ERP中銷售流程及財務管理應用案例分析

1、ERP中銷售流程及財務管理應用案例分析當前文文件修改密碼：8362839ERP中銷售流程及財務管理應用案例之流程圖部分F面開始我們的ERP案例學習，這是一家新成立公司,F面的一些流程圖和分析文字是我制作的，財務的朋友也可以根據業(yè)務流程圖對你們的企業(yè)內部控制情況做個分析。更多的優(yōu)秀案例在我站點中。下面的這一小段主要是談談：ERP中銷售流程及財務管理應用流程。編號:ERP財務部門工作流程PR-GL-023業(yè)務編號GL-001業(yè)務名稱財務部門工作流程業(yè)務流程各制單崗位依據取得的審核無誤的原簡述始憑證在系統(tǒng)中制單，然后將機制憑證與手工憑證粘貼，送交審核崗，記賬崗接受審核無誤的憑證在系統(tǒng)中進行成批審核流

2、程適用并記賬，生成相關賬表。在總賬中處理的業(yè)務流程范圍財務相關崗位制單審核、記賬報表領導或稅務局制單審核、記賬報表領導或稅務局1.財務部各制單崗位根據收集的原始憑證,按照業(yè)務特點有的直接在【總賬】模塊中制單，有的在各體2、3、4、功能模塊根據已錄入的審核無誤的業(yè)務單據直接生成憑證。某些憑證可進行自定義結轉憑證，如計具.算本月應交稅金，但相關科目必須先記賬。將錄入到系統(tǒng)的憑證，打印并與原始單據粘貼轉交審核崗位。審核崗位對制單崗位傳遞來的憑證進行審核。并在【總賬】模塊中執(zhí)行成批審核。出納根據制單崗位傳遞來的憑證進行出納簽字。并在【總賬】模塊執(zhí)行成批出納簽字。記賬崗位根據審核崗位轉過來的憑證在系統(tǒng)中

3、執(zhí)行記賬。6、系統(tǒng)記賬完畢之后，各崗位在【UFO】模塊中生成各自報表。7、財務主管確認本月業(yè)務均得到處理之后、并確認其它系統(tǒng)結賬后，將【總賬】模塊執(zhí)行結賬。一、注息：1、上述流程均可逆向操作。1、可以查詢包含未記賬憑證的查詢賬簿。業(yè)務編號SA-002業(yè)務名稱普通銷售業(yè)務流程適用范圍無論賒銷、現(xiàn)銷，當月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當月結算完畢（含多次結算）的銷售業(yè)務相關崗位及權限岡位系統(tǒng)操作權限銷售部銷售管理模塊中錄入銷售訂單、銷售開票申請（辦事處）錄入、審核、復核配運部銷售管理模塊中錄入發(fā)貨單（確認批號批次）增加、審核庫管庫存管理模塊中生成銷售出庫單并審核確認增加、審核材料成本會計存貨核算模塊中記

4、賬、制單記賬、制單應收往來會計應收賬款模塊中結轉收入、應收往來核算審核、核銷、制單相關部門或崗位客戶銷售部配運部庫管材料成本會計/往來會計1、銷售部與客戶簽訂銷售合同,銷售部相關人員依據簽審完畢的手工的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核。2、配運部根據庫存現(xiàn)有情況，在【銷售管理】模所塊根據銷售訂單生成銷售提貨單，并注明提貨的批次（見表：PR-SA-03）;程3、財務銷售會計根據銷售辦事處上揭的開票申請單和客戶開票需求，查詢銷售提貨單審核狀態(tài)，描對已審核的銷售提貨單在【銷售管理】模塊中根述普通發(fā)票）（見表：PR-SA-04），進行復核處理；4、財務往來會計在【應收賬款】模塊中對銷

5、售開票通知單進行審核處理，形成應收賬款往來；5、配運部根據【銷售管理】模塊中審核后的銷售提貨單傳遞給配送人員，配運人員同庫管員一同到倉庫辦理實物出庫填制銷售出庫單，據銷售提貨單生成銷售開票通知單（專用發(fā)票或庫房記賬人員根據將銷售出庫單（見表：PR-SA-05）（一式三聯(lián)，庫房保管人員、庫房留存、材料成本會計）進行打印留存，在【庫存管理】模塊對銷售出庫單進行審核，材料成本會計在【存貨核算】模塊對銷售出庫單對應發(fā)票進行單據記賬，系統(tǒng)自動結轉銷售出庫成本，材料成本會計進行制單生成銷售成本結轉憑證。操作要點：2、銷售發(fā)貨情況：產品發(fā)貨：由銷售部與客戶簽定合同,并審查該客戶有無資格發(fā)貨，如有，則將合同執(zhí)

6、行表移交到配運部.配運部長審核批準交運務主管根據客戶的要貨情況積極備貨，確定發(fā)貨批次批號在【銷售管理】模塊中根據銷售部傳來的合同執(zhí)行表由銷售訂單拷貝生成提貨單，提貨單一式五聯(lián)，第一聯(lián)產品配運部主管留存；第二聯(lián)計劃財務部存確認提貨；第三聯(lián)庫管員存作配運部提貨依據；第四聯(lián)省級辦事處存；第五聯(lián)客戶單位簽章后返回計劃財務部存；第六聯(lián)客戶單位存。配運部長依據經各部門簽字確認后在提貨單,在【銷售管理】模塊中對銷售提貨單進行審核。3、在填制提貨單時，需要在銷售提貨單的表休錄入時錄入藥品批號。重點提示：Q銷售部不進行發(fā)票管理和收款結算，所有的發(fā)票無論是否收款，都由財務部門直接在【銷售管理】模塊內進行復核處理，

7、系統(tǒng)將自動轉入應收管理模塊(掛應收賬款)，由財務部根據收款情況在應收賬款模塊依據財務收款流程進行結算處理。O對于客戶不要發(fā)票的銷售業(yè)務，財務部也需要在【銷售管理】模塊中做開票處理ERP普通銷售業(yè)務財務核算處理:業(yè)務流程系統(tǒng)操作財務核算處理同步流轉單據銷售發(fā)貨銷售發(fā)票復核借：主營業(yè)務成本發(fā)票貸：庫存商品(1)賒銷：銷售開票銷售發(fā)票進行復核借:應收賬款-xx客戶發(fā)票應收賬款進行審核貸：主營業(yè)務收入-二級科目應交稅金-應交增值稅-銷項(2)現(xiàn)結：銷售發(fā)票銷售發(fā)票復核并現(xiàn)結處理借:現(xiàn)金（銀行存款）發(fā)票應收賬款進行審核貸：主營業(yè)務收入-二級科目應交稅金-應交增值稅-銷項ERP分期收款銷售業(yè)務:PR-SA

8、-003編號業(yè)務編號SA-003業(yè)務名稱分期收款銷售業(yè)務業(yè)務流程簡述分期收款銷售業(yè)務管理流程適用范圍對于當月產品發(fā)出或跨月多次發(fā)出后，本月不能全部結算，需要跨月分期進行開票、結轉收入成本相關崗位及權限岡位系統(tǒng)操作權限銷售部銷售訂單錄入、開票申請通知（省級辦事處）錄入、審核、復核配運部發(fā)貨單錄入增加、審核庫房、配運部生成銷售出庫并審核確認錄入、審核財務成本核算記賬、制單結轉銷售成本財務往來計收入賬，進行收款結轉收入、收款相關部門或崗位客戶銷售部庫管財務貨*填寫銷售訂單審核銷售出庫發(fā)出商品賬參照銷售訂單定，相關項目審核銷售訂單伊生成提貨單銷售出庫單及存貨目錄已增加完畢。開票申請成本收款結算結轉銷售

9、列收入賬、開票、1、銷售部與客戶簽訂銷售合同,銷售部依據簽審完推畢的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；銷售發(fā)貨和銷售開票流程同普通銷售述業(yè)務的流程。2、財務材料成本會計在【存貨核算】模塊對分期收款銷售發(fā)貨單進行記賬，將發(fā)出的商品核算成本庫存商品轉到發(fā)出商品進行管理。3、客戶根據約定的付款條件進行分期付款。財務銷售會計根據實際的收到款項比例,在【銷售管理】模塊分次開具銷售發(fā)票并進行復核處理，通知財務往來會計進行審核。4、財務往來會計根據財務銷售會計復核后的車扉I發(fā)|票，在【應收賬款】模塊中對銷售發(fā)票進行審核處理，形成銷售收入；在【應收賬款】模塊填制收款單，進行收款核賬，生成沖銷

10、往來賬款業(yè)務。5、財務材料成本會計在【存貨核算】模塊根據財務開具的分期收款銷售發(fā)票結轉對應的銷售成本。ERP操作要點:重點提示：分期收款業(yè)務下銷售訂單的業(yè)務類型必須選擇為“分期收款”CD對于一次開票，分期收款的業(yè)務不適用本范圍，而應當采用普通銷售流程。CD分期收款業(yè)務下銷售開票，必須參照銷售發(fā)貨通知單生成，不允許手工或參照銷售訂單生成。ERP分期收款銷售業(yè)務財務核算處理:業(yè)務流程系統(tǒng)操作財務核算處理同步流轉單銷售發(fā)貨分期收款發(fā)貨單在存貨核算模塊進行借：發(fā)出商品分期收款發(fā)貨單記賬，將庫存商品轉到發(fā)出商品賬。貸:庫存商品銷售開票銷售發(fā)票進行復核,借:應收賬款-xx客戶分期收款開票通知單應收賬款進行

11、審核。貸：主營業(yè)務收入-二級科目應交稅金-應交增值稅-銷項結轉成本在存貨核算管理系統(tǒng)根據分期收借：主營業(yè)務成本-二級科目款發(fā)票進行記賬貸：發(fā)出商品ERP銷售退貨業(yè)務：編號：PR-SA-05業(yè)務編號SA-005業(yè)務名稱銷售退貨業(yè)務業(yè)務流程簡述銷售退貨業(yè)務處理流程適用銷售退貨業(yè)務處理流程范圍相關岡位及權限崗位系統(tǒng)操作權限銷售辦事處銷售部退貨申請審查退貨申請手工管理退貨申請配運部退貨單退入審核增加、審核質檢部檢驗退回的貨物無需計算機操作庫房生成銷售出庫單（紅字）生成、審核財務成本核算記賬、制單結轉退貨成本財務往來進行沖款往來核銷相關部門或崗位銷售部配運部質檢、配運部庫房財務具體操作;流程退貨申請（審

12、查）紅字銷售出一A退貨成本*銷售退貨審核*紅字銷售發(fā)票1?沖銷收入1、退貨業(yè)務需要嚴格的審批程序，銷售辦事處提出退貨申請，壁匪根據退貨申請執(zhí)行審核，只7苗有審核通過方可響應對方退貨要求。配運部在述【銷售管理】模塊參照原銷售訂單或發(fā)貨通知單生成銷售退貨單（見表PR-SA-06,一式五聯(lián)，經配運、財務、庫房），審批完成后，貨物退回公司后入待檢庫，庫管人員在【庫存管理】根據銷售退貨單生成銷售出庫單（紅字），由,庫管對銷售退貨單進行審核處理。質檢部檢查貨物質量并出具處理意見。2、如果是已開發(fā)票的退貨，財務銷售會計在【銷售管理】模塊根據銷售退貨單開具紅字開票通知，進行復核處理。3、財務往來會計在【應收賬

13、款】模塊沖銷客戶欠款或付款；材料成本會計在【存貨核算】模塊核算退貨成本。ERP操作要點:1、未開票前退貨：填制退貨單，【銷售管理】一【業(yè)務】一【發(fā)貨】一【銷售退貨單】銷售退貨單參照銷售發(fā)貨單生成，參照發(fā)貨單生成的退貨單自動沖減發(fā)貨單的未開票數量。開票時參照發(fā)貨單即可，開票數量為沖減后的數量。2、開票后退貨處理：填制退貨單，【銷售管理】一【業(yè)務】一【發(fā)貨】一【銷售退貨單】填制紅字發(fā)票，【銷售管理】一【業(yè)務】一【開票】一【紅字銷售普通發(fā)票】參照原有合同錄入退貨單，根據退貨單開具紅字銷售發(fā)票，沖原有應收賬款。對沖應收賬款，【應收賬款】一【業(yè)務】一【日常處理】一【轉帳】-【紅票對沖】財務往來會計在應收

14、賬款進行紅藍票對沖，自動對沖開票后的退貨。3、退貨退票退款處理：開票后的退貨，參照原有合同進行退貨單錄入，根據退貨單開具紅字銷售發(fā)票。退款時，可以對紅字銷售普通發(fā)票進行現(xiàn)結處理，也可在應收賬款中進行付款處理。4、返利與換票業(yè)務退補業(yè)務：只是涉及銷售金額的調整，沒有銷售產品的出入庫管理，即在添加銷售開票通知單時在表體“退補標志選擇退補處理。標記為退補標志的發(fā)貨、發(fā)票記錄只會調整金額并不生成銷售出庫單。對于返利的業(yè)務，可直接根據返利額開具紅字發(fā)票并標記為退補”。對于需要換開的發(fā)票，可先開具與原票金額相反的發(fā)票將其沖銷，并標記為退補”；然后再開具內容正確的發(fā)票，并標記為退補”。ERP銷售退貨業(yè)務財務

15、核算處理:業(yè)務流禾旱系統(tǒng)操作財務核算處理同步流轉單據銷售退回紅字銷售發(fā)票進行復核處理借：應收賬款-XX客戶紅字開票通知單應收賬款進行審核。貸：主營業(yè)務收入應交稅金-應交增值稅-銷項結轉銷售在存貨核算模塊對紅字借：冏品銷售成本退貨單退貨成本銷售發(fā)票進行記賬貸：庫存商品ERP財務核算應收賬款核算流程業(yè)務流程銷售產品及勞務形成的應收賬款掛賬及核銷業(yè)務相關崗位具體財務銷售會計財務往來會計務出納財開票1、財務部銷售會計根據客戶要求在【銷售管理】模塊中開具發(fā)票，確認無誤后在【銷售管理】模塊對發(fā)票進行復核。2、財務往來會計在【應收賬款】模塊檢查銷售會計傳遞來的發(fā)票,進行審核，生成應收憑證。借：應收賬款貸：主

16、營業(yè)務收入一xxxx產品應交稅金-應交增值稅-銷項稅金3、銷售人員向客戶催收貨款，客戶貨款劃到到公司后，財務往來會計在【應收賬款】模塊中錄入收款單，進行核銷客戶應收賬款，生成核銷憑證。進行制收款單核銷制單：借：借：預收帳款賬款（預收貸：應收貸：應收賬款財務收納員打印收款單，業(yè)務員或客戶進行簽字確認，出納出進行入帳，登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。ERP應付帳款核算流程編號：PR-AP-022業(yè)務編號AP001業(yè)務名應付賬款形成（付稱款）管理流程適用范圍應付賬款掛賬、付款核銷處理業(yè)務相關崗位具財務材料會計體財務往來會再r期、上財務出納計1、財務材料會計收到供貨商開具的采購發(fā)票后錄入到【采購管理】模塊，如果對供貨商本次開票付現(xiàn)款或付部分現(xiàn)款需要對采購發(fā)票做現(xiàn)付處理。2、財務往來會計根據【采購管理】模塊傳遞來的采購發(fā)票，與手工收到