IPO詳細(xì)資料清單

1、IPO 盡職調(diào)查清單第一部分、基本情況調(diào)查（ Basic Information ）說明：企業(yè)盡職調(diào)查是企業(yè)獲得風(fēng)險投資和企業(yè)上市的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，直接影響到企業(yè)價值評估和項目的運(yùn)作，請務(wù)必保證提供所有資料的準(zhǔn)確性和可靠性；同時盡職調(diào)查涉及企業(yè)各方面內(nèi)部信息，是企業(yè)最高級的調(diào)查，請相關(guān)參與人員嚴(yán)格保守企業(yè)機(jī)密。一、公司背景（ Company Description ）1、公司成立（ 1）請?zhí)峁┕景l(fā)起人協(xié)議、股東協(xié)議、批準(zhǔn)證書以及與成立、組建及改組有關(guān)的政府批文，包括任何對該文件進(jìn)行修改的文件；（ 2）請?zhí)峁┕境闪⒌尿炠Y報告、出資證明和資產(chǎn)評估證明及 / 或產(chǎn)權(quán)登記證，公司現(xiàn)有注冊資本及歷次變更的

2、驗資報告、相關(guān)證明文件和工商變更登記證明；（ 3）請?zhí)峁┕镜恼鲁蹋秃腺Y、合營企業(yè)的協(xié)議/ 合同；（ 4）請?zhí)峁┕镜臓I業(yè)執(zhí)照（正、副本）。2、公司簡介（ 1）請?zhí)峁┕緦ν獾恼降墓窘榻B資料，包括企業(yè)經(jīng)營宗旨、企業(yè)愿景、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃 / 構(gòu)想等等；（ 2）請?zhí)峁┕景l(fā)展沿革資料及相關(guān)證明文件。3、部門設(shè)置（ 1）請說明公司目前部門設(shè)置及人力資源的配置；（ 2）請?zhí)峁┕靖髦饕獦I(yè)務(wù)部門的職責(zé)描述、核心業(yè)務(wù)介紹和經(jīng)營目標(biāo)。4、公司管理（ 1）請?zhí)峁┕菊降慕M織架構(gòu)圖；（ 2） 請?zhí)峁┕竟蓶|會、 董事會主要成員背景資料 （股東出資、股權(quán)占有情況及股東、董事簡歷 / 背景介紹）；（ 3）

3、請?zhí)峁┕竞诵慕?jīng)營管理人員的背景資料（簡歷、經(jīng)營業(yè)績 / 評價）；（ 4）請?zhí)峁┕粳F(xiàn)有的外部支持（法律顧問 / 財務(wù)顧問/健康顧問/投資顧問）。二、產(chǎn)品 / 服務(wù)（ Product/Service ）1、請?zhí)峁┕粳F(xiàn)有產(chǎn)品 / 服務(wù)項目的介紹資料（名稱、介紹、服務(wù)對象、價格）；2、請說明公司現(xiàn)有核心產(chǎn)品/ 服務(wù)的優(yōu)勢、特點(diǎn)，以及經(jīng)營成績；3、請?zhí)峁┕菊陂_發(fā)的產(chǎn)品/ 服務(wù)項目的介紹資料，以及這些產(chǎn)品 / 服務(wù)項目的開發(fā)時間計劃表；4、請說明公司現(xiàn)在是否有知識產(chǎn)權(quán)開發(fā)，如有，請具體說明；5、請?zhí)峁┕粳F(xiàn)有無形資產(chǎn)資料（商標(biāo)/ 知識產(chǎn)權(quán) / 專利等）。三、市場分析（ Market Analys

4、is ）1、請說明公司經(jīng)營產(chǎn)品 / 服務(wù)屬于哪一種行業(yè)，國家、地方對此行業(yè)的政策是鼓勵的還是限制的，有無相關(guān)的文件或資料說明2、請說明公司目前經(jīng)營產(chǎn)品/ 服務(wù)的市場規(guī)模、市場結(jié)構(gòu)與劃分，并請注明資料的出處或來源；3、請說明公司是根據(jù)什么，如何設(shè)定目標(biāo)市場的4、請說明公司提供產(chǎn)品/ 服務(wù)的經(jīng)營是否受消費(fèi)群體、消費(fèi)方式、消費(fèi)習(xí)慣的影響其主要影響因素是甚么5、請說明目前公司產(chǎn)品市場狀況，產(chǎn)品所處的發(fā)展階段，產(chǎn)品的市場占有率、排名及品牌狀況，并請注明相關(guān)的數(shù)據(jù)、信息來源；6、請對公司產(chǎn)品 / 服務(wù)市場趨勢和市場機(jī)會進(jìn)行預(yù)測說明。四、競爭分析（ Competition Analysis ）1、請說明公司

5、所在行業(yè)有無行業(yè)壟斷性；2、請分別從公司提供的產(chǎn)品 / 服務(wù)的市場細(xì)分說明競爭者的市場份額；3、請列表說明公司現(xiàn)有的主要競爭對手情況：公司實力、產(chǎn)品情況（種類、價位、特點(diǎn)、營銷、市場占有率等）；4、請說明公司現(xiàn)有的潛在競爭對手情況和市場變化分析；5、請具體說明公司產(chǎn)品競爭優(yōu)勢（規(guī)模、成本、商業(yè)模式、管理、人才、其他）。五、市場營銷（ Marketing &Sales ）1、請?zhí)峁┕粳F(xiàn)行的銷售政策；2、請分別從銷售渠道、方式、行銷環(huán)節(jié)和售后服務(wù)等方面說明公司市場營銷模式；3、請列表說明公司現(xiàn)有的前 5 位重要客戶情況（客戶名稱、地區(qū)、合作時間、本期累計金額、占銷售總額的百分比），以及對

6、這些重要客戶采取的特殊政策，如折扣、套餐服務(wù)等等；4、請?zhí)峁┕臼袌龃黉N和市場滲透的方式、安排及預(yù)算方案（包括主要促銷方式和策略）5、請?zhí)峁┕井a(chǎn)品價格方案（包括定價依據(jù)和價格結(jié)構(gòu)、影響價格變化的因素和對策）；6、請說明公司銷售資料統(tǒng)計和銷售紀(jì)錄方式，銷售周期的計算；7、 請?zhí)峁┕臼袌鲩_發(fā)規(guī)劃， 銷售目標(biāo) （近期、 中期） ，銷售預(yù)估（ 3-5 年）銷售額、占有率及計算依據(jù)。六、投資說明（ Investment ）1、請說明公司資金需求；2、請說明公司資金使用計劃及進(jìn)度；3、請說明公司需求的投資形式(貸款/ 利率 / 利率支付條件 / 轉(zhuǎn)股 - 普通股、優(yōu)先股、任股權(quán) / 對應(yīng)價格等)；4、

7、請說明公司目前的資本結(jié)構(gòu)；5、請說明公司的投資回報/ 償還計劃；6、請說明公司資本原負(fù)債結(jié)構(gòu)(每筆債務(wù)的時間/ 條件/ 抵押 / 利息等)；7、請說明公司是否有投資抵押如有，請?zhí)峁┑盅浩穬r值證明及定價依據(jù)；8、請說明公司是否有投資擔(dān)保如有，請?zhí)峁?dān)保者財務(wù)報告；9、請說明公司吸納投資后股權(quán)結(jié)構(gòu)；10 、請說明公司因投資而愿意付出的股權(quán)成本；11、請說明公司希望投資者介入公司管理之程度；12 、請說明公司是否定期向投資者提供相關(guān)報告和資金支出預(yù)算七、風(fēng)險分析( Risk Analysis )請貴公司分別從以下幾個方面說明存在的風(fēng)險：1、資源風(fēng)險2、市場不確定性風(fēng)險3、項目開發(fā)風(fēng)險4、競爭風(fēng)險5、

8、政策風(fēng)險6、財務(wù)風(fēng)險7、管理風(fēng)險8、破產(chǎn)風(fēng)險八、管理(Managemen)t1、請說明目前公司治理情況；2、請?zhí)峁┕鞠嚓P(guān)的內(nèi)部管理制度及勞動合同；3、請?zhí)峁┕救耸掠媱潱ㄅ鋫? 招聘 / 培訓(xùn) / 考核）；4、請?zhí)峁┕粳F(xiàn)行的薪資、福利方案；5、請?zhí)峁┕竟蓹?quán)分配和認(rèn)股計劃。第二部分、財務(wù)狀況調(diào)查（ Financial Status ）一、企業(yè)財務(wù)會計制度（ Accounting policy ）1、請說明企業(yè)目前執(zhí)行會計核算制度、內(nèi)部控制制度；2、請說明企業(yè)近三年執(zhí)行的主要會計政策，重點(diǎn)包括：（ 1）壞帳A、壞帳損失核算方法B、壞帳損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)C、壞帳準(zhǔn)備的計提方法和比例（ 2）存貨核算

9、A存貨范圍B、計價方法：分類介紹C、存貨跌價準(zhǔn)備的計提（若未計提，請按照會計制度 預(yù)估計提后的影響）（ 3）短期投資A短期投資計價方法B、短期投資跌價損失準(zhǔn)備計提（若未計提，請按照會 計制度預(yù)估計提后的影響）（ 4）長期投資A長期股權(quán)投資計價（成本法和權(quán)益法）B、長期投資減值準(zhǔn)備的核算方法C、長期債權(quán)投資的計價（ 5）固定資產(chǎn)及折舊A固定資產(chǎn)范圍；B、固定資產(chǎn)的計價；C、各類固定資產(chǎn)的折舊方法；（ 6）無形資產(chǎn)A、無形資產(chǎn)的計價B、無形資產(chǎn)的攤銷方法C、無形資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備（ 7）開辦費(fèi)、長期待攤費(fèi)用攤銷（ 8）收入確認(rèn)A收入確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)B、是否存在提前確認(rèn)或虛計收入的情況（ 9）如果期間以上會計

10、政策若發(fā)生變更，變更內(nèi)容為：二、主要財務(wù)狀況（ Finance Status ）1、請?zhí)峁v年審計報告（至少最近二年）2、請對當(dāng)前資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行分析（資產(chǎn)狀況、負(fù)債狀況、所有者權(quán)益狀況）（ 1）請說明目前公司貨幣資金情況（ 2）請對公司目前應(yīng)收賬款進(jìn)行分析A、應(yīng)收賬款的收款政策B、應(yīng)收賬款明細(xì)表C、應(yīng)收賬款賬齡分析（ 3）請對公司目前短期投資及長期投資進(jìn)行說明A短期投資詳細(xì)明細(xì)資料B、長期投資的基本情況說明（ 4）請?zhí)峁┕竟潭ㄙY產(chǎn)有關(guān)資料A固定資產(chǎn)清單B、大額固定資產(chǎn)的權(quán)屬證明文件（房產(chǎn)證、車輛行駛 證等）C、固定資產(chǎn)原值的取得的發(fā)票及入賬依據(jù)D、固定資產(chǎn)的折舊政策E、固定資產(chǎn)的抵押情況（ 5

11、）請?zhí)峁┕緹o形資產(chǎn)明細(xì)表并對其進(jìn)行說明A、土地使用權(quán)的取得時間、可使用年限、取得的代價B、商標(biāo)使用權(quán)的注冊文件、授權(quán)使用協(xié)議、可使用年C、專利使用權(quán)的專利證書、有效年限D(zhuǎn)、其它知識產(chǎn)權(quán)的相關(guān)證明文件（ 6）請說明公司其它資產(chǎn)情況（ 7）請說明公司資產(chǎn)的投保情況（ 8）請?zhí)峁? 說明公司銀行借款的情況A銀行借款統(tǒng)計表B、銀行借款合同及抵押擔(dān)保合同C、逾期借款的處理及涉及訴訟情況說明（ 9）請說明公司其它負(fù)債情況3、請對公司歷年經(jīng)營狀況進(jìn)行分析，重點(diǎn)包括：（ 1）銷售收入A銷售收入的構(gòu)成B、增減變動的原因（ 2）銷售毛利A、銷售成本的構(gòu)成B、各銷售收入明細(xì)項目的毛利情況C、增減變動的原因（ 3）

12、經(jīng)營管理費(fèi)用A經(jīng)營管理費(fèi)用的主要項目及所占比例B、固定性項目的金額及相關(guān)合同協(xié)議C、增減變動的原因（ 4）公司投資收益A短期投資收益B、長期投資收益（ 5）其它非經(jīng)常性項目及異常項目A、補(bǔ)貼收入B、營業(yè)外收入及支由C、非經(jīng)常性項目及異常項目的形成原因及占凈利潤的比例（ 6）稅賦情況A、公司承擔(dān)的主要稅賦及稅率B、公司享受的稅收優(yōu)惠政策及相關(guān)文件C、最近三年的完稅證明文件D、有無違反相關(guān)規(guī)定而遭受處理的情況4、未來3-5 年公司財務(wù)預(yù)測（ 1） 未來三年的銷售收入預(yù)測（ 2） 預(yù)計損益表（分季度）（ 3） 預(yù)計現(xiàn)金流量表（ 4） 計資產(chǎn)負(fù)債表（ 5） 利預(yù)測的編制基礎(chǔ)三、 財務(wù)指標(biāo)異常狀況 （

13、Abnormity of Finance Status ）請對財務(wù)報表縱向比較變動超過30以上的指標(biāo)簡要說明原因四、重要大合同（ Importance Contact ）1、公司近三年是否發(fā)生重大擔(dān)保合同，是否存在為大股東擔(dān)保如有，請?zhí)峁?、請?zhí)峁┕酒渌卮筚Y產(chǎn)抵押貸款合同3、請?zhí)峁┕酒渌卮蠛贤ê贤瑯?biāo)的占公司總資產(chǎn)30以上，或由此帶來的收益占公司凈利潤的 30 以上， 如土地出讓金合同、商標(biāo)轉(zhuǎn)讓合同、技術(shù)購買合同等）4、公司與其他非金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的資金往來（貸款合同和借款合同等）五、公司對外投資情況（ Company Investment ）1、公司累計投資額占公司凈資產(chǎn)的比例為 2、公司的控股子公司、參股公司、合營企業(yè)情況3、公司在這些公司的投資數(shù)額、所占比例、是否具有實際控制權(quán)、采用核算方式(權(quán)益法和成本法)六、重大債權(quán)、債務(wù)關(guān)系( Creditor s Rights andLiability )1、請?zhí)峁┢髽I(yè)將要或正在履行以及雖已履行完畢但