財務(wù)分析及報表

1、.羈芁莇蚄袇芀葿袀膅芀薂蚃膁艿螄羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄莄蒀螇羀莄薃羃袆莃螅螆芄莂蒅蕿膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿羅蒅薈螂芄蒄蝕羇膀蒃螂螀肆蒂蒂羅羂聿薄螈袇膈蚇羄膆膇莆螇肂膆葿羂肈膆蟻裊羄膅螃蚈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀膅芀薂蚃膁艿螄羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄莄蒀螇羀莄薃羃袆莃螅螆芄莂蒅蕿膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿羅蒅薈螂芄蒄蝕羇膀蒃螂螀肆蒂蒂羅羂聿薄螈袇膈蚇羄膆膇莆螇肂膆葿羂肈膆蟻裊羄膅螃蚈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀膅芀薂蚃膁艿螄羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄莄蒀螇羀莄薃羃袆莃螅

2、螆芄莂蒅蕿膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿羅蒅薈螂芄蒄蝕羇膀蒃螂螀肆蒂蒂羅羂聿薄螈袇膈蚇羄膆膇莆螇肂膆葿羂肈膆蟻裊羄膅螃蚈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀膅芀薂蚃膁艿螄羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄莄蒀螇羀莄薃羃袆莃螅螆芄莂蒅蕿膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿羅蒅薈螂芄蒄蝕羇膀蒃螂螀肆蒂蒂羅羂聿薄螈袇膈蚇羄膆膇莆螇肂膆葿羂肈膆蟻裊羄膅螃蚈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀膅芀薂蚃膁艿螄羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄莄蒀螇羀莄薃羃袆莃螅螆芄莂蒅蕿膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿羅蒅薈螂芄蒄蝕羇膀蒃螂

3、螀肆蒂蒂羅羂聿薄螈袇膈蚇羄膆膇莆螇肂膆葿羂肈膆蟻裊羄膅螃蚈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀膅芀薂蚃膁艿螄羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄莄蒀螇羀莄薃羃袆莃螅螆芄莂蒅蕿膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿羅蒅薈螂芄蒄蝕羇膀蒃螂螀肆蒂蒂羅羂聿薄螈袇膈蚇羄膆膇莆螇肂膆葿羂肈膆蟻裊羄膅螃蚈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀膅芀薂蚃膁艿螄羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄莄蒀螇羀莄薃羃袆莃螅螆芄莂蒅蕿膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿羅蒅薈螂芄蒄蝕羇膀蒃螂螀肆蒂蒂羅羂聿薄螈袇膈蚇羄膆膇莆螇肂膆葿羂肈膆蟻裊羄膅螃蚈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈芁莇

4、蚄袇芀葿袀膅芀薂蚃膁艿螄羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄莄蒀螇羀莄薃羃袆莃螅螆芄莂蒅蕿膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿羅蒅薈螂芄蒄蝕羇膀蒃螂螀肆蒂蒂羅羂聿薄螈袇膈蚇羄膆膇莆螇肂膆葿羂肈膆蟻裊羄膅螃蚈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀膅芀薂蚃膁艿螄羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄莄蒀螇羀莄薃羃袆莃螅螆芄莂蒅蕿膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿羅蒅薈螂芄蒄蝕羇膀蒃螂螀肆蒂蒂羅羂聿薄螈袇膈蚇羄膆膇莆螇肂膆葿羂肈膆蟻裊羄膅螃蚈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀膅芀薂蚃膁艿螄羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄莄蒀螇羀莄薃羃袆莃螅螆芄莂蒅

5、蕿膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿羅蒅薈螂芄蒄蝕羇膀蒃螂螀肆蒂蒂羅羂聿薄螈袇膈蚇羄膆膇莆螇肂膆葿羂肈膆蟻裊羄膅螃蚈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀膅芀薂蚃膁艿螄羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄莄蒀螇羀莄薃羃袆莃螅螆芄莂蒅蕿膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿羅蒅薈螂芄蒄蝕羇膀蒃螂螀肆蒂蒂羅羂聿薄螈袇膈蚇羄膆膇莆螇肂膆葿羂肈膆蟻裊羄膅螃蚈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀膅芀薂蚃膁艿螄羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄莄蒀螇羀莄薃羃袆莃螅螆芄莂蒅蕿膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿羅蒅薈螂芄蒄蝕羇膀蒃螂螀肆蒂蒂

6、羅羂聿薄螈袇膈蚇羄膆膇莆螇肂膆葿羂肈膆蟻裊羄膅螃蚈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀膅芀薂蚃膁艿螄羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄莄蒀螇羀莄薃羃袆莃螅螆芄莂蒅蕿膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿羅蒅薈螂芄蒄蝕羇膀蒃螂螀肆蒂蒂羅羂聿薄螈袇膈蚇羄膆膇莆螇肂膆葿羂肈膆蟻裊羄膅螃蚈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀膅芀薂蚃膁艿螄羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄莄蒀螇羀莄薃羃袆莃螅螆芄莂蒅蕿膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿羅蒅薈螂芄蒄蝕羇膀蒃螂螀肆蒂蒂羅羂聿薄螈袇膈蚇羄膆膇莆螇肂膆葿羂肈膆蟻裊羄膅螃蚈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿

7、袀膅芀薂蚃膁艿螄羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄莄蒀螇羀莄薃羃袆莃螅螆芄莂蒅蕿膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿羅蒅薈螂芄蒄蝕羇膀蒃螂螀肆蒂蒂羅羂聿薄螈袇膈蚇羄膆膇莆螇肂膆葿羂肈膆蟻裊羄膅螃蚈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀膅芀薂蚃膁艿螄羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄莄蒀螇羀莄薃羃袆莃螅螆芄莂蒅蕿膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿羅蒅薈螂芄蒄蝕羇膀蒃螂螀肆蒂蒂羅羂聿薄螈袇膈蚇羄膆膇莆螇肂膆葿羂肈膆蟻裊羄膅螃蚈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀膅芀薂蚃膁艿螄羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄莄蒀螇羀莄薃羃袆莃螅螆芄莂蒅蕿膀莁薇

8、襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿羅蒅薈螂芄蒄蝕羇膀蒃螂螀肆蒂蒂羅羂聿薄螈袇膈蚇羄膆膇莆螇肂膆葿羂肈膆蟻裊羄膅螃蚈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀膅芀薂蚃膁艿螄羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄莄蒀螇羀莄薃羃袆莃螅螆芄莂蒅蕿膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿羅蒅薈螂芄蒄蝕羇膀蒃螂螀肆蒂蒂羅羂聿薄螈袇膈蚇羄膆膇莆螇肂膆葿羂肈膆蟻裊羄膅螃蚈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀膅芀薂蚃膁艿螄羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄莄蒀螇羀莄薃羃袆莃螅螆芄莂蒅蕿膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿羅蒅薈螂芄蒄蝕羇膀蒃螂螀肆蒂蒂羅羂聿薄

9、螈袇膈蚇羄膆膇莆螇肂膆葿羂肈膆蟻裊羄膅螃蚈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀膅芀薂蚃膁艿螄羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄莄蒀螇羀莄薃羃袆莃螅螆芄莂蒅蕿膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿羅蒅薈螂芄蒄蝕羇膀蒃螂螀肆蒂蒂羅羂聿薄螈袇膈蚇羄膆膇莆螇肂膆葿羂肈膆蟻裊羄膅螃蚈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀膅芀薂蚃膁艿螄羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄莄蒀螇羀莄薃羃袆莃螅螆芄莂蒅蕿膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿羅蒅薈螂芄蒄蝕羇膀蒃螂螀肆蒂蒂羅羂聿薄螈袇膈蚇羄膆膇莆螇肂膆葿羂肈膆蟻裊羄膅螃蚈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀膅芀薂

10、蚃膁艿螄羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄莄蒀螇羀莄薃羃袆莃螅螆芄莂蒅蕿膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿羅蒅薈螂芄蒄蝕羇膀蒃螂螀肆蒂蒂羅羂聿薄螈袇膈蚇羄膆膇莆螇肂膆葿羂肈膆蟻裊羄膅螃蚈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀膅芀薂蚃膁艿螄羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆蚈蝿膈芅莈羅肄莄蒀螇羀莄薃羃袆莃螅螆芄莂蒅蕿膀莁薇襖肆莀蠆蚇羂荿荿袂袈莈蒁蚅膇蒈薃袁肅蕆蚆蚃罿蒆蒞衿羅蒅薈螂芄蒄蝕羇膀蒃螂螀肆蒂蒂羅羂聿薄螈袇膈蚇羄膆膇莆螇肂膆葿羂肈膆蟻裊羄膅螃蚈芃膄蒃袃腿膃薅蚆肅膂蚇袁羈芁莇蚄袇芀葿袀膅芀薂蚃膁艿螄羈肇羋蒄螁羃芇薆羆衿芆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂

11、肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿

12、莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇

13、莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁

14、芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿

15、腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆

16、膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖

17、肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈

18、蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿

19、荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆

20、芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅

21、羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁

22、膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈

23、肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆

24、肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁

25、莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈

26、節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊

27、芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃

28、膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀

29、膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈

30、聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅

31、莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅

32、莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀

33、芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈

34、膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅

35、膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀

36、肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇

37、肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊

38、莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂

39、節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿

40、芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇

41、膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄

42、肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇袃膀莂螆羅莆羋螅膈膈蚇螅袇肁薃螄罿芇葿螃肂肀蒞螂螁芅芁袁襖肈薀袀羆芃蒆衿肈肆莂衿袈節(jié)莈袈羀膄蚆袇肅莀薂袆膅膃蒈裊裊莈莄蒂羇膁芀薁聿莆蕿薀蝿腿蒅蕿羈蒞蒁薈肅羋莇薇膆肀蚅薇裊芆薁薆羈聿蕆蚅肀芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)蚈螞肄肅薄蟻膇莁蒀蟻袆膄莆蝕罿荿節(jié)蠆肁膂薀螈螁莇蒆螇 第六章 財務(wù)分析6.1股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊資本550萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下： 股本來源股本規(guī)模風(fēng)險投資萬方科技學(xué)院技術(shù)入股資金入股金 額35050100比 例0.70.10.2股本結(jié)構(gòu)中，技術(shù)及資金入股占總股本的 30%，風(fēng)險投資方面，我們打算引入23家風(fēng)險投資共同入股，以利籌資，化解風(fēng)險，并

43、為以后可能的上市做準(zhǔn)備。 6.2 資金來源與運(yùn)用公司初期需要外借資金150萬(金融機(jī)構(gòu)一年期借款，利率6.56%，三年期借款利率為6.65%)，用作流動資金，同時考慮到合理的負(fù)債比例，公司的資產(chǎn)負(fù)債比為10：3。資金主要用于購建生產(chǎn)性固定資產(chǎn)（320萬），以及生產(chǎn)中所需的直接原材料、直接人工、制造費(fèi)用及其它各類期間費(fèi)用等229.0482萬）。（注：第三年追加固定資產(chǎn)投資30于購買切割機(jī)等設(shè)備）6.3 投資收益與風(fēng)險分析主要假設(shè)：公司的設(shè)備、原材料供應(yīng)商的信譽(yù)足夠好，設(shè)備到貨、安裝、調(diào)試在23個月內(nèi)完成，生產(chǎn)中能夠保證產(chǎn)品質(zhì)量；建設(shè)廠房，選址在設(shè)施完善的浦東張江高新技術(shù)園區(qū)，付租金即可運(yùn)營。投資

44、現(xiàn)金流量表如投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元 第零年第一年第二年第三年第四年第五年固定資產(chǎn)370.952003000流動資金229.048229.048328.0472707.40911279.5021890.563營業(yè)收入130042906097962011570固定成本173.848312.4925422.78531030.5851325.995變動成本934.12990.234238.0396637.947963.59稅前凈利潤192.052987.27751436.1761951.4752280.415稅金99.858329.5314667.71861041.5041236.656凈利潤92

45、.194657.7461768.4571909.97121043.759折舊50.1450.8235856.7396456.7396456.73964攤銷000000凈現(xiàn)金流量-600142.334708.5696825.1967966.71091100.499注：前三個月為建設(shè)期（零期），后九個月即投入生產(chǎn)，記入第一個會計年度6.4投資凈現(xiàn)值投資凈現(xiàn)值投資凈現(xiàn)值是反映投資項目在投資年限內(nèi)獲利能力的動態(tài)指標(biāo)。目前銀行短期借款（一年期）的利率為6.56%，長期借款利率6.65%的機(jī)會成本和投資風(fēng)險等因素，基準(zhǔn)折現(xiàn)率i取10%(下同)。 投資凈現(xiàn)值計算表編制單位：暖達(dá)供暖設(shè)備有限責(zé)任公司 單位：萬

46、元項目第零年第一年第二年第三年第四年第五年合計凈現(xiàn)金流量-600142.334708.5696825.1967966.71091100.499折現(xiàn)系數(shù)10.910.830.750.680.62現(xiàn)值-600129.52394588.112768618.897525657.363412682.309382076.207025其凈現(xiàn)值為2076.207萬元且遠(yuǎn)大于零，屬于高回報項目，故投資方案可行6.5.投資回收期通過凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用插值法計算，投資回收期為一年零三個月，投資方案可行?；厥掌?累計凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)-1+(未收回現(xiàn)金/當(dāng)年現(xiàn)值)6.7會計報表及附表6.7.1主要財務(wù)

47、假設(shè)：l 公司擬選址于河南省焦作市高新區(qū)，被有關(guān)部門認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，享受“三免三減半”的稅收優(yōu)惠政策。即在公司成立的前二年免征所得稅，第四年至第六年所得稅率為25%，； l 公司第一年初（即第零年末）向銀行貸款150萬，其中50萬的短期借款用作第一年的流動資金，100萬的長期借款用于公司的建設(shè)；l 公司廠房已建設(shè)完成，公司設(shè)備供應(yīng)商供應(yīng)情況良好，原材料供應(yīng)商供應(yīng)情況及時良好，且設(shè)備已經(jīng)調(diào)試成功可以隨時運(yùn)行，且在生產(chǎn)中能夠保證質(zhì)量； l 存貨控制采用先進(jìn)先出法；l 機(jī)器設(shè)備估計使用壽命為5年，期末殘值為0.2518萬元，按直線法計提折舊；l 廠房估計使用壽命為8年，期末殘值為0萬元，按直線法

48、計提折舊； l 專利技術(shù)為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，在持有期間內(nèi)不需要進(jìn)行攤銷，但每年須對其進(jìn)行資產(chǎn)減值測試； l 公司第一年不分紅，從第二年起按可供分配利潤的35%分紅； 當(dāng)期銷售收入中的70%于本期收回，30%于下期收回； l 按凈利潤10%提取法定盈余公積，暫不提取任意盈余公積6.7.2財務(wù)預(yù)算根據(jù)國家用廚具統(tǒng)一定價標(biāo)準(zhǔn)并結(jié)合公司實際的生產(chǎn)成本，公司決定產(chǎn)品的平均售價為650元/臺。結(jié)合市場對產(chǎn)品銷量的預(yù)測及對安全庫存的考慮，得出公司年度銷量及銷售收入如下表8-1所示： 銷售收入預(yù)計表編制單位暖達(dá)供暖設(shè)備有限責(zé)任公司 單位：萬元項目第一年第二年第三年第四年第五年生產(chǎn)量（萬臺）26.693

49、9.38714.9317.82銷售量（萬臺）2.046.69.3814.817.8單價（元）650650650650650營業(yè)收入132642906097962011570圖8-1 前五年收入走勢圖6.7.3成本費(fèi)用預(yù)計表8-2 固定資產(chǎn)購置表編制單位：暖達(dá)供暖設(shè)備有限責(zé)任公司項目數(shù)量單價（元）總價（萬元）備注建造廠房10000m2-320總占地面積折彎機(jī)35200015.6五年總計剪板機(jī)35200015.6第一年總計電焊機(jī)673004.38第一年總計打孔機(jī)190009第一年總計卷板機(jī)3100003第一年總計叉車3160004.8第一年總計辦公用品3年度總計消防器材 3年度總計表8-3 第一年

50、工人工資分配表編制單位：暖達(dá)供暖設(shè)備有限責(zé)任公司 單位：元部門主管工資/月工作人員工資/月.人合計行政部1250031080-15006800財務(wù)部125005150010000市場部12500251080-150031300人事部12500 41200-18008100研發(fā)部0250001500-25000生產(chǎn)部12500291200-260048100質(zhì)檢部02500312003600總經(jīng)理130003000副經(jīng)理12500內(nèi)勤 1250061100-12009500表8-4生產(chǎn)成本預(yù)計表編制單位：暖達(dá)供暖設(shè)備有限責(zé)任公司 單位：萬元項目第一年第二年第三年第四年第五年直接材料7662527

51、.83592.545668.46817直接人工48.8565108.8048142.133176.0636247.5094制造費(fèi)用62.192.6119116.6086151.8386171.3386小計876.95652729.2173851.2825996.3027235.848期間費(fèi)用管理費(fèi)用33.4330176.44684110.3978650.0648802.8728銷售費(fèi)用94.5785466.205665.1088978.81561192.977財務(wù)費(fèi)用19.3830.85434.036144.5471257.4876合計1024.3483302.7234660.8247669.

52、739289.185注：1.管理費(fèi)用主要包括管理人員的工資、職工福利費(fèi)、辦公費(fèi)和無形資產(chǎn)的累計攤銷咨詢費(fèi)以及技術(shù)開發(fā)所投入的科研經(jīng)費(fèi)等。2.銷售費(fèi)用主要包括銷售人員的工資、廣告費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)以及其他市場推廣費(fèi)用等。3.假定財務(wù)費(fèi)用只是銀行短期借款和長期借款的利息，公司從第一年開始借入150萬元。6.7.4資產(chǎn)負(fù)債預(yù)計表8-5 預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：暖達(dá)供暖設(shè)備有限責(zé)任公司 單位：萬元項目第一年第二年第三年第四年第五年資產(chǎn)流動資產(chǎn)：貨幣資金328.0472737.40911279.5021890.5632628.927應(yīng)收賬款78181.35195448.5487.5減：壞賬準(zhǔn)備0.390.906

53、750.9752.24252.4375應(yīng)收賬款凈值77.61180.4433194.025446.2575485.0625存貨77.7413860.4565149.5162.5流動資產(chǎn)合計483.3986978.30241538.5272486.3213276.49固定資產(chǎn)373.4343373.4343403.4343403.4343403.4354減：累計折舊50.14100.9636157.7032214.4428271.1824固定資產(chǎn)凈值323.2943272.4707245.7311188.9915132.253無形資產(chǎn)5050505050減：累計攤銷00000無形資產(chǎn)凈值5050

54、505050資產(chǎn)合計856.69291300.7731834.2582725.3123458.742負(fù)債：長期借款1000000短期借款00000應(yīng)付利息00000應(yīng)付賬款47.10997.0905115.4745270.015289.548應(yīng)付職工薪酬25.64251.4765863.0038115.9208138.813應(yīng)交稅費(fèi)18.15646.4339778.18459171.7994184.3611負(fù)債合計190.907195.0011256.6629557.7352612.7221所有者權(quán)益：實收資本500500500500500盈余公積5.08877983.31461155.9027246.6692259.1228未分配利潤160.6971522.4574921.69211420.9082086.898所有者權(quán)益合計665.78591105.7721577.5952167.5772846.021負(fù)債及所有