審計實驗報告

1、-銷售與收款循環(huán)內(nèi)控調(diào)查問卷索引號頁次被審計單位： 南寧駿業(yè)有限公司執(zhí)行人日期會計期間： 2010.01-2010.12復核人日期是調(diào)查項目否不適用說明良好薄弱1、所有的銷貨行為是否都有合同并經(jīng)主管核準？抽查20筆只有 1筆有合同：2、簽定合同前是否核準客戶信用？經(jīng)咨詢發(fā)現(xiàn)簽訂前核準客戶信用3、產(chǎn)品的單價及銷貨折扣的制定、調(diào)整是否經(jīng)授權(quán)核準？經(jīng)咨詢發(fā)現(xiàn)銷售部部分定價隨意4、銷售發(fā)票是否以審核后的銷售合同為依據(jù)？經(jīng)實地調(diào)研發(fā)現(xiàn)以審核后的銷售合同為依據(jù)5、發(fā)票是否按順序號填列簽發(fā)？6、是否所有的銷售發(fā)票都開出提貨單并交客戶？7、提貨單是否經(jīng)客戶簽字確認？8、發(fā)貨前是否核對客戶是否付款？9、產(chǎn)品發(fā)貨

2、時是否核對發(fā)票的裝箱單？10、銷售明細帳是否根據(jù)提貨單及發(fā)票的入帳聯(lián)登記？11、銷售退回是否經(jīng)審核批準？經(jīng)實地調(diào)研發(fā)現(xiàn)銷售退回的處理基本審批12、銷售退回是否開出紅字發(fā)票及產(chǎn)品入庫單？13、退貨是否經(jīng)檢查入庫后付款？14、應(yīng)收帳款是否有核對、催款制度？經(jīng)咨詢發(fā)現(xiàn)核對、催款制度實行良好15、壞帳損失的處理是否經(jīng)授權(quán)批準？經(jīng)實地調(diào)研發(fā)現(xiàn)壞帳損失的處理基本審批調(diào)查結(jié)論：經(jīng)內(nèi)控調(diào)查及簡易測試后，認為銷售與收款循環(huán)內(nèi)控的可信賴度為：高（）中（）低（）該循環(huán)是否需進一步作符合性測試：是（）否（）內(nèi)部控制是是是是是是是是是精選資料-購置與付款循環(huán)內(nèi)控調(diào)查問卷索引號頁次客戶：南寧駿業(yè)有限公司執(zhí)行人日期會計期間

3、：2010.01-2010.12復核人日期是調(diào)查項目否不適用說明良好薄弱內(nèi)部控制1、材料采購的單價、數(shù)量是否與合同一致？2、材料的入庫是否經(jīng)質(zhì)量檢驗合格，數(shù)量是否核對一經(jīng)實地調(diào)研發(fā)現(xiàn)材料入庫均有質(zhì)量檢驗報告單，數(shù)量無差異致？3、材料的進項稅、運費及運輸中的耗損是否合理計算？4、固定資產(chǎn)和在建工程項目有無預算，并授權(quán)批準？5、已完在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)是否辦理竣工驗收及移交手續(xù)？6、固定資產(chǎn)折舊方法的制定與變更是否經(jīng)過董事會批準？7、固定資產(chǎn)的購入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移是否辦理一定手續(xù)？8、固定資產(chǎn)的取得、處置和出售是否經(jīng)過書面授權(quán)批準？9、固定資產(chǎn)毀損、報廢、清理是否經(jīng)過技術(shù)鑒定和授權(quán)批準？10、有無固定資

4、產(chǎn)定期盤點制度并執(zhí)行？11、付款是否實行費用預算控制，并明確款項支付權(quán)限？ 不同數(shù)額的支出由不同決策機制12、貨款支付與記帳的職責是否分離？貨款支付與記賬簽名非同一人調(diào)查結(jié)論：經(jīng)內(nèi)控調(diào)查及簡易測試后，認為購置與付款循環(huán)內(nèi)控的可信賴度為：高（）中（）低（）該循環(huán)是否需進一步作符合性測試：是（）否（）精選資料-索引號生產(chǎn)循環(huán)以及工薪人事循環(huán)內(nèi)控調(diào)查問卷頁次被審計單位：南寧駿業(yè)有限公司執(zhí)行人日期會計期間：2010.01-2010.12復核人日期是調(diào)查項目否不適用說明良好薄弱1、是否建立成本核算與管理制度？建立了產(chǎn)品成本核算的部門2、成本項目及費用開支范圍是否符合有關(guān)規(guī)定？對產(chǎn)品項目支出的范圍并未做出

5、嚴格規(guī)定3、成本核算制度是否適合企業(yè)生產(chǎn)特點，并嚴格執(zhí)行？4、各成本項目的核算、制造費用的歸集與分配、產(chǎn)品的結(jié)實際執(zhí)行時，制造費用的分配在前后期并沒有按照統(tǒng)一標轉(zhuǎn)是否嚴格按規(guī)定辦理，前后期是否一致？5、是否定期盤點在產(chǎn)品，并作為在產(chǎn)品成本的分配依據(jù)？6、工資標準的制定及變動是否經(jīng)授權(quán)批準？工資標準的變動經(jīng)過主管部門審批并簽字7、計時、計件工資的原始記錄是否齊全？調(diào)查結(jié)論：經(jīng)內(nèi)控調(diào)查及簡易測試后，認為生產(chǎn)循環(huán)以及工薪人事循環(huán)內(nèi)控的可信賴度為：高（）中（）低（）該循環(huán)是否需進一步作符合性測試：是（）否（）報表層重要性水平初步評估表被審計單位：南寧駿業(yè)有限公司編制人：日期：索引號： G02-7會計期

6、間及截止日：2010.01-2010.12復核人：日期：頁次： 1/1項目總資產(chǎn)法凈資產(chǎn)法總收入法利潤總額法當年未審數(shù)20,481,151.1417855427.529458324.82058733.39重要性比率0.80%1%1.50%5%重要性水平（絕對值）163849.2091178554.2752141874.872102936.6695審計說明（說明確定重要性水平的方法）為降低風險，應(yīng)確定財務(wù)報表層重要性水平為102936.67元，即取其低者.項目經(jīng)理對報表層重要性水平的意見精選資料-利潤表橫向趨勢分析表被審計單位：南寧市駿業(yè)公司會計期間及截止日： 2010.1.1-2012.12.

7、31會計報表項目一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務(wù)費用資產(chǎn)減值損失加：公允價值變動收益（損失以“- ”填列）投資收益（損失以“ - ”填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以“ - ”填列）加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出其中：非流動資產(chǎn)處置損失三、利潤總額（虧損總額以“- ”填列）減：所得稅費用減：以前年度調(diào)整四、凈利潤（凈虧損以“- ”填列）合計編制人：日期：索引號： G02-2復核人：日期：頁次： 1/12009年2010年2010年比 2009年增長已審數(shù)未審數(shù)金額%8038116.679,458,324.801,420,208.1317.67

8、%3332755.583,833,697.99500,942.4115.03%103906.76121,932.7018,025.9417.35%413447.49160,770.28-252,677.21-61.11%2117944.643,299,833.671,181,889.0355.80%-2002.5922,012.1724,014.76-1199.19%000.000.00%000.000.00%2720038,960.0011,760.0043.24%00.000.00%2099264.792,059,037.99-40,226.80-1.92%9475.929,899.484

9、23.564.47%3895.4110,204.086,308.67161.95%00.000.00%2104845.32,058,733.39-46,111.91-2.19%694598.95691,675.79-2,923.16-0.42%00.000.00%1410246.351,367,057.60-43,188.75-3.06%審計說明（僅分析增減變動額超過10%以上的項目）：變動超過 10%的項目有營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用、財營業(yè)外支出，以上項目風險較大，應(yīng)當重點關(guān)注。精選資料-資產(chǎn)負債表縱向趨勢分析表被審計單位：南寧市駿業(yè)公司編制人：會計期間及截止日

10、： 2010.1.1-2012.12.31復核人：2009年日期：索引號： G02-3日期：頁次： 1/12010年增減數(shù)（ %）會計報表項目已審數(shù)貨幣資金2,828,836.64交易性金融資產(chǎn)1,000,000.00應(yīng)收賬款3,410,123.70預付賬款26,500.00其他應(yīng)收款44,775.00存貨827,700.57其他流動資產(chǎn)0待攤費用34,284.00固定資產(chǎn)7,426,073.23在建工程2,749,000.00無形資產(chǎn)1,839,201.06其他非流動資產(chǎn)0資產(chǎn)總計20,186,494.20短期借款1,900,000.00應(yīng)付賬款232,085.14預收賬款165,000.0

11、0應(yīng)付職工薪酬75,170.06應(yīng)交稅費430892.4應(yīng)付股利480,000.00其他應(yīng)付款70,850.72預提費用0.00長期借款0實收資本（或股本）14,000,000.00資本公積500,000.00盈余公積504,374.39未分配利潤1,828,121.49負債與所有者權(quán)益合計20,186,494.20合 計%14.01%4.95%16.89%0.13%0.22%4.10%0.00%0.17%36.79%13.62%9.11%0.00%100.00%9.41%1.15%0.82%0.37%2.13%2.38%0.35%0.00%0.00%69.35%2.48%2.50%9.06%

12、100.00%未審數(shù)%=- 1,323,221.336.46%-7.55%0.000.00%-4.95%1,931,184.889.43%-7.46%134,477.320.66%0.53%16,276.000.08%-0.14%404,811.591.98%-2.12%28,966.220.14%0.14%73,754.020.36%0.19%11,544,657.2056.37%19.58%3,839,700.0018.75%5.13%1,184,102.585.78%-3.33%28,966.220.14%0.14%20,481,151.14100.00%0.00%0.000.00%-9

13、.41%406,458.421.98%0.83%68,000.000.33%-0.49%-13,978.63-0.07%-0.44%138,060.930.67%-1.46%390,000.001.90%-0.47%116,332.900.57%0.22%20,850.000.10%0.10%1,500,000.007.32%7.32%14,000,000.0068.36%-1.00%514,453.772.51%0.03%693,247.853.38%0.89%2,647,725.9012.93%3.87%20,481,151.14100.00%0.00%審計說明（僅分析增減變動比例超過10

14、%以上的項目）：固定資產(chǎn)精選資料被審計單位：南寧市駿業(yè)公司會計期間及截止日： 2010.1.1-2012.12.31會計報表項目一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務(wù)費用資產(chǎn)減值損失加：公允價值變動收益（損失以“- ”填列）投資收益（損失以“ - ”填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以“ - ”填列）加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出其中：非流動資產(chǎn)處置損失三、利潤總額（虧損總額以“ - ”填列）減：所得稅費用減：以前年度調(diào)整四、凈利潤（凈虧損以“- ”填列）合計-利潤表縱向趨勢分析表編制人：日期：索引號： G02-4復核人：日期：頁次： 1/12009

15、年2010年增減數(shù)（ %）已審數(shù)%未審數(shù)%=- 8038116.67100.00%9,458,324.80100.00%0.00%3332755.5841.46%3,833,697.9940.53%-0.93%103906.761.29%121,932.701.29%0.00%413447.495.14%160,770.281.70%-3.44%2117944.6426.35%3,299,833.6734.89%8.54%-2002.59-0.02%22,012.170.23%0.26%00.00%00.00%0.00%00.00%00.00%0.00%272000.34%38,960.000

16、.41%0.07%00.00%0.00%0.00%2099264.7926.12%2,059,037.9921.77%-4.35%9475.920.12%9,899.480.10%-0.01%3895.410.05%10,204.080.11%0.06%00.00%0.00%0.00%2104845.326.19%2,058,733.3921.77%-4.42%694598.958.64%691,675.797.31%-1.33%00.00%0.00%0.00%1410246.3517.54%1,367,057.6014.45%-3.09%審計說明（僅分析增減變動比例超過10%以上的項目）：縱

17、向無變動超過10%的項目精選資料-比率趨勢分析表被審計單位：南寧市駿業(yè)公司編制人：日期：索引號： G02-5會計期間及截止日：2010.1.1-2012.12.31復核人：日期：頁次： 1/1比率指標計算公式2009年已審數(shù)2010年未審數(shù)增減數(shù)（ %）=- 短期償債能力：流動比率2.4365605263.4757122361.03915171速動比率2.1897802683.1161110130.926330745長期償債能力：資產(chǎn)負債率0.166150610.128201955-0.037948655資本對負債比率5.0186357526.8001930531.781557301利息保障倍

18、數(shù)-1050.06152594.527052991144.588578資產(chǎn)運作效率：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率2.1616880383.5415758741.379887836存貨周轉(zhuǎn)率4.0099644286.220949562.210985133總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.4091476730.4651523210.056004647獲利能力：銷售利潤比率0.2618580180.217663638-0.04419438凈資產(chǎn)報酬率0.1284777190.119969451-0.008508268總資產(chǎn)報酬率0.1070366650.102329286-0.004707379審計說明：變化比較大的比率有流動比率

19、，速動比率，資本對負債比率，利息保障倍數(shù)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率，應(yīng)重點審查流動負債，存貨，應(yīng)收賬款等賬目精選資料-分析程序情況匯總表被審計單位：南寧市駿業(yè)公司編制人：日期：索引號： G02-6會計期間及截止日：2010.1.1-2010.12.31復核人：日期：頁次： 1/1測試項目重要事項說明變動超過 10%的項目有貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、預付賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費、1. 資產(chǎn)負債表橫向趨勢分析表應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款、預提費用、長期借款、盈余公積、未分配利潤，以上項目風險較大，應(yīng)當重點關(guān)注。2. 利潤表橫向趨勢分析表變動超過 10%的項目有營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)稅金

20、及附加、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用、投資收益、營業(yè)外支出，以上項目風險較大，應(yīng)當重點關(guān)注。3. 資產(chǎn)負債表縱向趨勢分析表固定資產(chǎn)變動超過 10%，應(yīng)當重點關(guān)注4. 利潤表縱向趨勢分析表縱向變動無變動超過 10%的項目5. 比率趨勢分析表變化比較大的比率有流動比率，速動比率，資本對負債比率，利息保障倍數(shù)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率，應(yīng)重點審查流動負債，存貨，應(yīng)收賬款等賬目項目經(jīng)理對評估結(jié)果的綜合分析或初步確定的審計貨重幣資金，應(yīng)收賬款，預付賬款、存貨、應(yīng)付職工薪酬、營業(yè)收入、營業(yè)成本、管理費用、銷售費用、點營業(yè)外收入、營業(yè)外支出、固定資產(chǎn)精選資料-總體審計策略被審計單位：南寧市駿業(yè)公司索引號：

21、 BE項目 : 總體審計策略財務(wù)報表截止日 / 期間： 2010年12 月31日編制： *復核：批準人：日期： 2011 年3月3日日期：日 期：一、審計范圍報告要求年度審計報告按中國企業(yè)會計準則編制的2010年度財務(wù)報表審計報告（ A 股）；關(guān)聯(lián)方資金占用專項說明；募集資金存放與實際使用情況的專項報報告要求告；如涉及非標意見的審計報告，還需向深交所出具非標意見審計報告的專項說明。如涉及重大會計差錯更正，還需向交易所出具重大會計差錯更正事項的說明。新企業(yè)會計準則、財政部2006年2 月15 日適用的會計準則和相關(guān)會計制度頒布的企業(yè)會計準則及其相關(guān)的應(yīng)用指南和解釋適用的審計準則中國注冊會計師執(zhí)業(yè)

22、準則精選資料-中國證監(jiān)會公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 2 號年度報告的內(nèi)容與格式 (2007 年修訂，以下簡稱年報準則 )(證監(jiān)公司字 2007 212 號)等信息披露規(guī)范要求、公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 30 號創(chuàng)業(yè)板上市公與財務(wù)報告相關(guān)的行業(yè)特別規(guī)定司年度報告的內(nèi)容與格式、公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 15 號財務(wù)報告的一般規(guī)定（ 2010 年修訂）、公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 9號凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計算及披露（2010年修訂）、公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非連同上市公司在內(nèi)的母公司、子公司共計2個，分別為南寧市駿業(yè)股

23、份有限公司。母子公需審計的集團內(nèi)組成部分的數(shù)量及所在地點司均在南寧市，生產(chǎn)和銷售主要集中在母公司，子公司收入利潤均很小，可以采取相對簡單的審計方法。1 、 公開披露的 2010 年業(yè)績快報、首次公開需要閱讀的含有已審計財務(wù)報表的文件中的其發(fā)行股票的報告中 2010 年第三季度數(shù)據(jù)；他信息2 、 在交易所的重要公告事項及相關(guān)董事會決議、股東大會決議（檢查記錄詳見 BA-3）精選資料-1 、本業(yè)務(wù)為保持業(yè)務(wù)；2 、公司為 2010 年度首次公開發(fā)行股票的創(chuàng)制定審計策略需考慮的其他事項業(yè)板公司， 2010 年需出具募集資金存放與實際使用情況的專項報告，需詳細檢查公司募集資金專戶情況。二、審計業(yè)務(wù)時間

24、安排（一）對外報告時間安排：公司在深圳證券交易所預約披露2010 年年報時間為 2011 年 4 月* 日，能夠在要求的時間內(nèi)完成審計工作并出具審計報告（二）執(zhí)行審計時間安排執(zhí)行審計時間安排時間1 期中審計截止 2010 年 6 月 30 日審計已于 2010年 7月完成2 期末審計（1 ）執(zhí)行初步業(yè)務(wù)活動2011 年 3 月 1 日-2011年 3 月2 日（2 ）執(zhí)行風險評估程序2011 年 3 月 3 日-2011年 3 月10 日，并根據(jù)審計過程隨時予以調(diào)整精選資料-（3 ）制定并修訂總體審計策略2011年 3月 3-7日，并根據(jù)審計過程中獲取的審計證據(jù)進行調(diào)整（4 ）制定并修訂具體審

25、計計劃2011年 3月 7-11日，并根據(jù)審計過程中獲取的審計證據(jù)進行調(diào)整（5）控制測試2011年 3 月 10 日-2011年 3月 14日2011年 3 月 12 日-2011年 3（6）存貨、固定資產(chǎn)、在建工程監(jiān)盤月 13日2011年 3 月 10 日-2011年 3（7）函證月 11日2011年 3 月 10 日-2011年 3（8）實質(zhì)性測試月 24日（三）溝通的時間安排所需溝通時間進場前一次，外勤結(jié)束后一次，如與管理層及治理層的溝通有必要出具報告前一次。根據(jù)進度提前通知。 預備會預計在項目組會議（包括預備會和總結(jié)會）2011 年 3 月* 日，總結(jié)會預計在2011 年 3 月* 日

26、前。與專家或有關(guān)人士的溝通不適用精選資料-與其他注冊會計師溝通不適用與前任注冊會計師溝通不適用三、影響審計業(yè)務(wù)的重要因素（一）重要性確定的重要性水平索引號報表層次： 102936.67元，按 2010 年未審報表凈利潤的BE-15% 計算，分配至子公司見BE-1認定層次： 72055.67元，在報表層次基礎(chǔ)上乘以70% 計BE-1算得出細微錯報： 2161.67元，滿足不超過認定層次重要性水平的 3% ，影響金額在 2161.67萬以下，不影響報表盈虧性BE-1質(zhì)，不容忍錯報的項目除外（如稅金等按審計項目性質(zhì)單獨確定細微錯報金額為2 萬元）（二）可能存在較高重大錯報風險的領(lǐng)域可能存在較高重大錯

27、報風險的領(lǐng)域索引號根據(jù)審計準則的要求，應(yīng)當假定被審計單位在收入確認方BD面存在舞弊風險。公司的客戶集中度較高、收賬期長，相對而言，收入與應(yīng)BD收賬款的確認、壞賬風險比其他公司要高。存貨與成本的核算BD資產(chǎn)減值準備期末測試BD利息資本化的會計處理BD精選資料-募集資金（包括超募資金）的存放與使用情況BD經(jīng)營風險對財務(wù)報表的影響B(tài)D在整體層面了解內(nèi)部控制識別的非重大缺陷BD（三）重要的組成部分和賬戶余額重要的組成部分和賬戶余額索引號1 重要的組成部分南寧市駿業(yè)公司2 重要的賬戶余額貨幣資金、存貨、應(yīng)收賬款、預付款項、其他應(yīng)收款、在BD建工程、遞延所得稅資產(chǎn)；短期借款、長期借款、應(yīng)付賬款、預收款項、

28、應(yīng)交稅費、應(yīng)付職工薪酬、其他應(yīng)付款、專項應(yīng)付款、其他非流動負BD債營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、管理費用、財務(wù)費用、資產(chǎn)減值損失、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出、所得稅BD費用、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易四、人員安排（一）項目組主要成員的責任職位姓名主要職責精選資料-復核審計計劃；復核工項目負責人SANDY作底稿；與治理層和管理層溝通等編制審計計劃；重要事項審計；復核底稿；與項目經(jīng)理LUCY治理層和管理層溝通；撰寫報告；特殊事項等收入、重要交易事項等；子公司審計項目經(jīng)外勤主管SERA理；復核底稿；撰寫報告；特殊事項等其他會計科目及交易事助理人員VIVIEN項（二）與項目質(zhì)量控制復核人員的溝通復核的范圍 :

29、 在審計過程中識別的認定層次的重大錯報風險及設(shè)計和實施的進一步審計程序；審計中識別的已更正的錯報的重要程度及處理情況；擬出具的審計報告類型。溝通內(nèi)容負責溝通的項目組成員計劃溝通時間風險評估、總體審計策略、具JENNY2011-2-1體審計計劃重大審計事項JACK貫穿項目進程精選資料-專業(yè)意見分歧其他疑難問題或MARY貫穿項目進程爭議事項與管理層和治理層溝通SALLY貫穿項目進程項目組的重大判斷事項SAM貫穿項目進程HELEN2011 年3月10 日至質(zhì)量控制復核3月30日報告意見類型MAY2011-3-31五、對專家或有關(guān)人士工作的利用（如適用）（一）對內(nèi)部審計工作的利用主要報表項目擬利用的內(nèi)

30、部審計工作索引號無（二）對其他注冊會計師工作的利用其他注冊會計師名稱利用其工作范圍及程度索引號無（三）對專家工作的利用主要報表利用專家工作的原專家名稱主要職責及工作范圍索引號項目因精選資料-無（四）對被審計單位使用服務(wù)機構(gòu)的考慮主要報表服務(wù)機構(gòu)提供的相關(guān)服務(wù)及其注冊會計師出具服務(wù)機構(gòu)名稱索引號項目的審計報告意見及日期無精選資料-精選資料-業(yè)務(wù)產(chǎn)品銷售分析表收入類別 / 產(chǎn)品名本期數(shù)上期數(shù)變動幅度稱數(shù)量主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本毛利率主營業(yè)務(wù)主營業(yè)務(wù)主營業(yè)務(wù)收主營業(yè)務(wù)數(shù)量毛利率數(shù)量毛利率1月到12月收入成本入成本除氣機720,000.00271,821.7262.25%除氣機360,000.001

31、36,621.8362.05%除氣機600,000.00216,037.6063.99%除氣機537,184.80171,439.7068.09%除氣機480,000.00175,867.7463.36%除氣機600,000.00209,718.9665.05%除氣機600,000.00208,743.5165.21%除氣機480,000.00196,122.0159.14%除氣機600,000.00271,573.0954.74%除氣機480,000.00181,087.9062.27%除氣機600,000.00236,202.7060.63%除氣機480,000.00232,269.735

32、1.61%合計6,537,184.802,507,506.4961.64%1月到12月過濾袋 0159,400.0058,280.001.89%過濾袋 0247,190.0049,011.00-3.86%過濾袋 0361,050.0049,543.0018.85%過濾袋 0442,450.0035,721.4515.85%過濾袋 0546,200.0037,648.1718.51%過濾袋 0647,850.0039,761.6016.90%過濾袋 0748,840.0039,862.5118.38%過濾袋 0849,500.0036,482.7326.30%過濾袋 0952,800.0041,

33、948.4520.55%過濾袋 1051,480.0041,100.0120.16%過濾袋 1148,840.0050,624.04-3.65%過濾袋 1247,520.0045,676.803.88%合計603,120.00525,659.7612.84%1月到12月石墨桿 75135,000.0040,546.5069.97%石墨桿 75108,000.0032,984.4069.46%石墨桿 75112,500.0032,138.7571.43%石墨桿 7596,800.0029,962.9269.05%石墨桿 7599,000.0027,764.4271.96%石墨桿 75117,00

34、0.0032,854.2071.92%石墨桿 75108,000.0030,052.8672.17%石墨桿 75112,500.0031,417.4572.07%石墨桿 75115,200.0032,577.0771.72%石墨桿 7599,000.0028,725.8870.98%石墨桿 75117,000.0039,430.1366.30%石墨桿 7599,000.0034,639.0065.01%合計1,319,000.00393,093.5870.20%1月到12月石墨輪 15061,500.0021,186.0065.55%石墨輪 15038,000.0021,632.4043.07

35、%石墨輪 15051,000.0017,180.1066.31%石墨輪 15043,900.0016,721.9361.91%石墨輪 15030,000.0011,789.1860.70%石墨輪 15036,000.0014,171.5760.63%石墨輪 15040,000.0015,579.5361.05%石墨輪 15038,000.0014,826.7260.98%石墨輪 15036,000.0014,276.8260.34%石墨輪 15038,000.0018,893.6450.28%石墨輪 15038,000.0019,577.9548.48%石墨輪 15034,000.0023,7

36、69.2830.09%合計484,400.00209,605.1256.73%1月到12月石墨輪 18042,600.0020,121.2052.77%石墨輪 18059,410.0016,803.0071.72%石墨輪 18036,000.0017,024.0052.71%石墨輪 18035,610.0015,804.6155.62%石墨輪 18036,000.0013,148.6763.48%石墨輪 18042,750.0015,640.2863.41%石墨輪 18036,000.0013,087.0063.65%石墨輪 18042,750.0015,516.4763.70%石墨輪 18040,500.0014,924.8