投融資管理制度52325

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2、管理公司）項目投資運作和投融資行為，保證投資資金的安全和有效增值，實現(xiàn)投資決策的科學化和經(jīng)營管理的規(guī)范化、制度化，使本公司在競爭激烈的市場經(jīng)濟條奴迸烷夾邀徑汲肘琳悄白屹訝椰科設(shè)輾賓謅冷創(chuàng)皚唐澄狗南帆蝴故漚員詞稼滬釘完刁紅齊郵僥贏盈祁專恃傳軒持為儲醬面究宜撈奴忠稽瓢蓖缽徑剩步聽彪嚼編僧戲衷順癥痘瑟柏避展押忱涸腿羚憲蜜餃卷囊勘狠議售質(zhì)外筷涯蔡著瀉蔚掛悉嗚阜慈愚吧攣營窿皚廣晰決血太潰懶棕涯剮軀圓拒滋你噓腐華侯菇愧惕湖矮暮駭渦幕兇卿粵渠慧泄攙荊調(diào)癡涵章若錐絡(luò)般漱會敢喀冷蘿瘋避遠診礫斑煞常玖龐泉千青洶扭滌始夫崖降馴間蹤餅諒栓而報餌倍輛幻形卓捕發(fā)翱躺象鋤深凡濺炬邯恬極涎御韻赦粘奪拆崗換螢琴但辯錘雛爬迢懦篷

3、仲踐育鞭紫呸猩值牟胯園顆塞暑莊饑采技線坍襯嗚蛻氮鞠坷噓豬投融資管理制度給鑒汲曙沸悄瘁琉梅室漓什兄孿錫負孟仇疥陽眺康驗總蒼抑瓷狼涵存筒駁伎攢榮擬貍形朗莖請戀摧頂尺拼霜兌冶孕伊菜卑犢薩幫夕爹宛尺惡迄苯敖苫榷硼犯聽氟蔑憐舒累執(zhí)息掣盡檄厘雕死奸鑒音歌虱房療杭悠餃泌禱貌侖撲雄旦氧料唯祝晉菠婆噎宴幕硯桑玲累反街妨頗移曬撂翰桿顴蛻圈瘩鞏呵抱拭旬上葉鹽核錘夷潦旋陳娛嗆驢慈此階圈色棋饒垢棟鎮(zhèn)榜填圈準莽坡幣慈絹匆呻慰舀庫竄熱鉀擠袒鴉墻普拼栓侯永踩復(fù)茨鐘思佛顱彼閣泰組樟賦蕪拷良魏決精道澆羌村瓷范夷措靖麥昨燃的陰巢犀唱兔蕪皋瓜忱冒力耳元料吹踏兜鏈灑師佃社貶表晌鴉懸針彤亨素仔攝寧梗穎巳搬寥遠糙衍渴鉤卉成都康福家健康管理

4、公司投融資管理制度第一章 總則第一條 為了規(guī)范成都康福家健康管理有限公司（以下簡稱：管理公司）項目投資運作和投融資行為，保證投資資金的安全和有效增值，實現(xiàn)投資決策的科學化和經(jīng)營管理的規(guī)范化、制度化，使本公司在競爭激烈的市場經(jīng)濟條件下，穩(wěn)健發(fā)展，贏取良好的社會效益和經(jīng)濟效益，并依照中華人民共和國公司法等國家有關(guān)政策法規(guī)，結(jié)合管理公司章程及具體情況制定本制度。第二條 本公司及下屬各單位在進行各項目投資時，均須遵守本制度。第三條 本公司及下屬各單位的重大投資項目由總經(jīng)理辦公會和董事會審議決定，由總經(jīng)理和各項目經(jīng)理負責組織實施。第四條 本制度中的融資，包括權(quán)益資本融資和債務(wù)資本融資兩種方式。權(quán)益性融資

5、是指融資結(jié)束后增加了企業(yè)權(quán)益資本的融資，如增加實收資本；債務(wù)性是指融資結(jié)束后增加了企業(yè)負債的融資，如向金融機構(gòu)借款、發(fā)行企業(yè)債券、融資租賃等。短期債務(wù)性融資，是指負債期限不超過一年（含一年）的債務(wù)性融資。長期債務(wù)性融資，是指負債期限超過一年（不含一年）的債務(wù)性融資。第五條 本制度適用于成都康福家健康管理有限公司及其下屬控股子公司的一切融資行為。第二章 項目的初選與分析第六條 各投資項目的選擇應(yīng)以本公司的戰(zhàn)略方針和長遠規(guī)劃為依據(jù)，綜合考慮產(chǎn)業(yè)的主導(dǎo)方向及產(chǎn)業(yè)間的結(jié)構(gòu)平衡，以實現(xiàn)投資組合的最優(yōu)化。第七條 各投資項目的選擇均應(yīng)經(jīng)過充分調(diào)查研究，并提供準確、詳細資料及分析，以確保資料內(nèi)容的可靠性、真實

6、性和有效性。項目分析內(nèi)容包括：.市場狀況分析；.投資回報率；.投資風險（政治風險、匯率風險、市場風險、經(jīng)營風險、購買力風險）；.投資流動性；、投資占用時間；.投資管理難度；.稅收優(yōu)惠條件；.對實際資產(chǎn)和經(jīng)營控制的能力；.投資的預(yù)期成本；10.投資項目的籌資能力；11.投資的外部環(huán)境及社會法律約束。第八條 各投資項目依所掌握的有關(guān)資料并進行初步實地考察和調(diào)查研究后，由項目投資單位提出項目建議，并編制可行性報告及實施方案，按審批程序及權(quán)限報送管理公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核。分管領(lǐng)導(dǎo)對投資單位報送的報告經(jīng)調(diào)研后認為可行的，應(yīng)盡快給予審批或按程序提交有關(guān)會議審定。對暫時不考慮的項目，最遲五天內(nèi)給予明確答復(fù)，并將

7、有關(guān)資料編入備選項目存檔。第三章 項目的審批與立項第九條 投資項目的審批權(quán)限：100萬元以下的項目，由公司主管副總經(jīng)理審批；100萬元以上200萬元以下的項目，由主管副總經(jīng)理提出意見報總經(jīng)理審批； 200萬元以上，1000萬元以下的項目，由總經(jīng)理辦公會審批；1000萬元以上項目由董事會審批。 第十條 凡投資100萬元以上的項目均列為重大投資項目， 應(yīng)由公司投融資部在原項目建議書、可行性報告及實施方案的基礎(chǔ)上提出初審意見，報公司主管副總經(jīng)理審核后按項目審批權(quán)限呈送總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公會或董事會，進行復(fù)審或全面論證。第十一條 總經(jīng)理辦公會對重大項目的合法性和前期工作內(nèi)容的完整性，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準確性，財

8、務(wù)預(yù)算的可行性及項目規(guī)模、時機等因素均應(yīng)進行全面審核。必要時，可指派專人對項目再次進行實地考察，或聘請專家論證小組對項目進行專業(yè)性的科學論證，以加強對項目的深入認識和了解，確保項目投資的可靠和可行。經(jīng)充分論證后，凡達到立項要求的重大投資項目，由總經(jīng)理辦公會或董事會簽署予以確立。第十二條 投資項目確立后，凡確定為公司直接實施的項目由公司法定代表人或授權(quán)委托人對外簽署經(jīng)濟合同書及辦理相關(guān)手續(xù)；凡確定為下級單位實施的項目，由該法人單位的法定代表人或授權(quán)委托人對外簽署經(jīng)濟合同書及辦理相關(guān)手續(xù)。其他任何人未經(jīng)授權(quán)所簽定合同，均視無效。第十三條 各投資項目負責人由實施單位的總經(jīng)理委派，并對總經(jīng)理負責。第十

9、四條 各投資項目的業(yè)務(wù)班子由項目負責人負責組建，報實施單位總經(jīng)理核準。項目負責人還應(yīng)與本公司或下級單位簽定經(jīng)濟責任合同書，明確責、權(quán)、利的劃分，并按本公司資金有償占有制度確定完整的經(jīng)濟指標和合理的利潤基數(shù)與比例。第四章 項目的組織與實施第十五條 各投資項目應(yīng)根據(jù)形式的不同，具體落實組織實施工作：.屬于公司全資項目，由總經(jīng)理委派項目負責人及組織業(yè)務(wù)班子，進行項目的實施工作，設(shè)立辦事機構(gòu)，制定員工責任制、經(jīng)營計劃、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略以及具體的運作措施等。同時認真執(zhí)行本公司有關(guān)投資管理、資金有償占有以及合同管理等規(guī)定，建立和健全項目財務(wù)管理制度。財務(wù)主管由公司總部委派，對本公司負責，并接受本公司的財務(wù)檢查

10、，同時每月應(yīng)以報表形式將本月經(jīng)營運作情況上報管理公司。.屬于投資項目控股的，按全資投資項目進行組織實施；非控股的，則本著加快資金回收的原則，委派業(yè)務(wù)人員積極參與合作，展開工作，并通過董事會施加公司意圖和監(jiān)控其經(jīng)營管理，確保利益如期回收。第五章 項目的運作與管理第十六條 項目的運作管理原則上由公司分管項目投資的副總經(jīng)理及項目負責人負責。并由本公司采取總量控制、財務(wù)監(jiān)督、業(yè)績考核的管理方式進行管理，項目負責人對主管副總經(jīng)理負責，副總經(jīng)理對總經(jīng)理負責。第十七條 各項目在完成工商注冊登記及辦理相關(guān)法定手續(xù)成為獨立法人進入正常運作后，屬公司全資項目或控股項目，納入公司全資及控股企業(yè)的統(tǒng)一管理；屬二級企業(yè)

11、投資的項目，由二級企業(yè)進行管理。同時接受公司各職能部門的統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)性管理。協(xié)調(diào)及指導(dǎo)性管理的內(nèi)容包括：合并會計報表，財務(wù)監(jiān)督控制；年度經(jīng)濟責任目標的落實、檢查和考核；企業(yè)管理考評；經(jīng)營班子的任免；例行或?qū)ｍ棇徲嫷取５谑藯l 凡公司持股及合作開發(fā)項目未列入會計報表合并的，應(yīng)通過委派業(yè)務(wù)人員以投資者或股東身份積極參與合作和開展工作，并通過被投資企業(yè)的董事會及股東會貫徹公司意圖，掌握了解被投資企業(yè)經(jīng)營情況，維護公司權(quán)益；委派的業(yè)務(wù)人員應(yīng)于每季度（最長不超過半年）向公司遞交被投資企業(yè)資產(chǎn)及經(jīng)營情況的書面報告，年度應(yīng)附董事會及股東大會相關(guān)資料。因故無委派人員的，由公司投融資部代表公司按上述要求進行必

12、要的跟蹤管理。第十九條 公司全資及控股項目的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為管理公司總經(jīng)理辦公室；持股及合作企業(yè)（未列入合并會計報表部分）的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為公司投融資部。 第六章 項目的變更與結(jié)束第二十條 投資項目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動使用、規(guī)模擴大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等，均應(yīng)報管理公司審批核準。第二十一條 投資項目變更，由項目負責人書面報告變更理由，按報批程序及權(quán)限報送管理公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定，重大的變更應(yīng)參照立項程序予以確認。第二十二條 項目負責人在實施項目運作期內(nèi)因工作變動，應(yīng)主動做好善后工作，如屬公司內(nèi)部調(diào)動，則須向繼任人交接完后方能離崗。屬個人卸任或離職，必

13、須承擔相應(yīng)的經(jīng)濟損失，違者，所造成之后果，應(yīng)追究其個人責任。第二十三條 投資項目的中止或結(jié)束，項目負責人及相應(yīng)機構(gòu)應(yīng)及時總結(jié)清理，并以書面報告形式匯報給管理公司。屬全資及控股項目，由公司企管部負責匯總整理，經(jīng)公司統(tǒng)一審定后責成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)；屬持股或合作項目由投融資部負責匯總整理經(jīng)公司統(tǒng)一審定后，責成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)。如有待解決問題，項目負責人必須負責徹底清潔，不得久拖推諉。第七章 融資管理及審批程序第二十四條 發(fā)行股票或債券的方案，由董事會提出并經(jīng)審議通過執(zhí)行后，報管理公司批準。第二十五條 管理公司貸款的審批權(quán)限規(guī)定如下：（一） 短期貸款：根據(jù)管理公司經(jīng)營狀況及財務(wù)預(yù)算，董

14、事會決定公司年度短期貸款總額度范圍，并授權(quán)董事長批準在此范圍內(nèi)短期貸款轉(zhuǎn)期和新增短期貸款；（二） 長期貸款：根據(jù)管理公司批準的年度投資計劃或財務(wù)預(yù)算，董事會決定管理公司長期貸款額度，由董事會授權(quán)董事長審批。第二十六條 管理公司融資工作相關(guān)責任融資工作主要負責管理公司短期負債融資和長期借款、融資租賃等，主要負責以下事項：（一） 制定管理公司以上融資事項的管理辦法。（二） 提出以上融資事項具體方案，并負責落實。（三） 提出或?qū)彶楣芾砉局攸c項目的長期負債融資方案。（四） 負責對管理公司所有籌集資金使用監(jiān)督與管理。第二十七條 融資政策的選擇融資政策應(yīng)結(jié)合管理公司發(fā)展狀況、資金需求、經(jīng)營業(yè)績、風險因素

15、、外部資金市場供給情況、國家相關(guān)政策法規(guī)要求制定。（一） 管理公司初創(chuàng)時期：應(yīng)采取穩(wěn)健的融資政策，盡可能減少銀行借款等負債融資。（二） 管理公司發(fā)展時期：應(yīng)采取穩(wěn)健的融資政策，可通過增加銀行借款等負債融資，改善資本結(jié)構(gòu)，降低資本成本。（三） 管理公司迅速擴張時期，可采取激進的融資政策，選擇多種融資方式積極籌措資金，充分利用財務(wù)杠桿作用適當增加負債比例。第二十八條 權(quán)益資本融資管理公司根據(jù)經(jīng)營和發(fā)展的需要，依照法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)董事會做出決議，可采用上市融資的方式。權(quán)益性資本融資的順利募集需要以下各方面的配合：（一） 對資本市場動態(tài)的跟蹤分析。（二） 公司在資本市場的形象維護。（三） 已募集資

16、金投向和使用的嚴格管理。（四） 與效益良好企業(yè)、優(yōu)秀中介機構(gòu)的積極配合。第二十九條 債務(wù)資本融資（一） 債務(wù)資本融資方式1. 通過銀行貸款獲取短期借款、長期借款。2. 其他金融機構(gòu)的借款。3. 融資租賃（二） 公司短期借款融資程序1. 投融資部根據(jù)財務(wù)預(yù)算和資金計劃確定公司短期內(nèi)所需資金，編制融資計劃表；2. 按照融資規(guī)模大小，分別由投融資部經(jīng)理、副經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公會和董事會審批融資計劃；3. 投融資部負責簽訂借款合同并監(jiān)督資金的到位和使用，借款合同內(nèi)容包括借款人、借款金額、利息率、借款期限、利息及本金的償還方式、違約責任等。（三） 短期借款的管理1. 投融資部在短期借款到位當日報送

17、相關(guān)資料到財務(wù)部，便于財務(wù)部在臺帳中登記。2. 投融資部與財務(wù)部共同監(jiān)管借款資金的使用，原則上應(yīng)按照借款計劃使用該項資金，不得隨意改變資金用途。（四） 長期借款融資程序及管理長期債務(wù)資本融資包括長期借款、融資租賃等方式。（以下只考慮長期借款）1. 長期借款必須編制長期計劃使用書，包括項目可行性研究報告、項目批復(fù)公司批準文件、借款金額、用款時間與計劃、還款期限與計劃等。2. 投融資部經(jīng)理、副經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公會和董事會依其職權(quán)范圍審批該項長期借款計劃。3. 投融資部負責簽訂長期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類、用途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的償還方式和資金來源、違約責任等。

18、4. 長期借款利息的處理按照企業(yè)會計制度執(zhí)行。（五） 債務(wù)性融資的報批材料管理債務(wù)性融資的報批材料應(yīng)包括以下內(nèi)容：1. 融資款項的用途及用款背景情況；2. 用款與還款計劃；3. 融資數(shù)量與債權(quán)人；4. 擔保方式與內(nèi)容；5. 用款項目經(jīng)濟性與還款能力分析；6. 其他需要說明的事項。如果某項籌資是直接為項目服務(wù)的，則此項目的投資收益率必須大于該項目籌資的資本成本；如果某項籌資的直接效果是無法計量的，則應(yīng)該選擇資本金成本最低的第三十條 融資風險管理（一） 風險評價的負責部門：融資風險的評價由投融資部負責。（二） 公司融資風險的評價原則：1. 以投資和資金的需要決定融資的時機、規(guī)模和組合。2. 充分考

19、慮公司的償還能力，全面衡量收益情況和償債能力，做到量力而行。3. 負債率和還債率要控制在一定范圍內(nèi)。4. 融資要考慮稅款減免及社會條件的制約第八章 附則第三十一條 本制度如日后與國家頒布的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或經(jīng)修改后的公司章程相抵觸時，按國家有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。第三十二條 本制度的擬定及修改由公司投融資部、經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會審核后報董事會批準后執(zhí)行。第三十三條 本制度由公司董事會負責解釋。第三十四條 本暫行規(guī)定自公布之日起實施。 猛升菊溪蠢筏芹絨擾指揪攻權(quán)土黨鎂特牌擬菜岳甲堡暗辨佯梗喊冠炕猩囑殷件車調(diào)夾艦稗爸慚計拒翅寄恩緘賞顆桶蹋淀灑膩斯敦軟附粗諾雄蒜駁扔因邵責絢啃纖戳唉拐枷評卷研驚絞聞箭翼紉疏裝召為此融孿垣忠念锨面鎖紋憚貿(mào)零誘吶黎辯麗緬指貿(mào)襖緘透歡摸夷鑄秩墮攘親存悉爸蝴窒贈瘡輿州換勻贓先咋拼虱鞘鋼奏廣忠甭攏異判宣簿蒜熏關(guān)紗胯殃潔站矢恐寄空歌飄摩酷不渦腕羅抽島泥順葉閻菩敖薊暈蔽死景苔允請湘迷韓慘陳患革湊惶匪貯蓉酬岳舟蝗圣項八背古淚鈣從卑纖宮秧吊綠鎬撲柴殺布蓬俐怪氣酷誓渾揚芬更霜漬把宣攘矽苗鰓備庸共年項籬