財(cái)務(wù)管理制度

1、財(cái)務(wù)管理制度目 錄差旅費(fèi)報(bào)銷制度3備用金管理制度5商務(wù)接待報(bào)銷制度6費(fèi)用報(bào)銷(付款)管理制度8票據(jù)管理制度9現(xiàn)金管理制度10差旅費(fèi)報(bào)銷制度一、適用范圍根據(jù)集團(tuán)(2010年修訂版)，結(jié)合云頂公司的實(shí)際情況，本著節(jié)約、合理、效能的原則，制定本制度。本制度適用于公司全體員工。二、管理辦法 出差手續(xù)審批1、職員受命出差前應(yīng)填寫出差申請(qǐng)單，如實(shí)填寫出差路線、交通方式、任務(wù)和時(shí)間，并按程序報(bào)批：?jiǎn)T工出差由部門負(fù)責(zé)人簽批、部門經(jīng)理出差分管副總經(jīng)理簽批，副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人出差總經(jīng)理直接簽批，總經(jīng)理出差需電報(bào)易達(dá)旅游集團(tuán)總裁同意并指定公司日常事務(wù)負(fù)責(zé)人）。領(lǐng)導(dǎo)在批示中應(yīng)注明出差回來后匯報(bào)要求(書面匯報(bào)或口頭匯

2、報(bào))。2、員工到本公司經(jīng)營(yíng)的景點(diǎn)及本縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事的均不享受出差補(bǔ)貼，若公司未能安排車輛，可按實(shí)憑票報(bào)銷交通費(fèi)用。 出差交通費(fèi)規(guī)定1、公司員工出差一般要求乘坐火車或汽車，如有特殊需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以乘坐飛機(jī)普通艙；所有人員出差一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的商務(wù)艙和火車的軟臥廂，如果乘坐，只能按普通艙票和硬座票標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷?？偨?jīng)理可視公司業(yè)務(wù)和形象需要選擇交通方式。2、出差的飛機(jī)票（含機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)）、火車票、船票、長(zhǎng)途大巴票、市內(nèi)交通費(fèi)等按實(shí)報(bào)銷；在出差地因公務(wù)需乘坐出租車的，應(yīng)在車票后詳細(xì)注明乘車時(shí)間，上下車地點(diǎn)及乘車事由。3、自帶交通工具或接待單位提供交通工具參加會(huì)議已向主辦單位交納會(huì)務(wù)費(fèi)的出差人

3、員，原則上不再報(bào)銷交通費(fèi)。4、往返機(jī)場(chǎng)原則上應(yīng)乘坐機(jī)場(chǎng)大巴，因緊急公務(wù)需乘坐出租車的按規(guī)定權(quán)限報(bào)批，由公司派車接送的不再報(bào)銷此項(xiàng)費(fèi)用。5、出差多個(gè)地點(diǎn)的費(fèi)用按順路計(jì)算，但因公務(wù)原因使行程不能順路進(jìn)行的，按實(shí)際路線計(jì)算。 出差住宿費(fèi)和伙食費(fèi)規(guī)定1、出差住宿費(fèi)和伙食費(fèi)實(shí)行包干制，按下表1所列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。超過標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，低于標(biāo)準(zhǔn)的在據(jù)實(shí)報(bào)銷的基礎(chǔ)上享受50%的差額獎(jiǎng)勵(lì)（如住宿費(fèi)、伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)合為260元/天，實(shí)際住宿費(fèi)、伙食費(fèi)合為200元/天，可享受30元/天的差額獎(jiǎng)勵(lì)）表1：住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼級(jí) 別住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)特別地區(qū)省會(huì)、經(jīng)濟(jì)特區(qū)及沿海開放城市一般地級(jí)市、縣級(jí)市及其他特別地區(qū)省

4、會(huì)、特區(qū)、沿海開放城市一般地級(jí)市、縣級(jí)市及其他高級(jí)職員310元/天210元/天190元/天50元/天40元/天30元/天中級(jí)職員260元/天170元/天150元/天普通職員210元/天130元/天110元/天備注：（1）特別地區(qū)包括：北京、上海、廣州、深圳。經(jīng)濟(jì)特區(qū)包括：珠海、汕頭、廈門、海南省。沿海開放城市包括：青島、溫州、天津、大連、珠海、寧波、煙臺(tái)、南通、福州、秦皇島（2）高級(jí)職員包括公司總經(jīng)理/副總經(jīng)理、高級(jí)專業(yè)技術(shù)崗位（如首席策劃師）；中級(jí)職員包括公司總經(jīng)理助理、各公司部門經(jīng)理、副經(jīng)理、中級(jí)專業(yè)技術(shù)崗位（如基建工程師、高級(jí)策劃）；其他為普通職員。（3）同性兩人出差應(yīng)同住一間，住宿費(fèi)標(biāo)

5、準(zhǔn)按各人標(biāo)準(zhǔn)的50%計(jì)算。（4）陪同上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)出差的，住宿標(biāo)準(zhǔn)原則上提倡就低不就高，特殊情況，如確因業(yè)務(wù)開展需要，可隨同上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)住同一檔次賓館的標(biāo)準(zhǔn)間。（5）參加會(huì)議已向主辦單位交納會(huì)務(wù)費(fèi)的出差人員不再享受伙食補(bǔ)貼。（6）會(huì)議、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)期間的住宿標(biāo)準(zhǔn)按對(duì)方單位統(tǒng)一安排的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。 差旅費(fèi)預(yù)借及報(bào)銷規(guī)定1、財(cái)務(wù)憑出差申請(qǐng)單辦理差旅費(fèi)預(yù)借手續(xù)，由部門負(fù)責(zé)人復(fù)核、財(cái)務(wù)部審核、公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。（預(yù)借差旅費(fèi)金額超過5000元含5000元時(shí)，應(yīng)詳細(xì)列出費(fèi)用預(yù)算明細(xì)）。 出差結(jié)束后應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，并及時(shí)交還預(yù)借差旅費(fèi)的余款。2、因特殊原因致使差旅費(fèi)超出標(biāo)準(zhǔn)的，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提出詳細(xì)說明按報(bào)

6、銷流程審批。3、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、交通費(fèi)等應(yīng)如實(shí)開具發(fā)票；如發(fā)現(xiàn)造假、虛開，處以發(fā)票金額5倍罰款，并視情節(jié)，給予其他處。本制度自董事會(huì)審批之日起執(zhí)行 財(cái)務(wù)制度報(bào)批版（100803）備用金管理制度一、適用范圍根據(jù)集團(tuán)，結(jié)合云頂公司的實(shí)際情況，制定本制度。本制度適用于云頂公司全體員工。二、管理辦法1、公司職員因出差或業(yè)務(wù)需要，可以向公司申請(qǐng)備用金借款。任何部門或個(gè)人不得以借備用金的名義套取公司現(xiàn)金，變相挪用公款。2、需要借支備用金時(shí)，由經(jīng)辦人填寫備用金借款單（三聯(lián)套寫），詳細(xì)注明借款用途、金額及預(yù)計(jì)還款日期，按（申請(qǐng)借款人經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人復(fù)核分管領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核總經(jīng)理審批出納付款）程序報(bào)批領(lǐng)取。

7、3、借款金額超過5000元（不含5000元）時(shí)應(yīng)詳細(xì)列出費(fèi)用支出預(yù)算。4、備用金借款單的第三聯(lián)在支付備用金時(shí)交給會(huì)計(jì)作為應(yīng)收個(gè)人借款的入帳依據(jù)；第二聯(lián)由出納人員放入保險(xiǎn)柜中，作為借款人未結(jié)清備用金欠款的依據(jù)，當(dāng)借款人報(bào)銷沖賬或交回備用金余款時(shí)，由出納人員在第二聯(lián)和第一聯(lián)上簽注，會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)后將第二聯(lián)退還借款人。第一聯(lián)出納登賬后交會(huì)計(jì)沖減借款。5、借款人應(yīng)在出差結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)，辦理報(bào)銷沖賬或交回備用金余款。其他業(yè)務(wù)借支備用金的應(yīng)在預(yù)計(jì)還款時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷沖賬或交回備用金余款，未能在預(yù)計(jì)還款時(shí)間結(jié)清備用金欠款的應(yīng)向財(cái)務(wù)部提交書面說明。7、借款人逾期一個(gè)月未歸還備用金的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從其工資中扣留償

8、還，月工資不足償還的依次遞延至下個(gè)月，直至扣還全部備用金借款為止，并于借款逾期之日起按日息萬分之五計(jì)算利息。8、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人每個(gè)月末對(duì)備用金借款情況進(jìn)行清查，出納人員保管的備用金借款單第二聯(lián)應(yīng)與會(huì)計(jì)的相關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)帳目核對(duì)相符，對(duì)于期長(zhǎng)額大的備用金借款應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)控催討，并及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理。9、本公司與外單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù)往來，需要預(yù)付帳款時(shí)，公司內(nèi)部經(jīng)辦部門應(yīng)向財(cái)務(wù)部門提供合同、協(xié)議、預(yù)算或其他結(jié)算證明，報(bào)批程序與預(yù)借款程序相同。10、本制度自董事會(huì)審批之日起執(zhí)行。商務(wù)接待報(bào)銷制度一、適用范圍本為了規(guī)范商務(wù)用餐管理工作，本著節(jié)儉和效能原則，根據(jù)集團(tuán)商務(wù)用餐報(bào)銷制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，制訂本制度。

9、本制度適用于云頂公司的全體員工。二、管理辦法 商務(wù)用餐接待范圍及內(nèi)容：1、商務(wù)用餐按用餐性質(zhì)分為工作餐，一般接待和商務(wù)宴請(qǐng)三個(gè)類別。2、工作餐范圍：業(yè)務(wù)往來、相關(guān)部門檢查巡視的一般人員。3、一般接待范圍：業(yè)務(wù)往來或相關(guān)部門檢查巡視中層以上管理人員或核心人員。4、商務(wù)宴請(qǐng)范圍：承辦重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)時(shí)需要進(jìn)行公關(guān)活動(dòng)的，或禮節(jié)性招待公司重要客人及關(guān)鍵相關(guān)部門科局以上領(lǐng)導(dǎo)檢查巡視。5、接待內(nèi)容包含商務(wù)用餐、休閑娛樂、旅游、住宿、交通等； 商務(wù)用餐接待標(biāo)準(zhǔn)和審批：1、公司職員需要商務(wù)用餐時(shí)應(yīng)事先填寫詳細(xì)填列相應(yīng)事項(xiàng),并按以下審批權(quán)限辦理審批手續(xù)。商務(wù)用餐性質(zhì)用餐標(biāo)準(zhǔn)審批權(quán)限備注工作餐不超過30元.人/餐副

10、總經(jīng)理或總經(jīng)理一般接待不超過50元.人/餐總經(jīng)理商務(wù)宴請(qǐng)不超過100元.人/餐總經(jīng)理備注：（1）、上述商務(wù)用餐標(biāo)準(zhǔn)包含菜金、酒水等所有支出（原則上宴請(qǐng)不提供香煙）；（2）、集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)（董事長(zhǎng)、總裁）交代的按照相關(guān)的接待指示安排；（3）、新恒基集團(tuán)員工不需要宴請(qǐng)，只安排工作餐；（4）、商務(wù)用餐（含酒水）超過100元/人、休閑娛樂超過100元/人、住四星級(jí)以上（含）酒店以及需要安排旅游、乘坐飛機(jī)的須報(bào)集團(tuán)董事長(zhǎng)或總裁審批，在這些標(biāo)準(zhǔn)以下的統(tǒng)一由各公司總經(jīng)理審批，但各公司總經(jīng)理必須對(duì)休閑娛樂項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)控。（5）、如遇特殊情況，如物價(jià)主管部門來檢查、調(diào)價(jià)等重要接待要突破標(biāo)準(zhǔn)的，由公司總經(jīng)理決策執(zhí)行。

11、（6）、在自有食宿娛樂場(chǎng)所的市縣，原則上在自有食宿娛樂場(chǎng)所從事商務(wù)接待，以對(duì)外營(yíng)業(yè)價(jià)確定接待標(biāo)準(zhǔn)、以成本價(jià)計(jì)接待單位支出。（7）、旅游踩線團(tuán)隊(duì)接待安排（含門票、排票、食、宿、行）在標(biāo)準(zhǔn)（公司另行呈報(bào)接待標(biāo)準(zhǔn)）以內(nèi)的由公司總經(jīng)理審批，超出標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)集團(tuán)董事長(zhǎng)或總裁審批。（8）人力資源部門主管在招聘中高級(jí)人才時(shí)可根據(jù)實(shí)際需要遵照上述標(biāo)準(zhǔn)安排商務(wù)用餐。2、特殊情況無法事先進(jìn)行書面申請(qǐng)的，應(yīng)根據(jù)用餐性質(zhì)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提出電話申請(qǐng)，事后補(bǔ)填商務(wù)接待申請(qǐng)單； 報(bào)銷結(jié)算付款1、商務(wù)宴請(qǐng)金額較大時(shí)需要預(yù)借備用金的按備用金管理制度執(zhí)行；2、商務(wù)用餐結(jié)束后，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，同時(shí)附上有公司內(nèi)部陪同用餐人員簽

12、字的商務(wù)接待申請(qǐng)單，如有預(yù)借宴請(qǐng)備用金的應(yīng)同時(shí)結(jié)清備用金欠款；3、商務(wù)接待時(shí)原則上應(yīng)在公司指定的簽單餐館或酒店按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行簽單消費(fèi)，如沒在簽單餐館或酒店接待的，應(yīng)說明情況；報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供正式發(fā)票，在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。如因特殊情況致使費(fèi)用超出標(biāo)準(zhǔn)的必須另行書面報(bào)告集團(tuán)董事長(zhǎng)或總裁審批后方可報(bào)銷；4、公司職員出差異地如有合理商務(wù)用餐的不再領(lǐng)取相應(yīng)的伙食補(bǔ)貼，并須按差旅費(fèi)報(bào)銷制度的規(guī)定，及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)；5、公司各級(jí)職員在商務(wù)用餐時(shí)應(yīng)在滿足工作需要的前提下，厲行節(jié)約，反對(duì)浪費(fèi)，實(shí)事求是地辦理商務(wù)用餐報(bào)批手續(xù)，如有弄虛作假者處以虛報(bào)金額5倍罰款，并視情節(jié)給予其他處分。本制度自董事會(huì)審批之日起執(zhí)行。費(fèi)用

13、報(bào)銷(付款)管理制度一、適用范圍本制度適用于公司全體員工。二、管理辦法1、費(fèi)用報(bào)銷管理以預(yù)算管理為主，公司按月編制支出預(yù)算上報(bào)集團(tuán)董事會(huì)審批。公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的每月支出預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用報(bào)銷。2、費(fèi)用報(bào)銷程序：由本公司經(jīng)辦人員將完整、真實(shí)、合法的原始憑證，用專用的“粘貼單”粘貼并填制“現(xiàn)金支出報(bào)銷單”或“轉(zhuǎn)賬支出報(bào)銷單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核分管領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)務(wù)審核總經(jīng)理審批。經(jīng)總經(jīng)理審批后的報(bào)銷單據(jù)，交由會(huì)計(jì)和出納按有規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核并及時(shí)作財(cái)務(wù)處理和辦理結(jié)算。3、財(cái)務(wù)部對(duì)按程序經(jīng)總經(jīng)理審批后的報(bào)銷或預(yù)借（付）款單據(jù)，應(yīng)認(rèn)真復(fù)核原始憑證的合法性、真實(shí)性、完整性，并按照有關(guān)專項(xiàng)報(bào)銷制度的規(guī)

14、定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)限（出差借款在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷沖賬、商務(wù)用餐在結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)、其他費(fèi)用自發(fā)生之日起一個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)）予以報(bào)銷付款，4、以前有借款的應(yīng)當(dāng)首先沖減前期借款，原則上前清后借，任何人不得長(zhǎng)期占用公司的資金。5、復(fù)印件不得報(bào)銷、虛假發(fā)票不能報(bào)銷、超標(biāo)準(zhǔn)（無簽字）不能報(bào)銷、白條不能報(bào)銷，未經(jīng)財(cái)務(wù)審核和總經(jīng)理審批的一律不得報(bào)銷付款。6、財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格按照董事會(huì)批準(zhǔn)的每月支出預(yù)算進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，對(duì)超預(yù)算、無預(yù)算的費(fèi)用原則上應(yīng)編制補(bǔ)充預(yù)算上報(bào)董事會(huì)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷（付款），特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)予先付款，事后上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。7、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按照董事會(huì)批準(zhǔn)的每月支出預(yù)算和公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情

15、況統(tǒng)籌安排資金的使用。本制度自董事會(huì)審批之日起執(zhí)行。票據(jù)管理制度一、適用范圍公司財(cái)務(wù)部在集團(tuán)結(jié)算中心及公司經(jīng)營(yíng)班子領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司票據(jù)的開具與保管工作。二、管理辦法票據(jù)定義本制度的“票據(jù)”是指稅務(wù)發(fā)票、門票（包括自制、稅務(wù)監(jiān)制）、收款收據(jù)、優(yōu)惠券、贈(zèng)送券、匯票、支票等各類收款憑證和有價(jià)證券。票據(jù)準(zhǔn)備與保管1、發(fā)票、門票（包括自制、稅務(wù)監(jiān)制）、優(yōu)惠券、贈(zèng)送券的印刷（購(gòu)買）由財(cái)務(wù)部門根據(jù)工作需要提出申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，按國(guó)家相關(guān)規(guī)定辦理備票相關(guān)事宜。匯票、支票的購(gòu)買與開具由出納人員按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。2、發(fā)票、門票（包括自制、稅務(wù)監(jiān)制）、優(yōu)惠券、贈(zèng)送券等應(yīng)有統(tǒng)一編號(hào)、存根聯(lián)、驗(yàn)票聯(lián)和客戶聯(lián)。

16、公司的票據(jù)由公司指定授權(quán)的財(cái)務(wù)人員登記造冊(cè)保管。票據(jù)使用規(guī)定1、公司各類票據(jù)必須加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，無蓋章的票據(jù)不得使用，應(yīng)及時(shí)退還財(cái)務(wù)部；發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，按照規(guī)定詳細(xì)注明客戶名稱 ，開票事由，開票日期，計(jì)量單價(jià)，數(shù)量金額，到款情況等。2、發(fā)票金額與消費(fèi)金額一致，但行頭和消費(fèi)項(xiàng)目與實(shí)際不符的、發(fā)票金額與消費(fèi)金額不一致，須請(qǐng)示公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批（景區(qū)餐廳可在全年平衡納稅收入范圍內(nèi)自主決定，預(yù)計(jì)可能超出全年平衡納稅收入的，須報(bào)集團(tuán)董事長(zhǎng)或總裁審批）；3、在使用發(fā)票和門票時(shí)，對(duì)與同一客戶同一次業(yè)務(wù)，不得同時(shí)既給稅制門票又開發(fā)票，稅制門票和發(fā)票，二者只能取一；旅游團(tuán)

17、隊(duì)的發(fā)票統(tǒng)一由結(jié)算中心據(jù)實(shí)開據(jù)。4、售票員等相關(guān)收費(fèi)人員可根據(jù)業(yè)務(wù)需要，向財(cái)務(wù)部票據(jù)管理員申請(qǐng)領(lǐng)取7天用量的發(fā)票和門票等相關(guān)票據(jù)，每次領(lǐng)取發(fā)票時(shí)票據(jù)管理員應(yīng)核消上次領(lǐng)取票據(jù)。領(lǐng)取票據(jù)時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用審批登記手續(xù)。收款人員未使用的發(fā)票、門票和找零備用金以及超出規(guī)定繳款時(shí)間外收取的現(xiàn)金，暫時(shí)自行妥善保管,次日在規(guī)定期限內(nèi)存入公司帳戶。5、售票員等相關(guān)收費(fèi)人員按照規(guī)定每天營(yíng)業(yè)結(jié)束后編制收入日?qǐng)?bào)表，并如實(shí)填寫相關(guān)票據(jù)的開具數(shù)量、金額。6、票據(jù)管理員根據(jù)售票員、收銀員、收費(fèi)員報(bào)送的收入日?qǐng)?bào)表負(fù)責(zé)登記核銷票據(jù)；并初審票據(jù)開具金額與實(shí)際繳存票款是否相符，收入會(huì)計(jì)復(fù)審。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)收入核算的會(huì)計(jì)檢查票據(jù)管理員的票據(jù)

18、購(gòu)買、發(fā)放、庫(kù)存、核銷情況，并審核票據(jù)使用與收款員繳款以及出納存入銀行是否相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告處理7、廢舊發(fā)票的保管與繳銷以及其他與發(fā)票有關(guān)的涉稅業(yè)務(wù)按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的相關(guān)規(guī)定辦理本制度自董事會(huì)審批之日起執(zhí)行?，F(xiàn)金管理制度一、適用范圍公司財(cái)務(wù)部在集團(tuán)結(jié)算中心及公司經(jīng)營(yíng)班子領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金管理，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。禁止未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)或直接接觸現(xiàn)金。二、管理辦法1、辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德和財(cái)務(wù)專業(yè)素質(zhì)。2、公司禁止由一人單獨(dú)辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的全過程，需要外出辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員與財(cái)務(wù)部指定人員共同前往，超過一萬元的大額現(xiàn)金收款,由公司派車接送存入銀行以確保資金安全。3、 財(cái)務(wù)部對(duì)出納庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行限額管理，超過5000元的庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行考慮公司實(shí)際資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況申請(qǐng)5000元備用金，出納提現(xiàn)補(bǔ)足備用金時(shí),由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)