大數(shù)據(jù)下的財務報表深度分析

1、大數(shù)據(jù)下的財務轉型與分析體系20152015年年6 6月月1111日日第一節(jié)集團公司財務信息化整體規(guī)劃圖第一節(jié)集團公司財務信息化整體規(guī)劃圖 戰(zhàn)略(公司經營管理層)績效評價EVA分析管理層資金管理 稅務管理 全面預算管理 評價稽核 資產管理現(xiàn)金流管理 稅務籌劃 預算編制上報 財務評價 資產卡片投融資管理 稅務會計 預算執(zhí)行分析 財務稽核 累計折舊風險管理 產權管理 綜合管理 作業(yè)成本管理 合并報表管理風險識別 產權登記 人員管理 作業(yè)管理 匯總 合并風險控制 資產評估 知識管理 成本動因 抵銷 分析決策層管理層財務共享中心 會計核算政策 資金管理資本運作 風險監(jiān)控 稅務集中籌劃全面預算 績效考核

2、 作業(yè)成本管理 盈余管理 現(xiàn)金監(jiān)控 預算管理 風險監(jiān)控 價格監(jiān)控 資產監(jiān)控 風險監(jiān)控財務管理流程財務數(shù)據(jù)管理基層員工在線報銷系統(tǒng)會計核算集中(一體化)完善憑證協(xié)同管理自動抵銷平臺一鍵式報表系統(tǒng)第二節(jié)大數(shù)據(jù)時代下財務目標體系與職能第二節(jié)大數(shù)據(jù)時代下財務目標體系與職能一一 會計核算方法會計核算方法: : 1 1 統(tǒng)一執(zhí)行政策統(tǒng)一執(zhí)行政策 ( (總體政策選擇總體政策選擇, ,統(tǒng)一執(zhí)行總部政策統(tǒng)一執(zhí)行總部政策) ) 2 2 報備可選政策報備可選政策 3 3 自行選擇政策自行選擇政策 具體操作方法具體操作方法: : 公司層面公司層面: : 制定會計操作手冊、實施核算方法、信息化固定化制定會計操作手冊、實

3、施核算方法、信息化固定化 業(yè)務層面：制定業(yè)務流程，數(shù)據(jù)支撐系統(tǒng)（大司庫管理系統(tǒng)）業(yè)務層面：制定業(yè)務流程，數(shù)據(jù)支撐系統(tǒng)（大司庫管理系統(tǒng)） 個例：現(xiàn)金流入個例：現(xiàn)金流入T+0 T+0 結算結算 中石油采用資金集中運作，全部總部在線中石油采用資金集中運作，全部總部在線 收款，資金委托支付。融資統(tǒng)一管理，設立內部財務公司。收款，資金委托支付。融資統(tǒng)一管理，設立內部財務公司。二二 財務共享目標：財務共享目標： 創(chuàng)新共享服務模式、財務風險在線監(jiān)控、切實提高財務信息質創(chuàng)新共享服務模式、財務風險在線監(jiān)控、切實提高財務信息質量、有效降低財務核算成本、大幅提高財務核算效率、全面提升決策能力量、有效降低財務核算成本

4、、大幅提高財務核算效率、全面提升決策能力三三 效果：效果： 集中管理達到一本帳、會計集中核算、一鍵式生成財務報表、財務分析集中管理達到一本帳、會計集中核算、一鍵式生成財務報表、財務分析實時分析與展示、在線實時監(jiān)控、事前預防實時分析與展示、在線實時監(jiān)控、事前預防第三節(jié)：大數(shù)據(jù)時代下公司管理層職能第三節(jié)：大數(shù)據(jù)時代下公司管理層職能一一 管理層職能（七大模塊管理）管理層職能（七大模塊管理） 1 1 預算管理模塊預算管理模塊 2 2 憑證協(xié)同模塊憑證協(xié)同模塊 3 3 產權管理模塊產權管理模塊 4 4 資金集中管理模塊資金集中管理模塊 5 5 資產管理模塊資產管理模塊 6 6 評價稽核模塊（風險監(jiān)控）評

5、價稽核模塊（風險監(jiān)控） 7 7 納稅管理模塊納稅管理模塊預算管理：預算管理： 要零期不要增量，要彈性預算不要固定，要滾動不要預期要零期不要增量，要彈性預算不要固定，要滾動不要預期橫向到邊，結合信息化，縱向到底，將業(yè)務做好預算工作。橫向到邊，結合信息化，縱向到底，將業(yè)務做好預算工作。二二 輔助財務決策系統(tǒng)輔助財務決策系統(tǒng) （BIBI） 1 確立智能分析的創(chuàng)新點和突破口確立智能分析的創(chuàng)新點和突破口 2 抽象職能抽象職能 第四節(jié)第四節(jié) 資本集中運作資本集中運作 一集團內部資本市場集團內部資本市場 集團多元化投資集團多元化投資 （大金融集團）（大金融集團） 金融大司庫金融大司庫 金融資源共享金融資源共

6、享 二二 金融資源管理金融資源管理 金融資產定價與風險披露金融資產定價與風險披露 融資結構管理融資結構管理 三三 并購與資本運作并購與資本運作 第五節(jié)第五節(jié) 風險集中監(jiān)控風險集中監(jiān)控 遠程在線財務稽核遠程在線財務稽核 稽核工作從財務口徑向業(yè)務口徑延伸稽核工作從財務口徑向業(yè)務口徑延伸 建立財務稽核規(guī)則庫建立財務稽核規(guī)則庫 原始憑證電子化原始憑證電子化 物流網：物流網： 資產實時監(jiān)控資產實時監(jiān)控 風險在線監(jiān)控系統(tǒng)風險在線監(jiān)控系統(tǒng)第六節(jié)稅務集中籌劃第六節(jié)稅務集中籌劃 納稅主體在線登記，應用稅務管理模塊進行稅費計算、納稅主體在線登記，應用稅務管理模塊進行稅費計算、申報、繳納等申報、繳納等 統(tǒng)一稅務籌劃

7、統(tǒng)一稅務籌劃 稅務會計差異自動處理稅務會計差異自動處理 納稅分析預警納稅分析預警第七節(jié)全面預算管理第七節(jié)全面預算管理 一、一、 橫向到邊橫向到邊 全業(yè)務口徑全業(yè)務口徑 全員參與全員參與 全過程管理全過程管理二二 、 縱向到底縱向到底 預算管理委員會預算管理委員會 預算辦公室預算辦公室 責任中心責任中心 三三 、 三要三不要三要三不要 要零基預算，不要增量預算要零基預算，不要增量預算 要彈性預算，不要固定預算要彈性預算，不要固定預算 要滾動預算，不要定期預算要滾動預算，不要定期預算 第第 八節(jié)八節(jié) 績效全面考核績效全面考核 平衡計分卡平衡計分卡 （BSC） 經濟增加值經濟增加值(EVA)或綜合增加者（或綜合增加者（ CVA） ,社會增加者（社會增加者（SVA） 關鍵業(yè)績指標（關鍵業(yè)績指標（KPI）以業(yè)績數(shù)據(jù)作為考核依據(jù)）以業(yè)績數(shù)據(jù)作為考核依據(jù) 360度以全員參與打分方式作為考核依據(jù)度以全員參與打分方式作為考核依據(jù)第九節(jié)第九節(jié) 作業(yè)成本管理（略）作業(yè)成本管理（略） 一一 作業(yè)成本計算作業(yè)成本計算 資源分攤到作業(yè)資源分攤到作業(yè) 根據(jù)作業(yè)動因分攤成本到金融產品或金融服務根據(jù)作業(yè)動因分攤成本到金融產品或金融服務 二二 作業(yè)成本管理作業(yè)成本管理 證券行業(yè)價值鏈分析證券行業(yè)價值鏈分析 消除不