)）ch.8 p.1323.104,900 ch.10 p.184 4.受益人 ch.12 p.

44、2245.貼息（權(quán)） ch.13 p.246 6.土地增值稅 ch.10 p.19389下期末考（副） 考試科目：家庭財(cái)務(wù)管理與規(guī)劃問答題（每題20分，共100分）一、產(chǎn)物保險(xiǎn)用來保障人的財(cái)產(chǎn)，使其不會(huì)因?yàn)橐馔馐鹿识斐韶?cái)產(chǎn)直接或間接之重大損失。請(qǐng)說明(1)何謂財(cái)產(chǎn)直接、間接之重大損失。(2)如何透過產(chǎn)物保險(xiǎn)來減少這些可能的損失。二、在課本中列舉了八項(xiàng)有效的、明智的消費(fèi)項(xiàng)目。請(qǐng)任意列出其中的五項(xiàng)（只需列出標(biāo)題）。三、如果你有大批財(cái)產(chǎn)想留給子女，你會(huì)如何規(guī)劃，利用遺產(chǎn)稅及贈(zèng)與稅相關(guān)規(guī)定來進(jìn)行節(jié)稅。四、(1)何謂共同基金？(2)請(qǐng)從發(fā)行受益權(quán)數(shù)單位、買賣價(jià)格以及基金可投資比例三方面比較封閉型與開放

45、型基金之差異。五、基本分析著重分析、預(yù)測(cè)與公司盈餘相關(guān)的基本因素。試說明其分析的重點(diǎn)有哪三部份（或?qū)用妫瑏K簡(jiǎn)要說明之。一、籌設(shè)退休基金時(shí)，對(duì)於投資工具的選擇，應(yīng)考慮那些因素？答： 基本上應(yīng)考慮退休規(guī)劃者規(guī)劃的時(shí)程以及其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的態(tài)度，而審視安全性、流動(dòng)性以及獲利性的考量。如已屆退休年齡，風(fēng)險(xiǎn)的考量最重要，故應(yīng)首重安全性與流動(dòng)性；距屆退甚早者，則可以多考慮獲利性與成長(zhǎng)性。二、請(qǐng)說明退休理財(cái)規(guī)劃之步驟。答：1、設(shè)定退休目標(biāo)，是退休理財(cái)規(guī)劃的第一步。2、蒐集及整理個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債及收支狀況。3、擬定退休前儲(chǔ)蓄投資計(jì)劃。4、回饋修正計(jì)劃。三、請(qǐng)說明子女教育基金規(guī)劃之步驟。答：1、設(shè)定子女教

46、育基金設(shè)置目標(biāo)，是規(guī)劃的第一步。2、了解家庭收支狀況。3、計(jì)算教育基金所需金額。4、計(jì)算每年應(yīng)儲(chǔ)蓄投資金額。5、規(guī)劃每年收支狀況及回饋。四、常見的房屋貸款方法有那些？請(qǐng)敘述之答：1、本利平均攤還法：每一期攤還的總金額相同，但早期攤還本金少（亦即利息高），並隨時(shí)間遞減。2、本金平均攤還法：每一期攤還的本金相同，但早期攤還利息高，所以攤還的總金額較高，並隨時(shí)間遞減（因?yàn)閿傔€利息遞減）。3、自由貸：特色是償還方式可依個(gè)人的資金狀況，提前將貸款金額償還，利息支出也較少。4、理財(cái)型房貸：強(qiáng)調(diào)的是可以取得一筆可以隨時(shí)動(dòng)用，不用則不計(jì)息的循環(huán)額度，需要時(shí)利用支票、金融卡或電話轉(zhuǎn)帳，就可動(dòng)用資金，當(dāng)手邊有多餘

47、資金，可以隨時(shí)還款，節(jié)省利息支出。五、請(qǐng)述房地產(chǎn)投資的十個(gè)步驟。答：1、決定投資策略。2、找尋各種投資方案。3、利用簡(jiǎn)單財(cái)務(wù)模型分析。4、和賣主協(xié)商基本條件。5、進(jìn)一步可行性研究。6、稅賦上考量。7、進(jìn)行現(xiàn)金流量評(píng)估。8、最後協(xié)商及交易手續(xù)。9、投資房地產(chǎn)。10、結(jié)束房地產(chǎn)投資。六、何謂共同基金？開放型及封閉型有何不同？答：1、共同基金：又稱投資信託基金，俗稱基金，係指由一群投資人，共同集合一筆資金，委託專業(yè)投資機(jī)構(gòu)代為管理、投資。所得利益（風(fēng)險(xiǎn)）由全體投資人共享（共分擔(dān)）的一種投資工具。2、開放型及封閉型共同基金之比較項(xiàng) 目 封閉型共同基金 開放型共同基金發(fā)行受益權(quán)單位數(shù) 固定不變 可變動(dòng)變

48、現(xiàn)方式 在證交所上市，投資人委託經(jīng)紀(jì)商買賣，以市價(jià)成交，第三天收到現(xiàn)金或支票。 直接向經(jīng)理公司申請(qǐng)買回，以單位淨(jìng)值成交，五天後收到現(xiàn)金或支票。買賣價(jià)格 由市場(chǎng)決定，其價(jià)格可能高於或低於NAV（基金淨(jìng)值資產(chǎn)價(jià)值），但高於是居多。 即為基金當(dāng)時(shí)的單位淨(jìng)值NAV。發(fā)行後買賣費(fèi)用 買入手續(xù)費(fèi)0.1425賣出手續(xù)費(fèi)0.1425證券交易稅0.1 買入手續(xù)費(fèi)25賣出手續(xù)費(fèi)約1基金可投資比例 資金可100全部投資 須保留部分現(xiàn)金以滿足投資人變現(xiàn)贖回的需求。貳、解釋名詞：一、本金平均攤還法：每一期攤還的本金相同，但早期攤還利息高，所以攤還的總金額較高，並隨時(shí)間遞減（因?yàn)閿傔€利息遞減）。二、能量指標(biāo)（OBV）：係

49、由葛藍(lán)碧所提出之分析工具，顯示成交量的變動(dòng)趨勢(shì)，以每日收盤價(jià)與前一日收盤價(jià)相比較，上漲時(shí)成交量累計(jì)相加，下跌時(shí)則將前一日的累計(jì)成交量，而得OBV曲線，再將股價(jià)趨勢(shì)線與OBV線相比較，觀察價(jià)量關(guān)係作為投資決策之參考。三、乖離線：乃指當(dāng)日價(jià)格偏離（移動(dòng)）平均價(jià)格的比率。當(dāng)日價(jià)格高於移動(dòng)平均時(shí)，乖離率為正，反之為負(fù)，價(jià)格剛好等於移動(dòng)平均時(shí)，乖離率為零。四、隨機(jī)指標(biāo)（KD）：是歐美期貨常用的一套計(jì)術(shù)分析工具，其融合了強(qiáng)弱指標(biāo)、量能指標(biāo)與移動(dòng)平均線的優(yōu)點(diǎn)，適用於期貨商品極短線的敏感變化，故適用於短中期的操作，計(jì)算隨機(jī)指標(biāo)數(shù)值一般以9天為週期參數(shù)。五、相對(duì)強(qiáng)弱指標(biāo)（RSI）：乃在於反應(yīng)一定期間內(nèi)，某支股票或指數(shù)的漲幅與跌幅支大小及其相對(duì)強(qiáng)弱，以判斷在一定期間內(nèi)之多空情勢(shì)，並觀察是否超買或超賣之現(xiàn)象。六、免稅額及扣除額：1、免稅額：是指所得稅法中規(guī)定納稅義務(wù)人、配偶及受扶養(yǎng)親屬，每年報(bào)稅時(shí)每人都可以扣除一定款項(xiàng)的金額。2、扣除額：係為顧及納稅義務(wù)人家庭的基本生活所需而設(shè)計(jì)，讓納稅義務(wù)人的某些生活花費(fèi)項(xiàng)目，如醫(yī)療、保險(xiǎn)、自從用住宅貸款利息等開銷，得自綜合所得稅中扣除，俾使納稅人家庭能達(dá)到基本的生活水準(zhǔn)才納稅。七、技