商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險防范與控制

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險防范與控制在市場經(jīng)濟(jì)體制下，由于商業(yè)銀行內(nèi)外經(jīng)濟(jì)條件的限制和影響以及一系列無法預(yù)測的經(jīng)濟(jì)因素，商業(yè)銀行財務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)行過程中，商業(yè)銀行的預(yù)期目標(biāo)可能得不到預(yù)期的效果，甚至偏離商業(yè)銀行的預(yù)期經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。這種偏離會給商業(yè)銀行造成無法估量的經(jīng)濟(jì)損失。因此，財務(wù)風(fēng)險是一種客觀存在的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，商業(yè)銀行經(jīng)營管理只有牢固樹立財務(wù)風(fēng)險觀念，建立和健全財務(wù)風(fēng)險防御體系和機(jī)制，通過科學(xué)的方法來加以及時有效的防范和控制財務(wù)風(fēng)險，就能夠商業(yè)銀行自身在市場競爭中不斷的發(fā)展和逐步提高經(jīng)濟(jì)競爭力,使商業(yè)銀行在激烈的市場競爭占有一席之地。一、財務(wù)風(fēng)險的概念及具體表現(xiàn)（一）財務(wù)風(fēng)險的含義財

2、務(wù)風(fēng)險又稱籌資風(fēng)險，是指商業(yè)銀行在各項財務(wù)活動過程中（包括經(jīng)營活動和籌資過程），由于商業(yè)銀行內(nèi)部和市場外部環(huán)境的影響，導(dǎo)致商業(yè)銀行財務(wù)收益達(dá)不到預(yù)期的收益目標(biāo)，從而具有導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)蒙受損失的機(jī)率和危險。（二）財務(wù)風(fēng)險的表現(xiàn)1.資金結(jié)構(gòu)不合理,負(fù)債資金比例過高2.固定資產(chǎn)投資決策缺乏科學(xué)性3.產(chǎn)品庫存結(jié)構(gòu)不合理,存貨周轉(zhuǎn)率不高二、財務(wù)風(fēng)險的成因分析（一）籌資規(guī)模策略不當(dāng)如果商業(yè)銀行籌集資金過少，但是投資規(guī)模大，商業(yè)銀行就有可能由于資金不到位，從而失去良好的獲利機(jī)遇，無法獲取預(yù)期收益，甚至蒙受重大經(jīng)濟(jì)損失。與此相反，如果商業(yè)銀行投資項目規(guī)模小，但是商業(yè)銀行籌集過多的債務(wù)資金，那么這些過多的資金

3、不能夠得到有效的支配，從而閑置下來，閑置的資金可能會加大商業(yè)銀行債務(wù)負(fù)擔(dān)，提高了投資項目資金的利用成本，從而造成商業(yè)銀行的財務(wù)危機(jī)。（二）信用交易策略不當(dāng)現(xiàn)代社會是信息的社會，商業(yè)銀行間廣泛存在著商業(yè)信用。如果對往來商業(yè)銀行資信評估不夠全面而采取了信用期限較長的收款政策，就會使大批應(yīng)收賬款長期掛賬，若商業(yè)銀行沒有切實有效的催收措施，商業(yè)銀行就會缺少足夠的流動資金來進(jìn)行再投資或到期償債，從而產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險。（三）負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不當(dāng)如果負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)安排不合理，例如，應(yīng)籌集長期資金卻采用了短期借款，或者應(yīng)籌集短期資金卻采用了長期借款，這都會增加商業(yè)銀行的籌資風(fēng)險。三、財務(wù)風(fēng)險防范與控制財務(wù)風(fēng)險防范與控

4、制就是商業(yè)銀行通過了解導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險的內(nèi)外部原因，加上識別財務(wù)風(fēng)險、估量財務(wù)風(fēng)險和分析財務(wù)風(fēng)險的特征,并在此基礎(chǔ)上通過一些方法和手段，利用最經(jīng)濟(jì)的方法把財務(wù)風(fēng)險會導(dǎo)致的不利后果減小到最低限度的管科學(xué)管理方法。針對商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險,可以考慮從以下幾點(diǎn)進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險的防范和控制。（一）從商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理角度分析財務(wù)風(fēng)險的防范措施。1.建立健全財務(wù)管理系統(tǒng)(1)商業(yè)銀行必須關(guān)注其宏觀環(huán)境,對不斷變化的財務(wù)管理宏觀環(huán)境進(jìn)行認(rèn)真分析研究,把握其變化趨勢及規(guī)律,并制定多種應(yīng)變措施,適時調(diào)整財務(wù)管理政策和改變管理方法,從而提高商業(yè)銀行對財務(wù)管理環(huán)境變化的適應(yīng)能力和應(yīng)變能力,以防范商業(yè)銀行因財務(wù)管理系統(tǒng)不適應(yīng)環(huán)境

5、變化而產(chǎn)生的財務(wù)風(fēng)險。(2)配備高素質(zhì)的財務(wù)管理人員,不斷提高財務(wù)管理人員的風(fēng)險意識和素質(zhì)水平。(3)提高財務(wù)決策的科學(xué)化水平,防止因決策失誤而產(chǎn)生的財務(wù)風(fēng)險。財務(wù)決策的正確與否直接關(guān)系到財務(wù)管理工作的成敗,在決策過程中,應(yīng)充分考慮影響決策的各種因素,盡量采用定量計算及分析方法并運(yùn)用科學(xué)的決策模型進(jìn)行決策。(4)提高會計信息質(zhì)量。高質(zhì)量的會計信息能夠充分反映出商業(yè)銀行生產(chǎn)經(jīng)營狀況,以此為基礎(chǔ)做出的日常生產(chǎn)經(jīng)營決策和投資、籌資等重大決策對商業(yè)銀行有效規(guī)避財務(wù)風(fēng)險、順利實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)有著十分重要的意義。2.完善內(nèi)部控制制度在市場競爭日益激烈的今天，要防范財務(wù)風(fēng)險，還必須從商業(yè)銀行內(nèi)部著手，首先，商業(yè)

6、銀行要建立合理的激勵機(jī)制和約束機(jī)制。讓每個員工都將商業(yè)銀行作為自己考慮的一部分，商業(yè)銀行員工就是商業(yè)銀行“廣告”，使經(jīng)理人、員工的努力目標(biāo)與商業(yè)銀行的利益目標(biāo)盡可能一致。在商業(yè)銀行內(nèi)部實行薪酬管理公平化體制。宗旨，就是讓員工和高層管理者具有共同的奮斗目標(biāo)。其次，要理順商業(yè)銀行內(nèi)部的財務(wù)管理關(guān)系，明確各個部門的職責(zé)的同時，在明確各個部門在公司中的地位的同時，不要拘泥于部門之間的領(lǐng)導(dǎo)層次間隔，第三，在商業(yè)銀行內(nèi)部，加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險和審計的監(jiān)控力度，將商業(yè)銀行的財務(wù)和經(jīng)濟(jì)信息以最準(zhǔn)確的方式達(dá)到?jīng)Q策管理者面前，便于決策者具有科學(xué)準(zhǔn)確的商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)信息數(shù)據(jù)。3.保持良好的信譽(yù)和商業(yè)銀行形象,暢通籌資渠道在信

7、譽(yù)第一的市場機(jī)制下，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保持暢通的籌資渠道,讓融資機(jī)構(gòu)充分了解商業(yè)銀行的誠信和競爭力,良好信譽(yù)和可信度，對于金融機(jī)構(gòu)來說，在商業(yè)銀行資金周轉(zhuǎn)不開時，可以獲取相應(yīng)的籌資渠道。而當(dāng)商業(yè)銀行不需要資金時，讓金融機(jī)構(gòu)和債權(quán)人了解商業(yè)銀行的相關(guān)財務(wù)情況，為以后的借款和融資奠定基礎(chǔ)。4.合理安排投資活動在進(jìn)行項目投資前，要進(jìn)行市場的詳細(xì)調(diào)研，并根據(jù)自己公司的財務(wù)情況，進(jìn)行謹(jǐn)慎投資。如果投資生產(chǎn)經(jīng)營的必須環(huán)節(jié),必須擬定周密的投資計劃,進(jìn)行科學(xué)的投資回收評估和論證,選擇最佳的資金投入時間,以避免造成資金短缺或運(yùn)轉(zhuǎn)不靈。投資風(fēng)險較大的項目,商業(yè)銀行可以與相關(guān)商業(yè)銀行進(jìn)行共同投資,從而實現(xiàn)收益共享、風(fēng)險共

8、擔(dān),以此達(dá)到分散投資風(fēng)險的目的,從而可以避免獨(dú)家承擔(dān)投資而產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險。5.加強(qiáng)風(fēng)險的事后控制財務(wù)風(fēng)險事后控制也叫財務(wù)風(fēng)險反饋機(jī)制,對于已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險,以財務(wù)風(fēng)險分析資料為依據(jù),建立商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險檔案,總結(jié)風(fēng)險管理的經(jīng)驗教訓(xùn),用以指導(dǎo)未來財務(wù)風(fēng)險的防范。具體包括兩大方面:一是對于無法規(guī)避和已經(jīng)發(fā)生的財務(wù)風(fēng)險;二是防范風(fēng)險很好的對策,要進(jìn)行評估和總結(jié),將其結(jié)果寫入商業(yè)銀行的歷史資料庫,為今后更好防范財務(wù)風(fēng)險制定對策,同時對財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)整,以其在未來防止類似風(fēng)險發(fā)生提供參考和借鑒。四、總結(jié)綜上所述,商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險是客觀存在的,但是它在一定程度上也是可以預(yù)見和進(jìn)行控制的。針對財務(wù)風(fēng)險，商業(yè)銀行只要有一定認(rèn)識,在制定決策時考慮到財務(wù)風(fēng)險的存在,認(rèn)真