財務(wù)部職責(zé)分工[1]

1、中通建設(shè)股份有限公司 財務(wù)部職責(zé)分工實施細(xì)則中通建設(shè)股份有限公司財務(wù)部職責(zé)分工實施細(xì)則一、公司財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置財務(wù)部國際部審計委員會辦公室人力資源部市場部工程部設(shè)備部財務(wù)總監(jiān)副總經(jīng)理總經(jīng)理中通建股份有限公司北京分公司中通建股份有限公司第五分公司中通建股份有限公司第四分公司中通建股份有限公司第三分公司中通建股份有限公司第二分公司中通建股份有限公司第一分公司審計部證券部技術(shù)發(fā)展部市場部工程部人力資源部辦公室副總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理董事會監(jiān)事會股東大會董事會秘書財務(wù)部（一）財務(wù)部職能：公司：1.經(jīng)董事會授權(quán)負(fù)責(zé)組織全公司的財務(wù)預(yù)算的擬訂、編制和財務(wù)預(yù)算的管理，并對各分公司預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督考核；2.制

2、定全公司的資產(chǎn)管理制度，主持公司的資產(chǎn)管理和盤點工作并對各分公司的資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督和管理；3.接受授權(quán)辦理投融資事務(wù)并負(fù)責(zé)全公司的投融資日常財務(wù)管理；4.負(fù)責(zé)全公司的財務(wù)風(fēng)險管理（包括資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險、信用風(fēng)險等）；5.負(fù)責(zé)公司的收入、成本、費用的會計核算，并匯總各分公司的會計核算形成公司的匯總財務(wù)報表；6.負(fù)責(zé)全公司的財務(wù)分析工作；7.負(fù)責(zé)編制、制定公司的財務(wù)管理制度，經(jīng)審定后監(jiān)督執(zhí)行；8.負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理及稅收分析工作；9.根據(jù)資金管理制度的要求辦理公司資金調(diào)度事宜；10.參與制定公司的工程成本定額；11.完成上級交辦的其他工作。分公司：1.參與分公司財務(wù)預(yù)算的制定，負(fù)責(zé)對預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行

3、管理； 2.負(fù)責(zé)分公司資產(chǎn)的管理并定期進(jìn)行各類實物資產(chǎn)的盤點；3.負(fù)責(zé)分公司資金的管理，根據(jù)資金的盈缺狀況與公司通過內(nèi)部往來的方式進(jìn)行資金的調(diào)劑； 4.負(fù)責(zé)分公司的財務(wù)分析工作；5.指導(dǎo)和管理工程項目內(nèi)勤人員的工作，并對其工作進(jìn)行定期檢查和監(jiān)督；6.負(fù)責(zé)分公司的收入、成本、費用的會計核算；7.負(fù)責(zé)分公司的財務(wù)管理工作，并接受公司財務(wù)部門的監(jiān)督檢查；8.辦理上級交辦的其他工作。（二）財務(wù)部內(nèi)部分工圖財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)處處長會計處處長會計稽核會計電算化往來固定資產(chǎn)收入稅金低值易耗品成本費用出納資金調(diào)度資產(chǎn)管理全面預(yù)算 二、領(lǐng)導(dǎo)者和財務(wù)部人員崗位職責(zé) （一）公司總經(jīng)理會計職責(zé)1.對本公司的會計工

4、作和會計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)；2.具體確定企業(yè)內(nèi)部財會機(jī)構(gòu)的設(shè)置，建立健全內(nèi)部控制制度； 3.組織擬定企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理辦法，按規(guī)定程序報批后執(zhí)行；4.根據(jù)企業(yè)預(yù)算方案組織企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營；5.接受財政、稅務(wù)、審計機(jī)關(guān)的監(jiān)督。（二）財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)公司財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)：1.參與公司重大戰(zhàn)略Ø 參與全公司業(yè)務(wù)規(guī)劃及戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的制訂；Ø 參與全公司現(xiàn)有各項業(yè)務(wù)計劃的制訂；Ø 參與重大工程項目建設(shè)招投標(biāo)決策與分析；Ø 參與公司重大投融資提案的提議、評估和決策；Ø 參與公司全面預(yù)算大綱的制訂，提供關(guān)于公司發(fā)展建議；Ø 根據(jù)公司全面預(yù)算大綱，參

5、與對公司預(yù)算的初審；Ø 必要時與公司總經(jīng)理共同出席董事會，接受財務(wù)工作質(zhì)詢。2.負(fù)責(zé)整個公司財務(wù)運作系統(tǒng)Ø 主持全公司財務(wù)管理體系的建設(shè)，擬訂制度，并監(jiān)督實施；Ø 主持財務(wù)預(yù)算大綱的擬訂，提供財務(wù)專題報告或建議；Ø 組織編制公司財務(wù)預(yù)算；Ø 主持公司的會計核算體系的制訂；Ø 負(fù)責(zé)公司財務(wù)分析報告的初審；Ø 主持公司投融資的監(jiān)控實施；Ø 主持公司財務(wù)風(fēng)險的管理和監(jiān)控；Ø 主持公司資產(chǎn)管理和權(quán)益管理；Ø 主持召開管轄范圍財務(wù)工作會議，制定財務(wù)工作計劃和方案，做出工作安排并督導(dǎo)工作計劃的完成。3.其他

6、職能Ø 管理各分公司的財務(wù)工作；Ø 擬訂公司總部財務(wù)部經(jīng)理及分公司財務(wù)總監(jiān)職位配置及職位說明書；Ø 參與公司決策層對各分公司財務(wù)總監(jiān)的任命，及分公司財務(wù)經(jīng)理的審批工作；Ø 根據(jù)公司的權(quán)限設(shè)置，對公司下屬財務(wù)經(jīng)理的績效做出評估（包括關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)和能力指標(biāo)），并提出獎懲建議；Ø 根據(jù)公司的權(quán)限設(shè)置，參與公司財務(wù)部經(jīng)理職位的任用決定；Ø 完成董事長及總經(jīng)理委托與自行發(fā)展的其它工作。分公司財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)：1.組織領(lǐng)導(dǎo)分公司的財務(wù)管理制度、內(nèi)控制度和會計制度的貫徹執(zhí)行;2.參與分公司承攬工程項目招投標(biāo)的財務(wù)分析與決策;3.組織編制分公司的工程

7、項目成本預(yù)算及財務(wù)預(yù)算,參與公司全面預(yù)算的編制;4.參與分公司各項業(yè)務(wù)計劃的制定;5.負(fù)責(zé)分公司的資產(chǎn)管理工作，提出分公司大額固定資產(chǎn)的購置計劃;6.擬訂分公司財務(wù)經(jīng)理及財務(wù)管理處處長、會計核算處處長的職位配置及崗位職責(zé)說明書；7.提議分公司財務(wù)經(jīng)理人選，任命財務(wù)管理處處長和會計核算處處長;8.完成上級交辦的有關(guān)工作。（三）財務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)財務(wù)部經(jīng)理在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，全面組織財務(wù)部工作，處理公司日常財務(wù)管理活動，主要職責(zé)如下：1.公司財務(wù)經(jīng)理職責(zé)Ø 建立健全各項規(guī)章制度并組織監(jiān)控公司總部及分公司日常的財務(wù)管理活動；Ø 完善公司財務(wù)部的組織機(jī)構(gòu)和人員配備，以及擬定財務(wù)人員

8、的培訓(xùn)、考核、輪換、及晉升制度等,并負(fù)責(zé)組織全公司范圍的財務(wù)人員的培訓(xùn)、考核；Ø 擬訂公司財務(wù)預(yù)算、財務(wù)預(yù)測并制定相應(yīng)的籌資及投資計劃；Ø 主持財務(wù)部門工作會議，協(xié)調(diào)部門人員完成指定的工作目標(biāo)；Ø 出席公司重要會議，接受財務(wù)工作的質(zhì)詢，并參與公司的經(jīng)營決策；Ø 協(xié)調(diào)公司財務(wù)部和各分公司的財務(wù)管理工作；Ø 審核或參與重大合同、協(xié)議及其他重要經(jīng)濟(jì)文件的擬訂；Ø 評議、考核本部門人員的工作表現(xiàn)，并做必要之目標(biāo)修訂及人員改派。2.分公司財務(wù)經(jīng)理職責(zé)Ø 組織監(jiān)控分公司日常財務(wù)管理活動;Ø 完善分公司財務(wù)部的組織機(jī)構(gòu)和人員配置

9、,負(fù)責(zé)分公司財務(wù)人員的培訓(xùn)、考核及晉升工作；Ø 主持分公司財務(wù)部工作會議,協(xié)調(diào)部門人員完成指定的工作任務(wù);Ø 出席分公司重要工作會議,接受財務(wù)工作咨詢,參與分公司有關(guān)業(yè)務(wù)決策;Ø 組織制定各工程項目小組內(nèi)勤人員的備用金報賬工作制度;Ø 評議、考核本部門人員的工作表現(xiàn)，并做必要之目標(biāo)修訂及人改派;Ø 審核或參與分公司重大合同、協(xié)議及其他重要經(jīng)濟(jì)文件的擬訂；Ø 完成上級交辦的其他工作。（四）會計處處長崗位職責(zé)1.按月、季、年提供工程成本定額完成情況的資料； 2.定期編制匯公司報表和有關(guān)資料，及時提供會計信息；3.定期或不定期向領(lǐng)導(dǎo)報告各項

10、財務(wù)收支和盈虧情況，以便領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策；4.檢查與復(fù)核稅金計算、預(yù)繳、清繳事項；5.其他由財務(wù)經(jīng)理交辦及自行發(fā)展的工作。（五）會計稽核崗1.審核原始憑證、收付款憑證；2.復(fù)核各類計算表、會計報表和統(tǒng)計報表。（六）工程成本及費用及低值易耗品核算崗位職責(zé)1.審核辦公用品及工程輔助材料采購和各部門期間費用及各工程項目成本費用開支的原始憑證、文件；2.編制相關(guān)記賬憑證，進(jìn)行存貨的成本計算和費用的分類核算；3.審核倉庫的收發(fā)、領(lǐng)退和調(diào)撥憑證，進(jìn)行存貨的出入庫、退、移庫和調(diào)撥核算;4.制定倉庫合理儲存量,組織、參與并監(jiān)督倉庫定期、不定期盤點工作，督導(dǎo)倉庫進(jìn)行科學(xué)管理；5.分公司成本費用核算崗位人員負(fù)責(zé)核定各

11、工程項目小組的備用金額度并報財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)；審核備用金開支范圍與原始憑證的合法性、真實性、準(zhǔn)確性；6.為分公司建立健全工程項目成本核算體系和期間費用管理制度提供有關(guān)建議；7.核算工程項目費用開支，負(fù)責(zé)成本費用核算和工程項目成本的計算；8.編制工程項目成本費用實際開支與成本定額的差異表；9.其他由會計核算處處長指定及自行發(fā)展的工作。（七）收入及稅金會計核算崗位職責(zé)1.審查建設(shè)合同收款業(yè)務(wù)發(fā)票、憑證、文件；2.編制或?qū)徍擞嘘P(guān)記賬憑證;3.復(fù)核業(yè)務(wù)收入統(tǒng)計分析表；4.各項稅金的計算申報、退補(bǔ)賬務(wù)處理和有關(guān)稅務(wù)統(tǒng)計事項；5.其他由會計核算處處長指定及自行發(fā)展的工作。（八）固定資產(chǎn)、在建工程核算崗位職責(zé)1

12、.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)日常核算；2.定期對財產(chǎn)進(jìn)行盤點、清查，及時辦理財產(chǎn)盤盈、盤虧、清理、報廢等報批手續(xù)；3.加強(qiáng)對資產(chǎn)的核算管理，隨時掌握資產(chǎn)的購入、調(diào)撥及轉(zhuǎn)移情況，監(jiān)督檢查資產(chǎn)的使用狀況；4.參與核定分公司固定資產(chǎn)內(nèi)部租賃價格,及各分公司之間固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移價格;5.負(fù)責(zé)分公司固定資產(chǎn)及折舊的核算及記帳,以及固定資產(chǎn)折舊在各工程項目之間的分?jǐn)?6.其他由會計核算處處長指定及自行發(fā)展的工作。（九）往來賬務(wù)核算的崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)企業(yè)各項往來賬務(wù)的審核、檢查、登記等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)；2.及時掌握掛賬時間，每月編制應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的賬齡分析表，做好呆賬、壞賬的處理工作，認(rèn)真核對賬務(wù)，及時

13、督催清理欠賬；3.建立客戶信用評價檔案資料；4.做好日常會計核算，憑證記錄、登記等往來經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)；5.負(fù)責(zé)借款的核算，隨時掌握貸款時間，還款計劃及付息情況；6.其他由會計核算處指定及自行發(fā)展的工作。（十） 會計電算化崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)保證計算機(jī)硬件、軟件的正常運行，管理機(jī)內(nèi)會計數(shù)據(jù)；2.負(fù)責(zé)對計算機(jī)內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進(jìn)行分析；3.負(fù)責(zé)電子會計文檔的保存、備份；4.其他由會計核算處處長指定及自行發(fā)展的工作。（十一）出納員崗位職責(zé)1.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度以及本公司各項財務(wù)制度；2.加強(qiáng)現(xiàn)金支票、銀行支票、發(fā)票等有價證券的管理，不得簽發(fā)遠(yuǎn)期、空頭支票，不得租借銀行賬戶，對所簽發(fā)的支票要進(jìn)行登記，

14、并及時清理手續(xù);3.認(rèn)真審核現(xiàn)金、銀行收付原始憑證和其他憑證，并由經(jīng)辦人簽字，復(fù)核人員蓋章，方可辦理手續(xù)，對不符合財務(wù)制度的開支，有權(quán)拒絕支付款項；4.對每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，要及時地按順序逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬，做到賬實、賬賬相符；5.加強(qiáng)現(xiàn)金管理，不得以白條抵充庫存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金，及時將現(xiàn)金送存銀行，做到日清月結(jié)；6.保管有關(guān)印章、空白現(xiàn)金支票、銀行支票；7.保管、登記空白發(fā)票和已使用發(fā)票，檢查發(fā)票順序號；8.防火防盜，保證資金的安全，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時查清原因，并向會計主管人員匯報，如有差錯，造成的損失由本人負(fù)責(zé)賠償；9.其他由領(lǐng)導(dǎo)指定及自行發(fā)展的工作。（十二）資金調(diào)度崗公司：1

15、.根據(jù)財務(wù)預(yù)算、財務(wù)預(yù)測編制籌資和投資計劃；2.研究公司現(xiàn)金流量，籌措、使用、調(diào)度資金，保證公司資金供應(yīng)；3.分析財務(wù)結(jié)構(gòu)和營運資金狀況，控制各部門資金并考核其使用效果；4.負(fù)責(zé)分析、查對及催收各種往來賬款；5.對外投資項目的選定及其財務(wù)結(jié)構(gòu)、獲利能力分析事項。分公司：1.分析財務(wù)結(jié)構(gòu)和營運資金狀況，控制各部門資金并考核其使用效果；2.負(fù)責(zé)分析、查對及催收各種往來賬款；3.負(fù)責(zé)進(jìn)行分公司備用金管理;4.根據(jù)分公司的資金余缺情況及時向公司上劃資金,并向公司申請不足資金的貸款;（十三）財務(wù)分析崗1.負(fù)責(zé)收集、編制、提供有關(guān)公司月度、季度、年度經(jīng)濟(jì)財務(wù)信息方面的分析資料；2.負(fù)責(zé)利用公司的財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，經(jīng)分析、整理為企業(yè)高層決策的制訂，計劃的編制以及企業(yè)其他方面的經(jīng)營活動提供財務(wù)依據(jù)。（十四）檔案管理崗在財務(wù)部經(jīng)理的授權(quán)下，統(tǒng)計、保管公司各類合同、契約及各類財務(wù)檔案，負(fù)責(zé)文件資料的編號、整理、裝訂、分類、立卷、存檔、調(diào)閱、銷