會計報表附注2016

1、重慶驍薦園林建設(shè)工程有限公司二一六年度財務(wù)報表附注一、企業(yè)概況重慶驍薦園林建設(shè)工程有限公司(原名重慶正群建筑工程有限公司，2015年6月26日更名），成立于2013年01月10日，統(tǒng)一社會信用代碼/注冊號，公司類型為有限責(zé)任公司。公司注冊資本為人民幣2600萬元,實(shí)收資本為2600萬元。公司法定代表人為譚仕會，財務(wù)負(fù)責(zé)人為劉芳。公司住所位于重慶市萬州區(qū)陳家壩街道茂和村9組22號。本公司主要經(jīng)營范圍：園林綠化工程、從事建筑相關(guān)業(yè)務(wù)（以上經(jīng)營范圍憑有效資質(zhì)證書執(zhí)業(yè)）；種植、銷售花卉、苗木。本會計報表真實(shí)全面反映了本公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。二、企業(yè)執(zhí)行的主要會計政策（一）會計制度：執(zhí)行企

2、業(yè)會計制度及其有關(guān)補(bǔ)充規(guī)定。（二）會計年度：公歷1月1日至12月31日。（三）記賬本位幣：人民幣。（四）記賬基礎(chǔ)和計價原則：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計價原則。（五）壞賬核算方法：采用直接轉(zhuǎn)銷法。（六）存貨核算方法：1、商品計價標(biāo)準(zhǔn)和方法按實(shí)際成本法核算，發(fā)出采用：加權(quán)平均法。2、低值易耗品標(biāo)準(zhǔn)：使用期限在一年以上，單位價值在500.00元以上2,000.00元以下的有形資產(chǎn)確定為低值易耗品。3、低值易耗品攤銷方法：一次攤銷。（七）固定資產(chǎn)計價和折舊方法：1、入賬標(biāo)準(zhǔn)：使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等和單位價值在2000元

3、以上且使用年限超過二年的不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品。2、計價：按實(shí)際成本計價入賬。3、固定資產(chǎn)分類及折舊：采用直線法計提折舊，固定資產(chǎn)類別、折舊年限、年折舊率、凈殘值率如下：固定資產(chǎn)類別折舊年限凈殘值率(%)年折舊率(%)機(jī)器設(shè)備155.006.33運(yùn)輸設(shè)備85.0011.875辦公設(shè)備55.0019（八）收入確認(rèn)原則：1、商品銷售在以下條件均能滿足時，確認(rèn)商品銷售收入：商品在所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬已轉(zhuǎn)移給購貨方；本公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出商品實(shí)施控制；與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入本公司；相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計量。2、勞務(wù)收入同一會計年度內(nèi)開始并完成

4、的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時確認(rèn)收入。對勞務(wù)的開始和完成分屬不同會計年度，在提供勞務(wù)交換的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，按完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)勞務(wù)收入。當(dāng)以下條件均能滿足時，視為勞務(wù)的結(jié)果能夠可靠地估計：勞務(wù)總收入和總成本能夠可靠地計量；與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入本公司；勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定。本公司確定勞務(wù)完成程度的方法為：已經(jīng)發(fā)生成本占估計總成本的比例。在提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能可靠估計的情況下，本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)收入，并按合同金額結(jié)轉(zhuǎn)成本；當(dāng)預(yù)計已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本不能得到補(bǔ)償時，則不確認(rèn)收入，但將已經(jīng)發(fā)生成本確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用。3、讓渡資產(chǎn)

5、使用權(quán)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)時，按以下原則確認(rèn)收入：與資產(chǎn)使用權(quán)讓渡相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計量時確認(rèn)收入。（九）所得稅的會計處理方法：采用應(yīng)付稅款法。（十）稅項(xiàng)及附加費(fèi)1、所得稅：適用所得稅率25%，收方式為核定征收,稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)稅所得率為收入的12%,企業(yè)所得稅即為收入的3%。2、流轉(zhuǎn)稅及附加營業(yè)稅 3%增值稅 3%城建稅 7%教育費(fèi)附加 3%地方教育費(fèi)附加 2%（十二）會計政策變更、會計估算變更、重大前期差借更正及其他事項(xiàng)調(diào)整的說明無三、會計報表主要項(xiàng)目注釋（金額單位：人民幣元）1、貨幣資金項(xiàng) 目期初數(shù)期末數(shù) 現(xiàn)金3,251.8536,975.76 銀行存款9,463.35

6、189,354.76合 計12,715.20 226,330.52 2、應(yīng)收賬款期末余額1,546,821.13元，主要債務(wù)人：債務(wù)人名稱金 額備注 重慶市萬州區(qū)長灘鎮(zhèn)人民政府700,000.00 豐都縣雙龍鎮(zhèn)人民政府800,000.003、預(yù)付賬款期末余額9,381,554.04元，主要債務(wù)人：債務(wù)人名稱金 額備注 成都藍(lán)云天商貿(mào)有限公司2,490,218.93 青海凡偉建材有限公司7,225,414.094、其他應(yīng)收款期末余額496,252.04元，主要債務(wù)人：債務(wù)人名稱金 額備注武陵山旅游渡假區(qū)360,000.005、存貨項(xiàng) 目期初數(shù)期末數(shù)工程施工8,124,783.659,715,63

7、3.02合 計8,124,783.659,715,633.026、固定資產(chǎn)原值及累計折舊資產(chǎn)名稱 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) （1）原值合計8,078,232.00 8,078,232.00 其中：機(jī)器設(shè)備8,032,212.00 8,032,212.00 辦公設(shè)備46,020.00 46,020.00 （2）累計折舊合計568,732.93 517,182.82 - 1,603,098.57 其中：機(jī)器設(shè)備555,719.60 516,415.82 - 1,588,551.24 辦公設(shè)備13,013.33 767.00 - 14,547.33 （3）凈值合計7,509,499.07

8、- 517,182.82 6,475,133.43 其中：機(jī)器設(shè)備7,476,492.40 - 516,415.82 6,443,660.76 辦公設(shè)備33,006.67 - 767.00 31,472.67 7、應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng) 目年初未交數(shù)本期應(yīng)交數(shù)本期已交數(shù)年末未交數(shù)營業(yè)稅 68,075.45 68,075.45 增值稅 121,023.02 104,288.65 16,734.38城建稅 13,236.89 12,065.48 1,171.41教育費(fèi)附加 5,672.95 5,170.92 502.03地方教育費(fèi)附加 3,781.97 3,447.28 334.69企業(yè)所得稅 189,098

9、.48 189,098.48合 計 400,888.76 382,146.2618,742.508、其他應(yīng)付款期末余額1,269,128.00元，主要債務(wù)人：債權(quán)人名稱金 額備注 范麗蓉1,089,128.00股東9、實(shí)收資本(萬元)股東名稱期末注冊資本期初注冊資本本期股本增減期末實(shí)收資本金額結(jié)構(gòu)比占注冊資本的比例范麗蓉25742574257499%99%譚仕會2626261%1%合 計260026002600100.00%100.00%上述股東的出資,已由廣東廣譽(yù)會計師事務(wù)所有限公司于2014年01月22日出具廣譽(yù)驗(yàn)字（2014）第289號驗(yàn)資報告驗(yàn)證，2015年5月6日股權(quán)轉(zhuǎn)讓后變?yōu)楣蓶|譚

10、仕會和范麗蓉持股。10、資本公積、盈余公積及未分配利潤的變動項(xiàng) 目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)資本公積盈余公積未分配利潤443,526.39110,327.29553,853.68 11、主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)稅金及附加項(xiàng) 目本年數(shù)備注主營業(yè)務(wù)收入6,303,282.52主營業(yè)務(wù)成本5,017,412.88主營業(yè)務(wù)稅金及附加 90,767.2612、管理費(fèi)用項(xiàng) 目本年數(shù)備注 工資205,043.02 印花稅 631.90 辦公費(fèi) 16,081.00 養(yǎng)老保險299,919.26 醫(yī)療保險111,098.59 工傷保險 10,804.96 生育保險 7,073.67 失業(yè)保險 9,

11、034.36 交通費(fèi) 130.00 職工培訓(xùn)費(fèi) 3,280.00 差旅費(fèi) 19,521.00 維修費(fèi) 32,716.00 招待費(fèi) 19,597.07 折舊費(fèi) 11,294.56 通訊費(fèi) 416.00 職工福利118,027.60 技術(shù)維護(hù)費(fèi) 1,950.00 其它 26,383.17合 計 893,002.1613、所得稅本年度所得稅189,098.48元。14、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額：本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額213,615.32元。其中：經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-162,656.91元 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額0元 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額376,272.23元。四、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易無。五、未