財務體系設計方案課件

1、財務體系設計方案財務體系設計方案 靠山居現有財務系統(tǒng)分析 完善財務系統(tǒng)的思路框架 財務系統(tǒng)組織結構方案 部門職能及崗位職責要點 財務財務系統(tǒng)關鍵管理流程 下步工作計劃財務體系設計方案靠山居現有財務系統(tǒng)診斷“由于其他公司財務人員水平不高，因此需要馬總過問一下”“現在四個企業(yè)的財務人員集中辦公，但核算分開，相應的財務指標、任務和考核也是分開的”制定過財務預算，但并沒有嚴格執(zhí)行財務控制的方法就是嚴格財務支出審批準集團化財務集中管理的雛形已經建立，但管理關系尚未理順各企業(yè)財務人員按相關法規(guī)進行會計核算，實現了會計信息的外部合法性為企業(yè)經營決策和管理控制的內部財務分析職能相對薄弱和滯后企業(yè)內部控制體系不

2、健全，財務控制手段單一我們進行財務體系的診斷主要來自兩個方面：1、項目組對靠山居房地產公司高層和中層的內部訪談；2、靠山居房地產公司提供的組織架構、管理制度及其它相關資料表 象問 題財務體系設計方案完善財務系統(tǒng)的思路框架算好賬、用好錢宗旨先進性：順應現代企業(yè)財務管理趨勢適應性：適應靠山居企業(yè)未來發(fā)展要求可操作：充分結合靠山居企業(yè)實際原則財務體系設計方案完善財務系統(tǒng)的思路框架集團化財務體系職能框架資本控制資本運營系統(tǒng)資金管理系統(tǒng)財務管理系統(tǒng) 法人單位1-n資產負債損益權益財務核算系統(tǒng)投資者債權人稅務籌劃資產監(jiān)管經營目標 責任中心1-n目標管理預算管理成本管理分析評價考核激勵結算中心收入支出法人單

3、位1-n 責任中心1-n資本性支出其他專項支出內部法人外部法人 優(yōu)化資產結構 降低經營風險 擴大融資渠道 實現資本擴張合并報表財務體系設計方案完善集團財務系統(tǒng)思路框架建立扁平化的財務組織架構將各企業(yè)執(zhí)行財務政策和制度的職能上移到集團財務管理中心，實現財務組織架構的扁平化集團財務部制定財務制度制定工作目標執(zhí)行財務制度完成財務目標制定并執(zhí)行財務制度制定并完成工作目標各企業(yè)財務部財務體系設計方案完善集團財務系統(tǒng)的思路框架完善集團財務系統(tǒng)的思路框架資本控制治理結構集團化管理財務集中制構建集團化核算會計體系法人單位以各法人實體的資產為紐帶，建立集團核算會計體系，澄清集團與各法人間的資產關系資產管理財務體

4、系設計方案完善集團財務系統(tǒng)思路框架目標管理責任會計預算管理現金流管理核算單位構建集團管理會計體系經營管理沿增值鏈和業(yè)務鏈的責任主體，建立集團管理會計體系，實現集團的預算管理財務體系設計方案財務系統(tǒng)組織結構方案靠山居企業(yè)集團房地產公司財務管理中心人力資源部行政管理部經營管理監(jiān)審中心醬菜公司運輸公司科貿公司本部分方案涉及內容財務、監(jiān)審系統(tǒng)部門結構圖財務體系設計方案財務系統(tǒng)組織結構方案靠山居企業(yè)集團總裁總會計師財務管理中心主任經營管理監(jiān)審中心主任主管會計會計出納管理會計庫管員經營審計員管理監(jiān)督員財務、監(jiān)審系統(tǒng)崗位結構圖財務系統(tǒng)監(jiān)審系統(tǒng)財務體系設計方案財務系統(tǒng)部門職能與崗位職責財務管理中心職能要點：

5、嚴格執(zhí)行國家財務制度，修訂集團財務制度，制定企業(yè)財務目標 組織各企業(yè)編制預算，并結合集團實際情況進行平衡，監(jiān)督預算執(zhí)行情 況，定期作出分析 會計核算：核算各企業(yè)營業(yè)成本、費用、利潤，編制會計報表，做出財務分析 資金管理：編制資金使用計劃，合理調度資金，監(jiān)督各企業(yè)資金使用，催收應收款項，加速資金回籠 財產管理：登記集團各項資產帳目，定期組織盤點 負責公司資金的籌集、配置、運用、分配和監(jiān)督，擴大融資渠道，參與資本、資產運作。 財務監(jiān)督及審核：檢查財務人員執(zhí)行財務制度、遵守財經紀律情況，監(jiān)督、檢查各企業(yè)的業(yè)務往來1. 庫房管理：對物資驗收、入庫、庫存、發(fā)放進行組織管理財務體系設計方案財務系統(tǒng)部門職能

6、與崗位職責財務總監(jiān)直接上級：集團總裁直接下級：集團財務管理中心經理崗位職責要點：負責建立財務會計制度，對集團的會計核算、財產管理、資金出納、資本運營、采購、庫房管理等工作進行組織領導負責集團重大經濟活動的可行性分析及整體經濟效果分析負責組織編制集團各種計劃，定期向董事會、總裁報送財務計劃及財務分析報告參與制訂集團總預算，及季度預算調整代表集團進行與稅務、工商、保險有關的聯絡工作組織制訂財務系統(tǒng)年度、月度工作計劃，經批準后執(zhí)行組織制訂、培訓財務系統(tǒng)主管的工作程序和規(guī)章制度，經批準后施行。1.定期監(jiān)督、檢查、處理財務系統(tǒng)工作程序，規(guī)章制度施行情況財務體系設計方案財務系統(tǒng)部門職能與崗位職責財務管理中

7、心經理：直接上級：集團財務總監(jiān)直接下級：財務管理中心全體成員崗位職責要點：貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)和財務制度，組織制定企業(yè)內部財務管理制度確定企業(yè)內部會計核算方式組織企業(yè)會計核算、報表編制、稅務申報工作審核集團及各企業(yè)財務預算，監(jiān)控預算執(zhí)行情況，組織財務決算組織編制月度資金使用計劃組織編制企業(yè)財務分析報告參與企業(yè)和各項經營決策和開發(fā)項目的可行性分析1.參與經濟合同的審核財務體系設計方案財務系統(tǒng)部門職能和崗位職責主管會計： 直接上級：財務管理中心經理 直接下級：無崗位職責要點： 擬定公司會計核算的工作細則和具體規(guī)定 登記總帳和明細帳 負責編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分

8、配核算工作 負責公司稅金的計算、申報和解繳工作 協(xié)助有關部門開展財務審計和年檢 負責會計監(jiān)督 會計檔案管理財務體系設計方案財務系統(tǒng)部門職能與崗位職責管理會計直接上級：財務管理中心經理直接下級：無崗位職責要點制訂財務管理部相關制度，經批準后貫徹實施。預算：編制預算、預算調整、預算控制、預算執(zhí)行分析。分析：財務分析、經營情況分析、經營決策分析。信用：制訂信用政策、調查客戶信用、追討客戶欠款。財務體系設計方案財務系統(tǒng)部門職能與崗位職責出納直接上級：財務管理中心經理直接下級：無崗位職責要點：負責提取和保管現金，完成收付手續(xù)和銀行結算業(yè)務負責現金和銀行日記帳負責現金和銀行的記帳憑證審核原始憑證，辦理報銷

9、業(yè)務根據薪金清單發(fā)放工資、獎金負責各種社會統(tǒng)籌保險、公積金的解繳1. 財稅文件、財務印章、發(fā)票的保管。財務體系設計方案財務系統(tǒng)部門職責與崗位職責會計 直接上級：財務管理中心經理 直接下級：無崗位職責要點 按照公司財會制度和核算管理有關規(guī)定，負責企業(yè)各種核算和其他業(yè)務的記帳工作。 登記明細帳 及時了解、審核公司原材料、設備、產品的進出情況，并建立明細帳和明細核算，了解經濟合同履約情況，催促經辦人員及時辦理結算和出入庫手續(xù)，進行應收應付款項的清算。 負責固定資產的會計明細核算工作，建立固定資產輔助明細帳，及時辦理記帳登記手續(xù)。 負責公司的各項債權、債務的清理結算工作。 正確進行會計核算電腦化處理，

10、提高會計核算工作的速度和準確性。 協(xié)助主辦會計等做好會計原始憑證、帳冊、報表等會計檔案的整理、歸檔工作，就職責范圍問題提出工作建議。 財務體系設計方案財務系統(tǒng)部門職能與崗位職責庫房管理員直接上級：財務管理中心經理直接下級：無崗位職責要點：辦理領料、入庫、出庫手續(xù)定期組織庫存盤點登記庫存帳保障庫房安全財務體系設計方案財務系統(tǒng)部門職能與崗位職責經營管理監(jiān)審中心（本項目范圍外） 功能與定位： 接高企業(yè)經營管理水平 保障企業(yè)運營安全 保障員工安全 當前監(jiān)審部工作原則： 樹立內部監(jiān)審概念 啟動內部監(jiān)審流程財務體系設計方案財務系統(tǒng)關鍵管理流程工程付款計劃審批付款額度分配付款申請審批付款通知付款施工單位預算部財務部財務總監(jiān)總裁項目經理工程部提交提交參與參與參與參與參與參與參與參與組織組織參與審核