公共財政學重點整理

1、1 .為什么市場會存在缺陷和失靈？1）市場缺陷：現(xiàn)實中市場充分競爭所需要的四個基本假設條件都是不充分的，或難以具備，因而，在實際的資源配置過程中，市場本身出現(xiàn)低效率狀態(tài).2）市場失靈曲于每個人只追求自我利益，那些滿足社會公共需要的產品和服務卻無人提供，由此必然使社會處于難以運轉的狀態(tài).2 .為什么要有政府？政府存在的合理f依據(jù)是什么？由于市場失靈的存在，必須矯正其固有的缺陷和彌補市場失靈，這就需要某種不同于自利主體的公共主體執(zhí)行這一社會職能.這種公共主體就是國家及其政府.3 .為什么把市場失靈作為一種方法？主要運用在哪些方面？1） 通過市場實驗或試錯來驗證市場機制失靈的領域，由此確定政府和公共

2、部門進入領域的合理范圍.2）通過市場失靈方法，證明某些具有經營性質的事業(yè)單位可以推向市場，政府應從該”越位”領域退出，而某些服務則不能簡單推向市場，否則淇公益性就會喪失.例如，醫(yī)療體制改革.4 .財政模式與財政體制有怎樣的關系？財政模式是財政體制的上位概念，財政模式是抽象存在的，而我們在認識某一國家的財政時,所看到的是具體的財政體制，可以根據(jù)財政體制的本質特征和屬性指出其屬于哪種財政模式.5 .你怎樣理解公共財政模式及其特征？公共財政模式是與市場經濟社會相對應的財政模式.該模式要求從市場與政府關系界定財政職能.公共財政模式的基本特征：1） 公共財政是納稅人的財政2）公共財政以彌補市場失靈，提供

3、公共產品和公共服務為基本職能3）公共財政應向社會提供一視同仁的服務4）公共財政是民主財政5）公共財政是法制財政6.什么是財政倫理？應怎樣認識公共財政的倫理價值標準？1）財政倫理即關于財政在整個社會關系體系中進行活動應遵循的一系列價值標準或道德標準.2）公共財政的倫理從總原則上說，就是在市場經濟中，全體納稅人將全部稅收委托給政府以用來彌補市場失靈，換言之，凡是用于彌補市場失靈的財政支出活動都是符合公共財政的倫理的.1 .簡析制約財政職能的因素1） 財政本質對財政職能的制約職能是事物固有的功能，這種功能系事物本身的質所決定的.從這一角度看，財政本質是決定財政職能最重要的因素.2） 經濟體制對財政職

4、能的制約在不同時期，經濟體制改革的目標，任務不同.財政體制作為整個經濟體制的有機組成部分，也必然要進行不斷的變革，這樣隨著經濟體制，財政體制的改革，財政職能也會發(fā)生轉變.3） 政府職能對財政職能的制約政府職能的變化，財政的職能也要發(fā)生變化，較小的政府職能范圍決定了政府財政只承擔較小的財政責任，政府職能范圍寬廣，財政承擔的責任也較大.2 .正確認識我國財政職能的演變及其原因1）高度集中的計劃經濟時期的財政職能20世紀50年代及60年代初期，一方面面臨建立社會主義財政學的任務；另一方面又面臨著在社會主義建設中如何發(fā)揮財政職能作用問題2）經濟轉軌時期的財政職能中共十一屆三中全會以后，我國進入了改革開

5、放的經濟轉軌時期，這一時期經濟本質上還表現(xiàn)為計劃經濟，但市場經濟的成分開始被逐漸引入，因此帶有雙軌制的特征.3）社會主義市場經濟條件下的財政職能1994年，中共十四大明確提出了建立社會主義市場經濟體制的經濟體制改革目標我國的改革開放進入了建立社會主義市場經濟時期3 .試分析財政的資源配置職能1）合理劃分社會總資源的比例2）優(yōu)化公共部門內部資源配置3）引導非公共部門內部的資源配置4 .試分析財政的公平分配職能財政的公平分配職能是指運用各種財政手段調節(jié)收入和財富的分配，使之符合社會公認的公平或公正分配狀態(tài)的功能.5 .試分析財政的穩(wěn)定經濟職能以財政政策為手段，以保持高就業(yè)率，合理程度的物價穩(wěn)定，適

6、當?shù)慕洕鲩L率和國際收支平衡的功能.1 .消費的競爭性消費的競爭性是指物品或服務的使用存在一個人消費它的效用別人就不能同時消費它或者就會減少別人對該物品效用的消費.消費競爭性與物品效用是否具有可分割性有密切關系2 .消費的排他性排他性是指物品或服務的使用具有可以根據(jù)經濟與技術可行性，將未付費者或不允許使用者排除在對該物品或服務的消費之外的屬性.3 .公共產品定義公共產品是指在消費上具有完全或一定程度的非競爭性和非排他性，或者具有非競爭性和非排他性兩種屬性中的一種屬性的物品.4 .公共產品的基本特征1）非競爭性公共產品的非競爭性是指在消費上的共同消費，即每個人消費的都是該物品提供的總體效應，即物

7、品效用的不可分割性.2）非排他性公共產品的非排他性簡單地說是指其難以排除消費它的消費者的屬性3）提供的集體性集體提供除了源于消費的非排他性和非競爭性之外，還源自公共選擇.5 .公共產品的分類1）純公共產品與準公共產品2）有形公共產品與無形公共產品3）全局公共產品與局部公共產品4）開放性公共產品與封閉性公共產品5）強制性公共產品與選擇性公共產品6 .公共定價的方法1）平均成本定價法平均成本定價法是指政府在保持企業(yè)收支平衡的情況下，采取盡可能使經濟福利最大化的定價方式.2）二部定價法二部定價法是由兩部分構成的定價體系：一部分是與使用量無關的按月或按年支付的“基本費”；另一部分是按使用量支付的“從量

8、費”3）負荷定價法負荷定價法是指根據(jù)需求規(guī)律性變動，對不同時間段或時期采取不同的價格，以引導和調節(jié)消費量，減少消費擁擠和網(wǎng)絡負荷的定價方法，是時間差的一種形式.1 .什么是公共選擇？公共選擇理論是運用經濟學的分析方法論來研究政治決策機制如何運作的理論，是一門介于經濟學和政治學之間的新興交叉學科.2 .將理性經濟人假設運用于政治市場的決策依據(jù)是什么？政府等公共機構不再是“仁慈”的大公無私的公共利益代表者，而是由一個個追求自我利益最大化的經濟人組成的公共集團.3 .分析政治家，選民,利益集團和官僚在公共選擇中的行為動機1）選民的行為動機分析利己的理性必然使選民計算自己參與政治活動的成本和收益，并據(jù)

9、此決定在政治投票中對備選方案投贊成票，反對票或棄權票；或不參加選舉以保持“理性無知”狀態(tài).2）利益集團的行為動機分析致力于影響國家政策方向的組織，他們自身并不圖謀組織政府.利益集團之所以在公共選擇中采取集體性的共同行動，是因為聯(lián)合起來形成的力量更能夠爭取有利于自己的決策方案獲得通過，并容易與政治家，官員形成“鐵三角”關系.3)政治家與政黨的行為動機分析從利己主義動機分析，政治家和政黨在政治市場上的直接目標是為了爭取選票最大化,以獲得執(zhí)政地位和實現(xiàn)連選連任.4)官僚的行為動機分析為獲得個人的地位，權力和收入，政府官僚必然想方設法追求機構預算的最大化和對政府權力的有效控制.4 .阿羅不可能性定理如

10、果眾多的社會成員具有不同的偏好，而社會又有多種備選方案，那么在民主的制度下不可能得到令所有的人都滿意的結果.5 .試運用公共選擇理論分析政府失靈的原因1) 政府的利己動機2) 政府的有限理性3) 激勵與約束不足6) 政府失靈的表現(xiàn)1)決策失誤2)政府擴張3)濫用公共權力4) 缺少回應5)政治周期7.政府失靈的治理1) 市場化改革2) 憲政改革3) 公共治理1 .衡量財政支出規(guī)模的指標1) 財政支出的經濟負擔率財政支出的經濟負擔率=財政支出/GNP(GDP)目前發(fā)達國家這一指標平均為40%50%,發(fā)展中國家平均為20%左右.2)財政支出增長率AG%=AG/Gn-13) 財政支出的收入彈性日=財政

11、支出增長率/GDP增長率4)邊際支出傾向邊際支出傾向=財政支出增加額/GDP增加額2 .什么是瓦格納法則？它有何現(xiàn)實意義？隨著人均收入水平的提高，政府支出占國民生產總值（GNP）的比重也在提高，即財政支出呈現(xiàn)出相對增長的趨勢.瓦格納法則揭示了財政支出規(guī)模變動的普遍趨勢，對后世財政理論的發(fā)展產生了重要影響，成為觀察和分析政府財政政策規(guī)模的重要理論工具3 .決定財政支出結構的主要因素1）經濟發(fā)展階段2）經濟體制3）政府職能4.影響財政支出結構的因素1）公共政策2）經濟周期3）突發(fā)性公共危機事件1 .購買性支出包括哪些內容？購買性支出按其支出的總去向，可以分為社會消費性支出和社會投資性支出.社會消費

12、性支出購買的是最終消費品和服務.而社會投資性支出購買的是投資品.2 .如何確定國防支出的合理規(guī)模？確定國防支出合理規(guī)模的基本理論工具是“大炮與黃油”轉折曲線分析該曲線圖表明，國防支出的合理規(guī)模是由一國所處的不同國際關系環(huán)境所決定的，因此,應需要根據(jù)國際關系環(huán)境的變化適時調整國防支出規(guī)模3 .影響國防支出的因素除上述國際關系環(huán)境這一基本的外部決定性因素外，影響國防支出的內部因素主要有以下幾方面.1） 政治因素2） 經濟因素3） 兵役制度4）裝備技術因素4 .試從廣義政府的角度分析行政管理費支出的構成廣義政府包括了一個國家的最高權力機關，立法與司法機關和行政機關，所以，相對于保證這些國家機關職能的

13、實現(xiàn)，行政管理費支出由立法支出彳亍政支出，司法支出檢查支出，公共安全支出和外交外事支出等構成.5 .在我國“吃飯財政”的含義是什么？人員經費.由于國家機關的運作和行政管理依靠的是公職人員提供的服務，所以人員經費支出是行政管理支出中必須優(yōu)先予以保證的部分，正是從這個意義上，有時又將行政管理支出稱為“吃飯財政”.但是，如果政府雇用的人員過多，出現(xiàn)大量冗員，致使財政支出的大部分被人員經費占去，也被稱為“吃飯財政"，這一意義上的“吃飯財政”具有貶義.6 .導致我國行政管理費支出不斷上升的原因1）政府規(guī)模過大2）公務消費中過度追求在職消費3）預算體制存在缺失4）監(jiān)督機制不完善7 .壓縮行政管理

14、費支出規(guī)模的措施1）強化預算約束2）增加公共財政預算的透明度3）建立多元化的公共財政監(jiān)督機制8 .廉價政府所謂廉價政府是指政府以較低的稅收提供較多的公共產品和公共服務，而小政府是廉價政府的重要特征.9 .解釋教育公共產品的屬性教育的公共產品屬性是由其具有的正的外部效應決定的，教育的正的外部效應最終會促進一國經濟社會的發(fā)展，最終會使全體國民受益.10 .從公共產品屬性上說明科學與技術有怎樣的不同？比較而言，基礎科學研究具有更強的公共產品的性質.技術是科學發(fā)現(xiàn)的實際運用，在市場經濟中，技術因其實用性和商業(yè)價值可以獲得專利權，可以作為商品買賣，因此，可以由市場提供.11 .政府為什么參與醫(yī)療衛(wèi)生服務

15、的供給？從經濟學分析看，在醫(yī)療衛(wèi)生市場上，由于醫(yī)療技術服務的高度專業(yè)性，使買賣雙方信息嚴重不對稱與合約失靈，導致醫(yī)療衛(wèi)生市場存在著市場失靈.12 .如何區(qū)分娛樂性文化與公益性文化？娛樂性文化滿足的是消費者日常精神恢復，放松和陶冶情操的需要；公益性文化滿足的是社會發(fā)展長遠受益的精神需求.13 .基礎設施投資與一般投資的關系木桶原理可以解釋基礎設施投資與一般投資的關系.基礎設施投資與一般投資共同構成了木桶的板子，總產出是木桶中的水，如果基礎設施投資和一般投資比例合理，在現(xiàn)有資源約束下，木桶的板子就會均衡排列，可以使總產出達到最大.14 .從農業(yè)的特點說明財政投資農業(yè)的必要性1） 農業(yè)是國民經濟的基

16、礎2） 農業(yè)是風險較高的產業(yè)3） 農業(yè)的比較效益低，自我積累能力差15 .財政投融資的特點1）政府融資與商業(yè)融資相結合2）投資方向和用途具有特定性限制3）即具有較強的政策性和計劃性，又對市場配置起補充和調節(jié)作用4）資金來源多樣化1 .什么是社會保障？包括哪些內容？，對社會成員特別是生活社會保障是指國家運用立法手段對國民收入進行分配和再分配有特殊困難的人們的基本生活權利給予保障的社會安全制度社會保障制度的基本內容：1）社會保險2）社會救助3）社會福利4）社會優(yōu)撫2 .社會保障有哪些基本模式和籌資模式？社會保障制度的模式：1） 投保資助型2） 福利國家型3）儲蓄保險型4） 國家保險型社會保障資金的

17、籌措：1）非基金籌措方式2）基金籌措方式5） 社會保障的經濟功能1）投融資功能2）調節(jié)社會總供求的功能3）收入再分配功能4）勞動力再生產保護和合理配置人力資源的功能4 .為什么說財政補貼與價格有密切關系？請舉例說明國家采用給予財政補貼的辦法，來消除或減少市場價格變動對正常的生產和生活的不利影響保持經濟社會的穩(wěn)定.例如，為防止肉價的下跌對生豬生產帶來影響，防止因此而出現(xiàn)市場短缺，影響城鎮(zhèn)居民的生活，國家會制定促進生豬生產的政策，相應采取對生豬生產者實施補貼.5 .什么是稅式支出？稅式支出是指國家為達到一定的經濟與社會政策目標，在稅法中制定某些特殊的條款，給予某些特定納稅人或課稅對象以稅收優(yōu)惠，以

18、起到稅收激勵或稅收照顧的作用，對于因這些特殊條款所導致的國家財政收入的減少，放棄或讓與的部分被稱為稅式支出.6 .稅式支出有哪些類型如種類型包括哪些具體的支出形式？1） 稅基式主要包括稅收豁免，納稅扣除和稅收庇護2）稅額式主要包括稅收抵免，減免稅優(yōu)惠，優(yōu)惠退稅等3 ）稅率式4）遞延式主要包括遞延納稅，加速折舊和準備金制度7 .稅式支出的估算方法1）收入放棄式2）收入獲得法3）等額支出法8 .稅式支出的財政管理模式1） 規(guī)范的預算管理模式2）報告式的準預算管理模式3）非制度化的臨時監(jiān)督與控制模式三種管理模式中，全面的預算管理*II式較為完善，對稅式支出的控制最嚴；準預算管理模式次之；非制度化的監(jiān)

19、控模式由于未真正形成統(tǒng)一，定期和系統(tǒng)的制度化，只是預算控制方法在稅收管理上的臨時應用.1 .財政收入的屬性財政收入的屬性是社會財富的公共性轉移和再分配所形成的國家收入2 .決定財政收入的因素1）經濟發(fā)展水平與技術因素2）經濟結構因素3）制度和分配政策因素3 .影響財政收入的因素1）價格因素2）社會環(huán)境因素4 .財政收入的形式1） 稅收收入2） 企業(yè)收入3）債務收入4 ）其他收入5 ）鑄幣稅收入6 .財政收入的分類1）按收入形式分類2）按收入來源分類3）按財政預算管理分類7 .什么是財政收入結構？分析它有何意義？財政收入的結構是指一定時期內財政收入來自國民經濟各部門，各行業(yè)和各地區(qū)的比例和數(shù)量，

20、主要包括財政收入的產業(yè)結構，財政收入的所有制結構和財政收入的地區(qū)結構.分析財政收入結構的目的是了解財政結構與經濟及其結構的關系8 .決定財政收入下限標準的因素1）剛性因素2）帶有一定彈性的因素3）社會投資性的職能9 .決定財政收入數(shù)量上限的因素財政收入數(shù)量的上限取決于國民收入的總量.10 解釋改革開放以來我國財政收入U型變化的原因預算體制因素造成了財政預算收入占GDP比重的U型變化.1 .簡析稅收的形式特征1） 強制性稅收強制性是指稅收是國家憑借公共權力，以法律，法令為依據(jù)強制課征，納稅人必須依法履行繳納義務，違反者會受到法律制裁.2） 無償性稅收的無償性是指國家向社會征稅后，稅收即為國家所有

21、，不需要償還，也不需要對直接的納稅人支付任何對價.3） 固定性稅收的固定性是指征稅前就以法律形式預先規(guī)定了納稅人，征稅對象和稅率等稅制要素，納稅人必須按規(guī)定標準納稅，政府也只能按預先的規(guī)定征稅，不得隨意更改.2 .亞當斯密的稅收原則公平，確實，便利和最少征收費用四大原則.3 .瓦格納的稅收原則1）財政收入原則2）國民經濟原則3） 社會公正原則4）稅務行政原則4 .稅收的公平原則稅收公平原則是指政府征稅應使納稅人承擔的稅收與其經濟狀況相適應，并使納稅人之間的負擔水平保持均衡.目前被廣泛接受的稅收公平原則包括受益原則和能力原則.5 .稅收的效率原則1） 稅收行政效率原則2）稅收經濟效率原則6 .拉

22、弗曲線拉弗曲線是說明稅率與稅收收入或經濟增長之間的函數(shù)關系的一條曲線1 .簡述流轉課稅的主要特點1）以商品交換為前提，課征普遍2）以商品和非商品流轉額為計稅依據(jù)，與成本費用水平無關3）主要實行比例稅率，計征簡便4）稅收具有累退性2 .簡述所得課稅的主要特征1）稅負相對公平，是調節(jié)收入分配的重要手段2） 稅源普遍課稅有彈性3）具有自動穩(wěn)定功能4）計征管理比較復雜3,簡述增值稅的三種類型1）生產型增值稅2）收入型增值稅3）消費型增值稅4,簡述資源課稅的主要功能1）促進社會資源的合理配置2）調節(jié)資源級差收入3）增加財政收入5,簡述財產課稅的主要特征1）對財富的存量課稅，課稅較為公平且符合受益原則2）

23、收入彈性小，課稅對象穩(wěn)定3）征收管理較為復雜1 .簡述公債的含義與特點公債是政府以信用為基礎，根據(jù)借貸原則，通過向國內外借款或發(fā)行政府債券所籌集的財政資金.公債的特點：1 ）自愿性2 ）償還性3）靈活性3 .公債的功能1）彌補財政赤字2）籌集建設資金3）調節(jié)經濟4 .公債負擔可從下面幾個方面分析1）認購人負擔2）債務人負擔3）納稅人負擔4）代際負擔4 .公債限額個國家在一定時期內發(fā)行公債所能承受的最高公債限額又叫公債的數(shù)量界限，它是指數(shù)量界限.5 .影響公債規(guī)模的因素1）受到整個社會應債能力的制約2）受到公債償債能力的制約3）公債資源的使用效益4）國家宏觀政策的影響6.公債發(fā)行方式1）固定收益

24、出售方式2）公募招標方式3）連續(xù)經銷方式4）直接推銷方式5）組合發(fā)行方式7.公債管理的主要內容從發(fā)行環(huán)節(jié)看，公債管理主要是確定適度的公債規(guī)模，形成合理的公債結構和規(guī)定公債發(fā)行的程序.從流通環(huán)節(jié)看，公債管理主要是對公債流通市場的管理和上市公債交易的管理從償還環(huán)節(jié)看，公債管理主要是考慮償還方式的選擇，償還資金來源的確定，債券兌付工作的實施等.8.公債余額管理的含義及其主要內容國債余額管理指立法機關不具體限定中央政府當年國債發(fā)行額度，而是通過限定一個年末不得突破的國債余額上限以達到科學管理國債規(guī)模的方式我國國債余額管理的內容主要包括：1）在每年向全國人民代表大會作預算報告時，報告當年年度預算赤字和年

25、末國債余額限額，全國人民代表大會予以審批.2）在年度預算執(zhí)行中，如出現(xiàn)特殊情況需要增加年度預算赤字或發(fā)行特別國債，由國務院提請全國人大常委會審議批準，相應追加年末國債余額限額.3）當年期末國債余額不得突破年末國債余額限額4）國債借新還舊部分由國務院授權財政部自行運作5）每年一季度在中央預算批準前，由財政部在該季度到期國債還本數(shù)額以內合理安排國債發(fā)行數(shù)額.1 .如何理解財政預算的含義？財政預算是指經法定程序審核批準，具有法律效力的政府年度基本財政收支計劃，是政府籌集，運用和管理預算資金的重要工具.理解該概念的要點包括：1）從形式上看，財政預算是體現(xiàn)預算年度預算收入和支出的一覽表2）從內容上看，財政預算是政府對預算收支的計劃安排，反映政府財力的分配過程.3）從性質上看，財政預算是具有法律地位的技術性文件.2 .財政預算的