PPP合同體系及操作指南解讀

1、PPPPPP合同體系及操作指南解讀合同體系及操作指南解讀徐徐 偉偉 建設(shè)管理與法律博士建設(shè)管理與法律博士亞洲開發(fā)銀行亞洲開發(fā)銀行PPPPPP獨(dú)立顧問(wèn)獨(dú)立顧問(wèn)注冊(cè)造價(jià)工程師、建造師注冊(cè)造價(jià)工程師、建造師東南大學(xué)法學(xué)院東南大學(xué)法學(xué)院內(nèi)容提要內(nèi)容提要1.PPP1.PPP的基本法理的基本法理2.PPP2.PPP項(xiàng)目的基本操作流程和運(yùn)作模式項(xiàng)目的基本操作流程和運(yùn)作模式3.PPP3.PPP合同體系合同體系4.4.財(cái)政部合同指南中要點(diǎn)解讀財(cái)政部合同指南中要點(diǎn)解讀1.PPP1.PPP的基本法理的基本法理國(guó)家與人民之間的關(guān)系國(guó)家與人民之間的關(guān)系民主民主國(guó)家（國(guó)家應(yīng)為人民而存在國(guó)家（國(guó)家應(yīng)為人民而存在促進(jìn)公共促進(jìn)

2、公共利益，保護(hù)個(gè)人權(quán)益利益，保護(hù)個(gè)人權(quán)益）國(guó)家有義務(wù)提供充分的國(guó)家有義務(wù)提供充分的公共產(chǎn)品與服務(wù)公共產(chǎn)品與服務(wù)。新聞：獨(dú)家新聞：獨(dú)家: :石家莊學(xué)區(qū)房市場(chǎng)銷售石家莊學(xué)區(qū)房市場(chǎng)銷售火爆火爆讓孩子進(jìn)入一家讓孩子進(jìn)入一家?guī)熧Y力量相對(duì)較強(qiáng)的學(xué)校師資力量相對(duì)較強(qiáng)的學(xué)校，從而給孩子一個(gè)光明的從而給孩子一個(gè)光明的未來(lái)未來(lái)1.PPP1.PPP的基本法理（續(xù)的基本法理（續(xù)1 1）編者按：編者按：“上個(gè)幼兒園比上大學(xué)還難上個(gè)幼兒園比上大學(xué)還難”、“入園入園難，進(jìn)公辦園更難難，進(jìn)公辦園更難”的公眾心聲是一種的公眾心聲是一種怎么樣怎么樣的的表白表白寶寶寶寶一撥接一撥，幼兒園數(shù)量太少；一撥接一撥，幼兒園數(shù)量太少；公立公

3、立幼兒園靠關(guān)系，私立園漲價(jià)沒(méi)商量；幼兒園靠關(guān)系，私立園漲價(jià)沒(méi)商量；幼兒園幼兒園師資嚴(yán)重不足，想師資嚴(yán)重不足，想擴(kuò)都擴(kuò)都難；難；問(wèn)題：怎么辦？私有化？成功？問(wèn)題：怎么辦？私有化？成功？1.PPP1.PPP的基本法理（續(xù)的基本法理（續(xù)2 2）途徑：公私合作途徑：公私合作( (Public-Private Partnerships, PPP)?)?PPPPPP的領(lǐng)域（范圍的領(lǐng)域（范圍）部分部分公共領(lǐng)域和準(zhǔn)公共公共領(lǐng)域和準(zhǔn)公共領(lǐng)域領(lǐng)域例：某旅游項(xiàng)目開發(fā)例：某旅游項(xiàng)目開發(fā)PPPPPP項(xiàng)目項(xiàng)目（XXXX擴(kuò)建、擴(kuò)建、盤山步道、跨湖拱橋、游客中心盤山步道、跨湖拱橋、游客中心酒店、游酒店、游艇俱樂(lè)部、臨湖別墅艇

4、俱樂(lè)部、臨湖別墅）第一個(gè)第一個(gè)“P”是是Public1.PPP1.PPP的基本法理（續(xù)的基本法理（續(xù)3 3）國(guó)家國(guó)家- -社會(huì)社會(huì)二元對(duì)立；國(guó)家單方高權(quán)行二元對(duì)立；國(guó)家單方高權(quán)行為隸屬（服從）關(guān)系行政法，為隸屬（服從）關(guān)系行政法，這種法律這種法律關(guān)系核心是行政處分關(guān)系核心是行政處分，國(guó)家與民對(duì)等協(xié)商之，國(guó)家與民對(duì)等協(xié)商之可能性原則上受到排除可能性原則上受到排除。PPP：描述公共部門與私人部門描述公共部門與私人部門，或，或的一種的一種合作伙伴關(guān)系合作伙伴關(guān)系。1.PPP1.PPP的基本法理（續(xù)的基本法理（續(xù)4 4） PPP：本質(zhì)在于公共部門不再是本質(zhì)在于公共部門不再是，而是按規(guī)定的條件，而是按規(guī)

5、定的條件。PPPPPP社會(huì)投資人招商一般在政府采購(gòu)平臺(tái)完成。社會(huì)投資人招商一般在政府采購(gòu)平臺(tái)完成。 PPP最最廣義的理解：泛指所有公、私部門合作履廣義的理解：泛指所有公、私部門合作履行公共任務(wù)之行公共任務(wù)之現(xiàn)象現(xiàn)象。因此因此PPPPPP不僅僅局限于基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域。不僅僅局限于基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域。例：例：交通交通執(zhí)法執(zhí)法（日本）（日本）。1.PPP1.PPP的基本法理（續(xù)的基本法理（續(xù)5 5）問(wèn)題：?jiǎn)栴}：PPPPPPvs.vs.BOTBOT有什么差別？有什么差別？PPPPPP是一種國(guó)家治理手段革新。是一種國(guó)家治理手段革新。BOTBOT只是一種（只是一種（BusinessBusiness）模式）模式PPP

6、目的目的：。PPPPPP最初應(yīng)用更多地集中在最初應(yīng)用更多地集中在“硬經(jīng)濟(jì)硬經(jīng)濟(jì)”領(lǐng)域，現(xiàn)在涵領(lǐng)域，現(xiàn)在涵蓋了包括蓋了包括“軟經(jīng)濟(jì)軟經(jīng)濟(jì)”（技術(shù)轉(zhuǎn)移、職業(yè)培訓(xùn)等）和（技術(shù)轉(zhuǎn)移、職業(yè)培訓(xùn)等）和“軟社會(huì)軟社會(huì)”( (社會(huì)服務(wù)、社會(huì)福利等社會(huì)服務(wù)、社會(huì)福利等) )1.PPP1.PPP的基本法理（續(xù)的基本法理（續(xù)6 6）PPPPPP的特征：的特征：1.1.要有合作和共同的目標(biāo)（要有合作和共同的目標(biāo)（伙伴伙伴；長(zhǎng)長(zhǎng)生命周生命周期）；期）；2 2. .風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)；共擔(dān)；3 3. .以以成果（績(jī)效）為導(dǎo)向；成果（績(jī)效）為導(dǎo)向；4 4. .不是不是單純的財(cái)政投資；單純的財(cái)政投資；5 5. .國(guó)家國(guó)家負(fù)有負(fù)有最

7、終擔(dān)保責(zé)任最終擔(dān)保責(zé)任。2 2.PPP.PPP的基本操作流程和運(yùn)作模式的基本操作流程和運(yùn)作模式操作指南（財(cái)政部）操作指南（財(cái)政部）2 2.PPP.PPP的基本操作流程和運(yùn)作模式（續(xù)的基本操作流程和運(yùn)作模式（續(xù)1 1）問(wèn)題：需考慮與原有政府投資項(xiàng)目的審批問(wèn)題：需考慮與原有政府投資項(xiàng)目的審批/管理、規(guī)管理、規(guī)劃管理制度的契合劃管理制度的契合。國(guó)家計(jì)委印發(fā)國(guó)家計(jì)委印發(fā)關(guān)于實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目法人責(zé)任制的暫關(guān)于實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目法人責(zé)任制的暫行規(guī)定行規(guī)定的通知（計(jì)建設(shè)的通知（計(jì)建設(shè)19966731996673號(hào)）號(hào)）第六條第六條 。并按有關(guān)規(guī)定確保資本金按時(shí)到位，同時(shí)。并按有關(guān)規(guī)定確保資本金按時(shí)到位，同時(shí)及時(shí)辦理公

8、司設(shè)立登記。及時(shí)辦理公司設(shè)立登記。2 2.PPP.PPP的基本操作流程和運(yùn)作模式（續(xù)的基本操作流程和運(yùn)作模式（續(xù)2 2）財(cái)政部關(guān)于印發(fā)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)PPPPPP物有所值評(píng)價(jià)指引（試行）物有所值評(píng)價(jià)指引（試行）的通知的通知第八第八條條 物有所值評(píng)價(jià)資料主要包括：物有所值評(píng)價(jià)資料主要包括：( (初步初步) )實(shí)施方實(shí)施方案、項(xiàng)目產(chǎn)出說(shuō)明、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分配情況、存量公案、項(xiàng)目產(chǎn)出說(shuō)明、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分配情況、存量公共共資產(chǎn)資產(chǎn)的歷史資料、的歷史資料、新建或改擴(kuò)建項(xiàng)目的新建或改擴(kuò)建項(xiàng)目的( (預(yù)預(yù)) )可行可行性研究報(bào)告性研究報(bào)告、設(shè)計(jì)文件等、設(shè)計(jì)文件等。問(wèn)題：?jiǎn)栴}：在項(xiàng)目批復(fù)過(guò)程中是否可以明確現(xiàn)有政府平在

9、項(xiàng)目批復(fù)過(guò)程中是否可以明確現(xiàn)有政府平臺(tái)公司作為項(xiàng)目業(yè)主推進(jìn)項(xiàng)目，待組建項(xiàng)目公司后臺(tái)公司作為項(xiàng)目業(yè)主推進(jìn)項(xiàng)目，待組建項(xiàng)目公司后調(diào)整項(xiàng)目法人調(diào)整項(xiàng)目法人？是否明確項(xiàng)目的實(shí)施方式？是否明確項(xiàng)目的實(shí)施方式？2 2.PPP.PPP的基本操作流程和運(yùn)作模式（續(xù)的基本操作流程和運(yùn)作模式（續(xù)3 3）國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于開展政國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于開展政府 和 社 會(huì) 資 本 合 作 的 指 導(dǎo) 意 見 （ 發(fā) 改 投 資府 和 社 會(huì) 資 本 合 作 的 指 導(dǎo) 意 見 （ 發(fā) 改 投 資2014272420142724號(hào)號(hào)）經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目、準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目和非經(jīng)營(yíng)性經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目、準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性

10、項(xiàng)目和非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目項(xiàng)目項(xiàng)目的分類不是絕對(duì)的項(xiàng)目的分類不是絕對(duì)的( (北京地鐵四號(hào)線、杭州地鐵北京地鐵四號(hào)線、杭州地鐵一號(hào)線等一號(hào)線等) )回報(bào)回報(bào)機(jī)制：使用者付費(fèi)、可行性缺口補(bǔ)助和政府付機(jī)制：使用者付費(fèi)、可行性缺口補(bǔ)助和政府付費(fèi)。費(fèi)。2 2.PPP.PPP的基本操作流程和運(yùn)作模式（續(xù)的基本操作流程和運(yùn)作模式（續(xù)4 4）另一個(gè)角度另一個(gè)角度：新建新建項(xiàng)目（包括經(jīng)營(yíng)）：項(xiàng)目（包括經(jīng)營(yíng)）：BOT、BOOT、BOO、DBOT、DBO、BTO等；等；新建項(xiàng)目（不包括經(jīng)營(yíng)）：新建項(xiàng)目（不包括經(jīng)營(yíng)）：BLMT、BT等；等；既有項(xiàng)目：既有項(xiàng)目：TOT、OT等；等；擴(kuò)建改造項(xiàng)目：擴(kuò)建改造項(xiàng)目：ROT、ROO、R

11、OMT等等注意：項(xiàng)目運(yùn)作方式需要根據(jù)注意：項(xiàng)目運(yùn)作方式需要根據(jù)PPPPPP項(xiàng)目核心目的、項(xiàng)目核心目的、業(yè)主意圖、融資需要、交易費(fèi)用等因素考慮業(yè)主意圖、融資需要、交易費(fèi)用等因素考慮。3.PPP3.PPP合同體系分析合同體系分析財(cái)政部政府和社會(huì)資本合作模式操作指南（試財(cái)政部政府和社會(huì)資本合作模式操作指南（試行）（財(cái)金行）（財(cái)金2014113號(hào)）號(hào)）PPPPPP合同體系主要包括合同體系主要包括項(xiàng)目合同、股東合同、融資合項(xiàng)目合同、股東合同、融資合同、工程承包合同、運(yùn)營(yíng)服務(wù)合同、原料供應(yīng)合同、同、工程承包合同、運(yùn)營(yíng)服務(wù)合同、原料供應(yīng)合同、產(chǎn)品采購(gòu)合同和保險(xiǎn)合同產(chǎn)品采購(gòu)合同和保險(xiǎn)合同等，等，（以上合同以上

12、合同共同構(gòu)成共同構(gòu)成PPP項(xiàng)目的合同體系項(xiàng)目的合同體系）。3.PPP3.PPP合同體系分析（續(xù)合同體系分析（續(xù)1 1）PPPPPP項(xiàng)目的典型合同體系項(xiàng)目的典型合同體系3.PPP3.PPP合同體系分析（續(xù)合同體系分析（續(xù)1 1）某供水、污水處理（管網(wǎng)一體）項(xiàng)目的合同體系某供水、污水處理（管網(wǎng)一體）項(xiàng)目的合同體系序序號(hào)號(hào)合同類型合同類型締約方締約方1PPP協(xié)議市政府授權(quán)部門（建投公司）社會(huì)資本方/項(xiàng)目公司2合資協(xié)議/公司章程建投公司社會(huì)資本方3經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同建投公司項(xiàng)目公司4政府購(gòu)買服務(wù)協(xié)議市政府授權(quán)部門項(xiàng)目公司5貸款合同項(xiàng)目公司金融機(jī)構(gòu)6保險(xiǎn)合同項(xiàng)目公司保險(xiǎn)公司7管網(wǎng)維護(hù)合同項(xiàng)目公司管網(wǎng)施工單位

13、4.4.財(cái)政部合同指南解讀財(cái)政部合同指南解讀財(cái)政部合同指南的主要內(nèi)容財(cái)政部合同指南的主要內(nèi)容：、合同體系、合同概述、項(xiàng)目范圍、合同體系、合同概述、項(xiàng)目范圍和期限、和期限、項(xiàng)目建、項(xiàng)目建設(shè)、項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)、項(xiàng)目的維護(hù)、股權(quán)變更的限制、設(shè)、項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)、項(xiàng)目的維護(hù)、股權(quán)變更的限制、付費(fèi)機(jī)制、履約擔(dān)保、付費(fèi)機(jī)制、履約擔(dān)保、保險(xiǎn)、保險(xiǎn)、守法義務(wù)和法律變更、不可抗力、政府方的監(jiān)督和守法義務(wù)和法律變更、不可抗力、政府方的監(jiān)督和介入權(quán)、違約、提前終止及終止后處理機(jī)制、介入權(quán)、違約、提前終止及終止后處理機(jī)制、。4.4.財(cái)政部合同指南解讀財(cái)政部合同指南解讀( (續(xù)續(xù)1)1)PPPPPP合同主體合同主體主體：政府主體：

14、政府方、社會(huì)資本方、項(xiàng)目公司方、社會(huì)資本方、項(xiàng)目公司政府方：政府或其指定的有關(guān)政府方：政府或其指定的有關(guān)可作為實(shí)施機(jī)構(gòu)并代表政府簽署可作為實(shí)施機(jī)構(gòu)并代表政府簽署PPPPPP項(xiàng)目合同。（財(cái)項(xiàng)目合同。（財(cái)政部）政部）按照地方政府的相關(guān)要求，明確相應(yīng)的按照地方政府的相關(guān)要求，明確相應(yīng)的，作，作為政府授權(quán)的項(xiàng)目實(shí)施為政府授權(quán)的項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)（發(fā)改委）發(fā)改委）4.4.財(cái)政部合同指南解讀財(cái)政部合同指南解讀( (續(xù)續(xù)2)2)PPPPPP合同主體合同主體主體：政府主體：政府方、社會(huì)資本方、項(xiàng)目公司方、社會(huì)資本方、項(xiàng)目公司社會(huì)資本方：指已建立現(xiàn)代企業(yè)制度的境內(nèi)外企業(yè)法人，社會(huì)資本方：指已建立現(xiàn)代企業(yè)制度的境內(nèi)

15、外企業(yè)法人，但但不包括本級(jí)政府所屬融資平臺(tái)公司及其他控股國(guó)有企不包括本級(jí)政府所屬融資平臺(tái)公司及其他控股國(guó)有企業(yè)業(yè)（財(cái)政部）。（財(cái)政部）。實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的，在其承擔(dān)的地方政府債務(wù)已納入政在其承擔(dān)的地方政府債務(wù)已納入政府財(cái)政預(yù)算、得到妥善處置并明確公告今后不再承擔(dān)地府財(cái)政預(yù)算、得到妥善處置并明確公告今后不再承擔(dān)地方政府舉債融資職能的前提下方政府舉債融資職能的前提下，可作為社會(huì)資本參與當(dāng)，可作為社會(huì)資本參與當(dāng)?shù)卣蜕鐣?huì)資本合作項(xiàng)目，通過(guò)與政府簽訂合同方式，地政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目，通過(guò)與政府簽訂合同方式，明確責(zé)權(quán)利關(guān)系（發(fā)改委、財(cái)政部）。明確責(zé)權(quán)利關(guān)系（發(fā)改委、財(cái)政部）。4.4.

16、財(cái)政部合同指南解讀財(cái)政部合同指南解讀( (續(xù)續(xù)2)2)PPPPPP合同主體合同主體項(xiàng)目公司：是社會(huì)資本為實(shí)施項(xiàng)目公司：是社會(huì)資本為實(shí)施（特殊目的（特殊目的公司公司- -特許的范圍特許的范圍）財(cái)政部財(cái)政部PPPPPP項(xiàng)目合同指南項(xiàng)目合同指南PPPPPP項(xiàng)目合同項(xiàng)目合同合同主體：政府方合同主體：政府方和項(xiàng)目公司和項(xiàng)目公司PPPPPP合同是政府方與社會(huì)資本方依法就合同是政府方與社會(huì)資本方依法就PPPPPP項(xiàng)目訂立項(xiàng)目訂立兩兩層次法律層次法律關(guān)系（先后成立）關(guān)系（先后成立）政府政府方與社會(huì)資本方與社會(huì)資本方方andand政府政府方與項(xiàng)目方與項(xiàng)目公司公司注意：請(qǐng)注意社會(huì)資本方與項(xiàng)目公司義務(wù)并不重合！注意

17、：請(qǐng)注意社會(huì)資本方與項(xiàng)目公司義務(wù)并不重合！4.4.財(cái)政部合同指南解讀財(cái)政部合同指南解讀( (續(xù)續(xù)3)3)PPPPPP合同主體合同主體財(cái)政部財(cái)政部PPPPPP項(xiàng)目合同指南項(xiàng)目合同指南PPPPPP項(xiàng)目項(xiàng)目合同合同（1 1）在項(xiàng)目初期階段，）在項(xiàng)目初期階段，項(xiàng)目公司尚未成立時(shí)項(xiàng)目公司尚未成立時(shí)，政府，政府方會(huì)先與社會(huì)資本（即項(xiàng)目投資人）簽訂方會(huì)先與社會(huì)資本（即項(xiàng)目投資人）簽訂意向書、意向書、備忘錄或者框架協(xié)議備忘錄或者框架協(xié)議，以明確雙方的合作意向，詳，以明確雙方的合作意向，詳細(xì)約定雙方有關(guān)項(xiàng)目開發(fā)的關(guān)鍵權(quán)利義務(wù)。細(xì)約定雙方有關(guān)項(xiàng)目開發(fā)的關(guān)鍵權(quán)利義務(wù)。（2 2）待待項(xiàng)目公司成立后項(xiàng)目公司成立后，由，

18、由項(xiàng)目公司與政府方重新項(xiàng)目公司與政府方重新簽署正式簽署正式PPPPPP項(xiàng)目合同項(xiàng)目合同，或者簽署關(guān)于，或者簽署關(guān)于承繼承繼上述協(xié)議上述協(xié)議的補(bǔ)充合同的補(bǔ)充合同。4.4.財(cái)政部合同指南解讀財(cái)政部合同指南解讀( (續(xù)續(xù)4)4)PPPPPP合同主體合同主體注意：注意：（1 1）社會(huì)投資人與項(xiàng)目公司不是一個(gè)主體；社會(huì)投資人與項(xiàng)目公司不是一個(gè)主體；（2 2）社會(huì)投資人與項(xiàng)目公司的權(quán)利與義務(wù)也并社會(huì)投資人與項(xiàng)目公司的權(quán)利與義務(wù)也并不不完全重合；完全重合；問(wèn)題：在問(wèn)題：在PPPPPP采購(gòu)中是選擇社會(huì)資本方還是項(xiàng)目公采購(gòu)中是選擇社會(huì)資本方還是項(xiàng)目公司司?PPP?PPP合同中，如何規(guī)定涉及第三人義務(wù)合同中，如何

19、規(guī)定涉及第三人義務(wù)？解決方案：投資人簽訂框架協(xié)議后，項(xiàng)目公司簽署解決方案：投資人簽訂框架協(xié)議后，項(xiàng)目公司簽署繼受合同（？）繼受合同（？）4.4.財(cái)政部合同指南解讀財(cái)政部合同指南解讀( (續(xù)續(xù)5)5)PPPPPP合同主體合同主體以某軌道交通以某軌道交通PPPPPP（BOTBOT）項(xiàng)目為背景）項(xiàng)目為背景社會(huì)社會(huì)資本方資本方典型權(quán)利義務(wù)典型權(quán)利義務(wù)：（1 1）根據(jù)相關(guān)協(xié)議出資組建項(xiàng)目公司）根據(jù)相關(guān)協(xié)議出資組建項(xiàng)目公司; ;（2 2）為項(xiàng)目公司提供融資支持；）為項(xiàng)目公司提供融資支持；（3 3）在股權(quán)鎖定期內(nèi)，社會(huì)資本方不得轉(zhuǎn)讓其）在股權(quán)鎖定期內(nèi)，社會(huì)資本方不得轉(zhuǎn)讓其項(xiàng)目公司股權(quán)；項(xiàng)目公司股權(quán)；（4 4

20、）按照政府方要求，按時(shí)、足額繳納建設(shè)保）按照政府方要求，按時(shí)、足額繳納建設(shè)保證金或保函、運(yùn)營(yíng)保證金或保函等證金或保函、運(yùn)營(yíng)保證金或保函等4.4.財(cái)政部合同指南解讀財(cái)政部合同指南解讀( (續(xù)續(xù)6)6)PPPPPP合同主體合同主體以某軌道交通以某軌道交通PPPPPP（BOTBOT）項(xiàng)目為背景）項(xiàng)目為背景項(xiàng)目公司典型權(quán)利和義務(wù)項(xiàng)目公司典型權(quán)利和義務(wù)：（1 1）負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的投資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)等工作；該項(xiàng)目的投資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)等工作；（2 2）向向金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資；金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資；（3 3）按照按照工期節(jié)點(diǎn)要求使本工程按時(shí)投入運(yùn)營(yíng)；工期節(jié)點(diǎn)要求使本工程按時(shí)投入運(yùn)營(yíng)；（4 4）保證保證工程質(zhì)量、可靠性與

21、安全工程質(zhì)量、可靠性與安全；（5 5）利用使用者付費(fèi)和可行性缺口補(bǔ)貼獲得收益利用使用者付費(fèi)和可行性缺口補(bǔ)貼獲得收益; ;（6 6）接受接受政府方及各職能部門的各項(xiàng)監(jiān)管。政府方及各職能部門的各項(xiàng)監(jiān)管。4.4.財(cái)政部合同指南解讀財(cái)政部合同指南解讀( (續(xù)續(xù)7)7)項(xiàng)目用地問(wèn)題項(xiàng)目用地問(wèn)題財(cái)政部財(cái)政部PPPPPP項(xiàng)目合同指南項(xiàng)目合同指南項(xiàng)目用地項(xiàng)目用地 便利性原則（便利性原則（X X）按照國(guó)家規(guī)定需要有關(guān)部門批準(zhǔn)或者核準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)按照國(guó)家規(guī)定需要有關(guān)部門批準(zhǔn)或者核準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目，以劃撥方式提供國(guó)有土地使用權(quán)的，建設(shè)單位目，以劃撥方式提供國(guó)有土地使用權(quán)的，建設(shè)單位在報(bào)送有關(guān)部門批準(zhǔn)或者核準(zhǔn)前，應(yīng)當(dāng)向城鄉(xiāng)規(guī)

22、劃在報(bào)送有關(guān)部門批準(zhǔn)或者核準(zhǔn)前，應(yīng)當(dāng)向城鄉(xiāng)規(guī)劃主管部門申請(qǐng)核發(fā)主管部門申請(qǐng)核發(fā)選址意見書選址意見書。（城鄉(xiāng)規(guī)劃法第。（城鄉(xiāng)規(guī)劃法第3636條規(guī)定）條規(guī)定）4.4.財(cái)政部合同指南解讀財(cái)政部合同指南解讀( (續(xù)續(xù)8)8)項(xiàng)目用地問(wèn)題項(xiàng)目用地問(wèn)題土地用途：建設(shè)單位使用國(guó)有土地，應(yīng)當(dāng)以土地用途：建設(shè)單位使用國(guó)有土地，應(yīng)當(dāng)以出讓出讓等等有償使用方式取得，但是城市基礎(chǔ)設(shè)施用地和公益有償使用方式取得，但是城市基礎(chǔ)設(shè)施用地和公益事業(yè)用地可以事業(yè)用地可以劃撥劃撥（土地管理法第（土地管理法第5454條規(guī)定）。條規(guī)定）。工業(yè)、商業(yè)、旅游、娛樂(lè)和商品住宅等經(jīng)營(yíng)性用地工業(yè)、商業(yè)、旅游、娛樂(lè)和商品住宅等經(jīng)營(yíng)性用地以及同一

23、宗地有以及同一宗地有2 2個(gè)以上意向用地者的，應(yīng)當(dāng)以個(gè)以上意向用地者的，應(yīng)當(dāng)以招標(biāo)、招標(biāo)、拍賣或者掛牌方式出讓拍賣或者掛牌方式出讓。（招標(biāo)拍賣掛牌出讓國(guó)有。（招標(biāo)拍賣掛牌出讓國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)規(guī)定）建設(shè)用地使用權(quán)規(guī)定）4.4.財(cái)政部合同指南解讀財(cái)政部合同指南解讀( (續(xù)續(xù)9)9)項(xiàng)目用地問(wèn)題項(xiàng)目用地問(wèn)題（一）完善投資回報(bào)機(jī)制。深化價(jià)格管理體制改革，（一）完善投資回報(bào)機(jī)制。深化價(jià)格管理體制改革，對(duì)于涉及中央定價(jià)的對(duì)于涉及中央定價(jià)的PPPPPP項(xiàng)目，可適當(dāng)向地方下放價(jià)項(xiàng)目，可適當(dāng)向地方下放價(jià)格管理權(quán)限。格管理權(quán)限。依法依規(guī)為準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性、非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目依法依規(guī)為準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性、非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目配置土地、物業(yè)、廣告

24、等經(jīng)營(yíng)資源配置土地、物業(yè)、廣告等經(jīng)營(yíng)資源，為穩(wěn)定投資回，為穩(wěn)定投資回報(bào)、吸引社會(huì)投資創(chuàng)造條件。（國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)報(bào)、吸引社會(huì)投資創(chuàng)造條件。（國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于開展政府和社會(huì)資本合作的指導(dǎo)意見發(fā)改投資于開展政府和社會(huì)資本合作的指導(dǎo)意見發(fā)改投資2014272420142724號(hào)）號(hào)）例：資源補(bǔ)償型項(xiàng)目例：資源補(bǔ)償型項(xiàng)目4.4.財(cái)政部合同指南解讀財(cái)政部合同指南解讀( (續(xù)續(xù)10)10)項(xiàng)目用地問(wèn)題項(xiàng)目用地問(wèn)題注意：注意：1.1.土地使用權(quán)的限制（土地取得方式對(duì)其有土地使用權(quán)的限制（土地取得方式對(duì)其有影響）影響）2.2.土地征收征用工作與土地出讓金承擔(dān)（征土地征收征用工作與土地出讓金承擔(dān)（征地補(bǔ)償費(fèi)用

25、）地補(bǔ)償費(fèi)用）4.4.財(cái)政部合同指南解讀財(cái)政部合同指南解讀( (續(xù)續(xù)11)11)前提條件前提條件財(cái)政部財(cái)政部PPPPPP項(xiàng)目合同指南項(xiàng)目合同指南前提條件前提條件當(dāng)某些前提條件被滿足或被豁免的情況下，當(dāng)某些前提條件被滿足或被豁免的情況下，PPPPPP項(xiàng)目項(xiàng)目合同的全部條款才會(huì)生效合同的全部條款才會(huì)生效附條件生效附條件生效常見條件：常見條件：1.1.融資完成融資完成2.2.項(xiàng)目審批項(xiàng)目審批3.3.保險(xiǎn)保險(xiǎn)合同合同4.4.其他主要合同（其他主要合同（）注意：很多是政府協(xié)力事項(xiàng)！注意：很多是政府協(xié)力事項(xiàng)！4.4.財(cái)政部合同指南解讀財(cái)政部合同指南解讀( (續(xù)續(xù)12)12)風(fēng)險(xiǎn)分配風(fēng)險(xiǎn)分配請(qǐng)注意風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)不

26、僅僅是請(qǐng)注意風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)不僅僅是PPPPPP合同的重要合同的重要內(nèi)容內(nèi)容！第八第八條條 物有所值評(píng)價(jià)資料主要包括：物有所值評(píng)價(jià)資料主要包括：( (初步初步) )實(shí)施方實(shí)施方案、項(xiàng)目產(chǎn)出說(shuō)明、案、項(xiàng)目產(chǎn)出說(shuō)明、存量公、存量公共資產(chǎn)的歷史資料、新建或改擴(kuò)建項(xiàng)目的共資產(chǎn)的歷史資料、新建或改擴(kuò)建項(xiàng)目的( (預(yù)預(yù)) )可行可行性研究報(bào)告、設(shè)計(jì)文件等。（財(cái)政部關(guān)于印發(fā)性研究報(bào)告、設(shè)計(jì)文件等。（財(cái)政部關(guān)于印發(fā)PPPPPP物有所值評(píng)價(jià)指引（試行）物有所值評(píng)價(jià)指引（試行）的通知的通知）財(cái)政部財(cái)政部PPPPPP項(xiàng)目合同指南項(xiàng)目合同指南風(fēng)險(xiǎn)分配風(fēng)險(xiǎn)分配原則（控制力標(biāo)準(zhǔn)、合理轉(zhuǎn)移、動(dòng)機(jī)、效率）原則（控制力標(biāo)準(zhǔn)、合理轉(zhuǎn)移、

27、動(dòng)機(jī)、效率）4.4.財(cái)政部合同指南解讀財(cái)政部合同指南解讀( (續(xù)續(xù)13)13)風(fēng)險(xiǎn)分配風(fēng)險(xiǎn)分配例例1 1：融資可獲得性（政府批文、納入預(yù)算、：融資可獲得性（政府批文、納入預(yù)算、人大決議）；人大決議）；例例2 2：軌道交通：軌道交通PPPPPP項(xiàng)目項(xiàng)目（BOTBOT）、高速公路項(xiàng)）、高速公路項(xiàng)目（目（BOTBOT）（最低需求風(fēng)險(xiǎn)）（最低需求風(fēng)險(xiǎn)）4.4.財(cái)政部合同指南解讀財(cái)政部合同指南解讀( (續(xù)續(xù)14)14)項(xiàng)目的移交項(xiàng)目的移交問(wèn)題：移交什么（問(wèn)題：移交什么（產(chǎn)權(quán)嗎產(chǎn)權(quán)嗎？）？）首先首先了解什么是了解什么是財(cái)產(chǎn)財(cái)產(chǎn)權(quán)利權(quán)利財(cái)產(chǎn)權(quán)是指以財(cái)產(chǎn)利益為內(nèi)容，直接體現(xiàn)財(cái)產(chǎn)利益財(cái)產(chǎn)權(quán)是指以財(cái)產(chǎn)利益為內(nèi)容，

28、直接體現(xiàn)財(cái)產(chǎn)利益的民事權(quán)利，典型包括物權(quán)、債權(quán)、繼承權(quán)、知識(shí)的民事權(quán)利，典型包括物權(quán)、債權(quán)、繼承權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等等。產(chǎn)權(quán)等等?！绊?xiàng)目產(chǎn)權(quán)項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)”一般一般是指項(xiàng)目資產(chǎn)的所有權(quán)。是指項(xiàng)目資產(chǎn)的所有權(quán)。政府政府方享有項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)方享有項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)vs.vs.項(xiàng)目公司享有項(xiàng)目項(xiàng)目公司享有項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)產(chǎn)權(quán)兩個(gè)考慮：兩個(gè)考慮：a.節(jié)約稅收節(jié)約稅收;b.融資融資需要需要4.4.財(cái)政部合同指南解讀財(cái)政部合同指南解讀( (續(xù)續(xù)15)15)項(xiàng)目的移交項(xiàng)目的移交注意注意1 1：若項(xiàng)目公司享有產(chǎn)權(quán)才有所謂若項(xiàng)目公司享有產(chǎn)權(quán)才有所謂“資產(chǎn)資產(chǎn)移交移交”或或“股權(quán)移交股權(quán)移交”；注意注意2 2：資產(chǎn)移交與股權(quán)移交稅資產(chǎn)移交與股權(quán)移交稅費(fèi)費(fèi)有有差異差異?。I(yíng)業(yè)稅、增值稅、土地增值稅、企業(yè)所得（營(yíng)業(yè)稅、增值稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅、契稅、印花稅）稅、契稅、印花稅）注意注意3 3：國(guó)有資產(chǎn)（股權(quán)）管理規(guī)制！：國(guó)有資產(chǎn)（股權(quán)）管理規(guī)制！4.4.財(cái)政部合同指南解讀財(cái)政部合同指南解讀( (續(xù)續(xù)16)16)爭(zhēng)議解決爭(zhēng)議解決財(cái)政部財(cái)政部PPPPPP項(xiàng)目合同指南項(xiàng)目合同指南爭(zhēng)議解決爭(zhēng)議解決一般以